Situazione Patrimoniale di De Longhi Clima S.p.A. al 20 luglio 2011 (ex art. 2506 ter cod. civ.)
Prospetti contabili (Valori in Euro) ATTIVO 20.07.2011 31.12.2010 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi di impianto ed ampliamento 3.200 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 3.200 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 3.200,00 C) ATTIVO CIRCOLANTE I RIMANENZE II CREDITI 4 bis) Crediti tributari 921 602 4 ter) Imposte anticipate 2.324 867 TOTALE CREDITI 3.245 1.469 III ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOB.NI IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Depositi bancari e postali 120.429 4.648 TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE 120.429 4.648 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 123.674 6.117 D) RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE ATTIVO 123.674 9.317 PASSIVO 20.07.2011 31.12.2010 A) PATRIMONIO NETTO I CAPITALE SOCIALE 120.000 10.000 II RISERVA DA SOVRAPPREZZO AZIONI III RISERVA DA RIVALUTAZIONE IV RISERVA LEGALE V RISERVA PER AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO VI RISERVE STATUTARIE VII ALTRE RISERVE 10.000 VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO (3.087) IX UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (3.842) (3.087) TOTALE PATRIMONIO NETTO 123.071 6.913 B) TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAV. SUBORDINATO D) DEBITI 7) Debiti verso fornitori 1.801 14) Altri debiti 603 603 TOTALE DEBITI 603 2.404 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO 603 2.404 TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 123.674 9.317 TOTALE CONTI D'ORDINE 1
Prospetti contabili (Valori in Euro) CONTO ECONOMICO al 20.07.2011 al 20.07.2010 Parziali Totali Parziali Totali A) VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 7) Per servizi 1.591 238 10) Ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 3.200 3.200 220 220 14) Oneri diversi di gestione 511 915 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 5.302 1.373 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A B) (5.302) (1.373) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti: altri 3 3 17) Interessi e altri oneri finanziari: c) altri (102) (102) TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 3 (102) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (5.299) (1.475) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio imposte correnti imposte anticipate, differite e altre 1.457 406 TOTALE IMPOSTE DELL'ESERCIZIO 1.457 406 RISULTATO DEL PERIODO (3.842) (1.069) 2
Prospetti contabili PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTO DI DE LONGHI CLIMA S.p.A. (Valori in Euro) CAPITALE SOCIALE RISERVA LEGALE ALTRE RISERVE UTILE (PERDITA) A NUOVO UTILE (PERDITA) D ESERCIZIO TOTALE Saldo al 1 gennaio 2010 Versamento in conto capitale 10.000 10.000 Risultato d esercizio 2010 (3.087) (3.087) Saldo al 31 dicembre 2010 10.000 (3.087) 6.913 Versamenti in conto capitale Ripartizione del risultato d esercizio 2010 come da Assemblea del 28.05.2011 110.000 10.000 120.000 (3.087) 3.087 Risultato del periodo (3.842) (3.842) Saldo al 20 luglio 2011 120.000 10.000 (3.087) (3.842) 123.071 Prospetto della disponibilità e della distribuibilità delle voci del Patrimonio Netto al 20 luglio 2011 Natura/Descrizione Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Sociale 120.000 Riserve di Utili: Riserva Legale B 0 Altre riserve 10.000 B 10.000 Utile (Perdita) a nuovo (3.087) A, B, C 0 Totale 10.000 Quota non distribuibile 0 Residua quota distribuibile 10.000 Legenda: A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci 3
Note illustrative NOTE ILLUSTRATIVE PRINCIPI CONTABILI DI RIFERIMENTO La presente Situazione Patrimoniale di De Longhi Clima S.p.A. al 20 luglio 2011 è stata predisposta ai sensi e per gli effetti del combinato disposto degli articoli 2506 ter e 2501 quater del codice civile, ai fini dell operazione di scissione parziale proporzionale della controllante De Longhi S.p.A. in favore di De Longhi Clima S.p.A. Preliminarmente, si ha cura di rilevare che in data 18 luglio 2011 a rogito notaio Cavallotti in Milano, con assemblea straordinaria la Società ha deliberato la trasformazione della Società da S.r.l. in S.p.A., la modifica della sede sociale e della denominazione sociale e l aumento di capitale sociale. La situazione contabile è stata redatta in conformità ai principi contabili italiani, in continuità con i medesimi principi contabili e criteri di valutazione adottati nella redazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2010, a cui si rinvia. In particolare gli amministratori hanno redatto la situazione patrimoniale al 20 luglio con riferimento a quanto previsto dal principio contabile OIC 30 I bilanci intermedi. Gli Amministratori hanno tuttavia valutato l'opportunità di avvalersi della facoltà di redigere il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2011 in accordo con gli IFRS, come previsto dall'art. 4, comma 4., del D.Lgs. n. 38/2005. In tal senso ritengono che gli effetti che avrà la transizione ai principi contabili internazionali sul risultato dell'esercizio 2011 e sul patrimonio al 31 dicembre 2011 saranno non significativi. Il presente bilancio è presentato in Euro (valuta funzionale della Società). 4
Note illustrative ILLUSTRAZIONE DELLE PRINCIPALI VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE E DEL CONTO ECONOMICO B) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali Il dettaglio è il seguente: 20.07.2011 31.12.2010 Variazione Lordo Netto Lordo Netto Netta Costi di impianto 4.000 4.000 3.200 (3.200) Totale 4.000 4.000 3.200 (3.200) Nel corso del 2011 si è ritenuto opportuno svalutare il valore netto contabile residuo dei costi di impianto. C) ATTIVO CIRCOLANTE II Crediti 4 bis Crediti tributari Il dettaglio della voce è il seguente: 20.07.2011 31.12.2010 Variazione Crediti per IVA 919 601 318 Altri crediti tributari 2 1 1 Totale crediti verso erario per imposte correnti 921 602 319 Non ci sono crediti con scadenza successiva a 12 mesi. 4 ter Imposte anticipate Il dettaglio è il seguente: 20.07.2011 31.12.2010 Imponibile Aliquota Totale imposte Imponibile Aliquota Totale imposte Effetto economico Imposte anticipate su perdite fiscali 8.453 27,5% 2.324 3.154 27,5% 867 1.457 Totale netto complessivo 2.324 867 1.457 IV Disponibilità liquide Il valore iscritto a Bilancio presenta un saldo di Euro 120.429 (Euro 4.648 al 31 dicembre 2010). La voce è costituita dall eccedenza nel conto corrente bancario. 5
Note illustrative COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO La movimentazione delle voci componenti il patrimonio netto è stata fornita negli schemi di bilancio; di seguito vengono commentate le principali voci e le variazioni. CAPITALE SOCIALE Il capitale sociale è rappresentato da n. 40.000 azioni ordinarie del valore nominale di 3 Euro per un totale di Euro 120.000. Il capitale sociale iniziale, pari ad Euro 10.000, è stato aumentato nel corso del 2011 a seguito del versamento irrevocabile per aumento di capitale a seguito di trasformazione societaria di Euro 110.000, effettuato in data 14 luglio 2011. RISERVE Il dettaglio è il seguente: 20.07.2011 31.12.2010 Variazione Riserva legale Altre riserve: Versamento in conto capitale 10.000 10.000 Utili (perdite) a nuovo (3.087) (3.087) Totale riserve 6.913 6.913 D) DEBITI 7 Debiti verso fornitori Si riporta di seguito il dettaglio della voce: 20.07.2011 31.12.2010 Variazione Fatture da ricevere 1.801 (1.801) Totale debiti commerciali 1.801 (1.801) 14 Altri debiti Il dettaglio degli altri debiti è il seguente: 20.07.2011 31.12.2010 Variazione Debiti diversi 603 603 Totale altri debiti 603 603 Non vi sono debiti di durata residua superiore a dodici mesi o assistiti da garanzie reali sui beni sociali. 6
Note illustrative COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO B) COSTI DELLA PRODUZIONE 7 Per servizi La voce è così dettagliata: al 20 luglio 2011 al 20 luglio 2010 Variazione Prestazioni di terzi 1.591 238 1.353 Totale costi per servizi 1.591 238 1.353 10 Ammortamenti e svalutazione La voce accoglie la svalutazione dei costi d impianto, che sono stati iscritti a conto economico per l importo residuo di Euro 3.200. 14 Oneri diversi di gestione La voce Oneri diversi di gestione ha natura residuale ed accoglie ogni componente negativa di reddito non iscrivibile nelle voci che la precedono, ovvero in quelle destinate ad accogliere oneri di natura finanziaria o straordinaria. Di seguito riportiamo il dettaglio: al 20 luglio 2011 al 20 luglio 2010 Variazione Sopravvenienze passive 1 1 Imposte e tasse diverse 510 915 (405) Totale oneri diversi di gestione 511 915 (404) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI La classificazione per natura dei proventi (oneri) finanziari netti è riepilogata di seguito: al 20 luglio 2011 al 20 luglio 2010 Variazione Interessi attivi bancari 3 3 Proventi finanziari 3 3 Altri proventi (oneri) vari (102) 102 Altri proventi (oneri) finanziari netti (102) 102 Proventi (oneri) finanziari netti 3 (102) 105 Imposte dell esercizio La voce è così composta: al 20 luglio 2011 al 20 luglio 2010 Variazione Imposte anticipate (differite) 1.457 406 1.051 Totale 1.457 406 1.051 La voce Imposte anticipate (differite) include il beneficio fiscale sulla perdita del periodo. 7
Note illustrative ALTRE INFORMAZIONI La Società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. La Società non possiede partecipazioni in imprese controllate e collegate. Inoltre, la Società non possiede azioni di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Nel corso dell esercizio non sono state né acquistate né alienate azioni di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. EVENTI SUCCESSIVI Non si rilevano eventi successivi alla data della presente Situazione Patrimoniale. La presente Situazione al 20 luglio 2011, costituita da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Treviso, 21 luglio 2011 De Longhi Clima S.p.A. Il Presidente Giuseppe De Longhi 8