COMUNE DI SAN PIETRO IN CASALE PROVINCIA DI BOLOGNA AREA SERVIZI FINANZIARI DETERMINAZIONE SFIN / 15 Del 21/02/2017 OGGETTO: ANTICIPAZIONE DI TESORERIA ANNO 2017 - IMPEGNO DI SPESA Documento prodotto in originale informatico e firmato digitalmente ai sensi dell'art. 20 del "Codice dell'amministrazione digitale" (D.Leg.vo 82/2005). Il Responsabile TEDESCHI DANIELA
OGGETTO: ANTICIPAZIONE DI TESORERIA ANNO 2017 - IMPEGNO DI SPESA IL DIRETTORE D AREA Visto il D.Lgs. n. 267/2000, come modificato ed integrato dal d.lgs. n. 126/2014; Visto il D.Lgs. n. 118/2011; Visto il D.Lgs. n. 165/2001; Visto lo statuto comunale; Visto il regolamento comunale sull ordinamento generale degli uffici e dei servizi; Visto il regolamento comunale di contabilità; Visto il regolamento comunale dei contratti; Visto il regolamento comunale sui controlli interni; Premesso che: - Non è stato ancora approvato il Bilancio 2017-2019; - con delibera di Giunta Comunale n. 120 in data 29/12/2016, esecutiva, è stata disposta l assegnazione provvisoria delle risorse ai responsabili dei servizi autorizzando la gestione provvisoria;; Richiamati: l art. 222 del d.lgs. n. 267/2000, il quale prevede che il tesoriere dell ente, su richiesta e previa deliberazione della giunta, concede anticipazioni di tesoreria nel limite massimo di tre dodicesimi delle entrate correnti accertate nel penultimo anno precedente; l articolo 2, comma 3-bis, del decreto-legge 28 gennaio 2014, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 28 marzo 2014, n. 50, come da ultimo modificato dall articolo 1, comma 738, della legge 28 dicembre 2015, n. 208 (legge di stabilità 2016), il quale ha elevato a 5/12 il limite massimo per il ricorso all anticipazione di tesoreria fino a tutto l anno 2016; la deliberazione della Giunta Comunale n. 5 in data 19/01/2017, esecutiva ai sensi di leggee, con la quale è stato autorizzato il ricorso all anticipazione di tesoreria per l importo di. 2.000.000,00, entro il limite massimo di. 4.427.798,77. previsto dalla norma sopra citata; Dato atto che nella suddetta deliberazione si demanda al Responsabile del servizio finanziario l attivazione dell anticipazione di tesoreria nel caso in cui questa si dovesse rendere necessaria; Considerato che la liquidità dell ente non è più sufficiente a far fronte ai pagamenti delle relative spese, a causa di mancati accrediti da parte delle Stato e concentrazione delle riscossioni delle entrate proprie nel mese di giugno e dicembre;
Ritenuto pertanto necessario attivare l anticipazione di tesoreria per un importo di. 2.000.000,00; Visto l art. 14 della Convenzione per l affidamento del servizio di tesoreria per il periodo 1 gennaio 2015 31 dicembre 2017, sottoscritto con l istituto tesoriere UNICREDIT SPA., il quale disciplina le modalità del ricorso all anticipazione di tesoreria e fissa un tasso di interesse passivo a carico dell ente pari all Euribor a 3 mesi, base 365 media mese in corso, vigente tempo per tempo, senza applicazione di commissione sul massimo scoperto, con spread in aumento del 2,90%; Dato atto quindi, sulla base dell andamento dell Euribor, che l anticipazione di tesoreria sconta un tasso di interesse passivo pari al 2,57.% (euribor 3 mesi base 365 mese di febbraio 2017-0,33); Quantificati presuntivamente in. 5.000,00 gli interessi da corrispondere al tesoriere sull anticipazione di tesoreria, decorrenza dalla data effettiva di utilizzo delle somme, con liquidazione mensile; Ritenuto di provvedere: a) ad accertare le somme connesse all anticipazione di tesoreria; b) ad impegnare le somme per la restituzione dell anticipazione di tesoreria; c) ad impegnare le somme per la corresponsione degli interessi al tesoriere, le cui dotazioni finanziarie sono previste nel bilancio di previsione dell esercizio 2016 U.1.07.06.04.001) Cap. 1860 art 10 denominato Interessi passivi: altro, sufficientemente capiente; Visti: a) il punto 9.5 del principio contabile della programmazione (all. 4/1 al d.lgs. n. 118/2011) il quale dispone che gli stanziamenti di spesa del bilancio di previsione finanziario riguardanti gli esercizi finanziari cui il bilancio si riferisce hanno natura autorizzatoria, costituendo limite agli impegni ed ai pagamenti, con l esclusione delle previsioni riguardanti i rimborsi delle anticipazioni di tesoreria e le partite di giro/servizi per conto di terzi i cui stanziamenti non comportano limiti alla gestione ; b) la deliberazione della Corte dei conti Sezione autonomie, n. 23/SEZAUT/2014 con la quale è stata chiarita l applicazione dell art. 222 del d.lgs. n. 267/2000 nonché l operatività del limite ivi previsto; DETERMINA 1) di attivare, per le motivazioni espresse in premessa alle quali integralmente si rinvia, l anticipazione di tesoreria ai sensi dell articolo 222 del d.lgs. n. 267/2000 e della deliberazione della Giunta Comunale n. 5. in data 19/01/2017 per un importo di. 2.000.000,00., presso il tesoriere comunale UNICREDIT SPA San Pietro in Casale.; 2) di dare atto che l anticipazione di tesoreria, regolata ai sensi dell art. 14 della convenzione di gestione del servizio di Tesoreria, sconta un tasso di interesse passivo pari ad uno spread del 2,90% (Euribor 3 mesi più 2,90..%);
3) di accertare, ai sensi dell articolo 179, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, a favore del bilancio dell esercizio 2017 le somme di seguito indicate: Esercizio 2017 PdC. E.7.01.01.01.001 Capitolo 2300 Descrizione Anticipazione di tesoreria Articolo 0 Descrizione SIOPE 5100 Debitore. Istituto tesoriere UNICREDIT SPA Importo Anticipazione di tesoreria 4.000.000,00 4) di impegnare, ai sensi dell articolo 183, comma 1, del D.Lgs n. 267/2000 a carico del bilancio dell esercizio 2017 le somme di seguito indicate: Esercizio 2017 Miss/Pr/PdC Miss. 60 Progr.01 PdC U.5.01.01.01.001 Capitolo 30100 Descrizione Anticipazione di tesoreria Articolo 0 Descrizione SIOPE 3101 CIG 59599924FC CUP ====== Creditore Istituto tesoriere UNICREDIT SPA Importo 4.000.000,00 Rimborso anticipazione di tesoreria 5) di impegnare la somma presunta a carico del bilancio dell esercizio 2017 di seguito indicata per interessi passivi: Esercizio 2017 Miss/Pr/PdC Miss. 60 Progr.01 PdC U.1.07.06.04.001 Capitolo 1860 Descrizione Interessi passivi Articolo 10 Descrizione altro SIOPE 1623 CIG 59599924FC CUP ===== Creditore Istituto tesoriere UNICREDIT SPA.. Importo 5.000,00 Interessi su anticipazione di tesoreria 5) di provvedere alla regolarizzazione degli utilizzi e dei reintegri dell anticipazione di tesoreria comunicati dal tesoriere, dando atto che gli stanziamenti relativi alla restituzione dell anticipazione di tesoreria (Tit. V spesa) non assumo carattere autorizzatorio (punto 9.5 del principio contabile applicato della programmazione, all. 4/1 al d.lgs. n. 118/2011 e Corte dei conti, Sezione autonomie, delibera n. 23/SEZAUT/2014); 6) di impegnarsi a liquidare mensilmente o comunque secondo le modalità previste dalla normativa in materia, gli interessi maturati sull anticipazione di tesoreria; 7) di accertare, ai fini del controllo preventivo di regolarità amministrativo-contabile di cui all articolo 147-bis, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, la regolarità tecnica del presente provvedimento in ordine alla regolarità, legittimità e correttezza dell azione amministrativa, il cui parere favorevole è reso unitamente alla sottoscrizione del presente provvedimento da parte del responsabile del servizio;
8) di dare atto, ai sensi e per gli effetti di quanto disposto dall art. 147-bis, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dal relativo regolamento comunale sui controlli interni, che il presente provvedimento, oltre all impegno di cui sopra, non comporta ulteriori riflessi diretti o indiretti sulla situazione economico finanziaria o sul patrimonio dell ente; FIRMATO IL DIRETTORE AREA SERVIZI FINANZIARI DANIELA TEDESCHI Documento prodotto in originale informatico e firmato digitalmente ai sensi dell'art. 20 del "Codice dell'amministrazione digitale" (D.Leg.vo 82/2005).