Modello UMU 47.6.00 - Commercio al dettaglio di libri nuovi in esercizi specializzati Imprese multiattività QUADRO A Personale addetto all'attività = inizio di attività entro sei mesi dalla data di cessazione nel corso dello stesso periodo d imposta; = cessazione dell attività nel corso del periodo d imposta ed inizio della stessa nel periodo d imposta successivo, entro sei mesi dalla sua cessazione; = inizio attività nel corso del periodo d imposta come mera prosecuzione dell attività svolta da altri soggetti; 4 = periodo di imposta diverso da mesi; 5 = cessazione dell attività nel corso del periodo di imposta, senza successivo inizio della stessa entro sei mesi dalla sua cessazione. Mesi di attività nel corso del periodo d'imposta (vedere istruzioni) Prevalente Studio di settore () Ricavi () Studio di settore () Ricavi () Studio di settore () Ricavi () Studio di settore (4) Ricavi (4) Secondarie Altre attività soggette a studi Ricavi 4 Altre attività non soggette a studi Ricavi 5 Aggi o fissi Ricavi A0 A0 A0 A04 Dipendenti a tempo pieno Dipendenti a tempo parziale, assunti con contratto di lavoro intermittente, di lavoro ripartito Apprendisti Assunti con contratto di formazione e lavoro, di inserimento, a termine, lavoranti a domicilio; personale con contratto di somministrazione di lavoro giornate retribuite QUADRO B Unità locale destinata all'attività di vendita A05 A06 A07 A08 A09 A0 A A Collaboratori coordinati e continuativi che prestano attività prevalentemente nell'impresa Collaboratori coordinati e continuativi diversi da quelli di cui al rigo precedente Collaboratori dell'impresa familiare e coniuge dell'azienda coniugale Familiari diversi da quelli di cui al rigo precedente che prestano attività nell'impresa Associati in partecipazione Soci amministratori Soci non amministratori Amministratori non soci B00 complessivo B0 B0 B0 B04 B05 B06 B07 B08 B09 B0 Progressivo unità locale 4 5 6 7 8 9 0 Comune Provincia Locali per la vendita e l'esposizione interna della merce Locali destinati a magazzino Locali destinati ad uffici Esposizione fronte strada (vetrine) Giorni di apertura nell'anno Localizzazione ( = autonoma; = in centro comerciale al dettaglio; = in altre strutture) Ubicazione ( = in isola pedonale; = in zona a traffico limitato) Spese sostenute per beni e/o servizi comuni (in caso di localizzazione non autonoma) Percentuale di lavoro prestato Metri lineari STRUTTURE NON ANNESSE ALL'UNITA' LOCALE DESTINATA ALL'ATTIVITA' DI VENDITA B0 Locali destinati a magazzino e/o deposito pagina
Modello UMU QUADRO D specifici dell'attività D0 D0 D0 D04 D05 D06 D07 D08 D09 D0 D D D D4 D5 D6 D7 D8 D9 PRODOTTI MERCEOLOGICI VENDUTI Libri usati di qualsiasi genere Libri di narrativa Libri di saggistica Pubblicazioni in lingua straniera Libri di geografia/viaggi e guide turistiche Pubblicazioni per l'infanzia Libri di arte, musica, spettacolo Libri di hobby, gastronomia, salute, bellezza, sport, fumetti, esoterismo e manuali di genere vario Vocabolari ed enciclopedie Testi scolastici Testi universitari Manuali per uso professionale (tributario, informatica, ecc.) Pubblicazioni specialistiche (medicina, architettura, ingegneria, ecc.) Pubblicazioni di altro genere Periodici e riviste Dischi, musicassette, videocassette, compact disc, DVD Gadgets, articoli da regalo, poster, cartoline, calendari Articoli di cartoleria, bollettari, manuali, modulistica e materiale per ufficio Altri articoli e offerta di servizi TOT = 00 D0 D D D D4 D5 D6 SERVIZI OFFERTI Rilegatura e/o battitura tesi Fotocopie Ricavi derivanti dalla vendita di libri tramite internet Eventi promozionali speciali (ad esempio, con la presenza degli autori e/o della stampa) TIPOLOGIA DELLA CLIENTELA Privati Esercenti arti e professioni (anche in forma associata), società e imprese Enti pubblici e privati (scuole, università, biblioteche) TOT = 00 D7 D8 D9 D0 D MODALITA' DI ACQUISTO Tramite gruppi di acquisto, unioni volontarie e da consorzi, cooperative, affiliante, franchisor Da commercianti all'ingrosso (direttamente o tramite intermediari del commercio) Da case editrici (direttamente o tramite intermediari del commercio) Da altri commercianti al dettaglio Da privati Percentuale sugli acquisti TOT = 00 D D D4 TIPOLOGIA DI VENDITA Assistita (tradizionale) Libero servizio (self-service) Mista (self-service assistito) (segue) pagina
(segue) QUADRO D specifici dell'attività Modello UMU MODALITA' ORGANIZZATIVA D5 Associato a gruppo di acquisto e/o ad unione volontaria D6 In franchising o affiliato D7 Filiale della casa editrice D8 Indipendente D9 D40 D4 D4 D4 D44 ALTRI ELEMENTI SPECIFICI Costi e spese addebitati da gruppi di acquisto, franchisor, affiliante per voci diverse dall'acquisto delle merci Ricavi derivanti dalla vendita di libri nuovi con sconti elevati (remainders) Ricavi derivanti dalla vendita di editoria digitale Ricavi derivanti da vendite in promozione Ricavi derivanti dalla vendita di pubblicazioni del Poligrafo dello Stato Ricavi derivanti dalla vendita di pubblicazioni e testi a carattere religioso pagina
QUADRO F contabili Contabilità ordinaria per opzione Modello UMU Ricavi di cui alle lettere a) e b) dell'art. 85, comma, del TUIR (esclusi F0 aggi o fissi) F0 Altri proventi considerati di cui alla lettera f) dell'art. 85, comma, del TUIR F0 Adeguamento da studi di settore F04 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni F05 Altri proventi e componenti positive Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata F06 ultrannuale di cui esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata F07 ultrannuale di cui all'art. 9, comma 5, del TUIR Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale di cui rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale di cui all'art. 9, comma 5, del TUIR F08 Ricavi derivanti dalla vendita di generi soggetti ad aggio o ricavo fisso F09 Esistenze iniziali relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso F0 Rimanenze finali relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso F Costi per l'acquisto di prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso F F F4 Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale (escluse quelle relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso) Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale (escluse quelle relative a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso) Costi per l'acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci (esclusi quelli relativi a prodotti soggetti ad aggio o ricavo fisso) F5 Costo per la produzione di servizi F6 Spese per acquisti di servizi di cui per compensi corrisposti ai soci per l'attività di amministratore (società ed enti soggetti all'ires) F7 Altri costi per servizi F8 F9 Costo per il godimento di beni di terzi (canoni di leasing, canoni relativi a beni immobili, royalties) di cui per canoni relativi a beni immobili di cui per beni mobili acquisiti in dipendenza di contratti di locazione non finanziaria di cui per beni mobili acquisiti in dipendenza di contratti di locazione finanziaria Spese per lavoro dipendente e per altre prestazioni diverse da lavoro dipendente afferenti l'attività dell'impresa di cui per prestazioni rese da professionisti esterni di cui per personale di terzi distaccato presso l'impresa o con contratto di somministrazione di lavoro di cui per collaboratori coordinati e continuativi 4 di cui per compensi corrisposti ai soci per l'attività di amministratore 5 (società di persone) F0 Ammortamenti di cui per beni mobili strumentali F Accantonamenti F Oneri diversi di gestione di cui per abbonamenti a riviste e giornali, acquisto di libri, spese per cancelleria di cui per spese per omaggio a clienti ed articoli promozionali 4 (segue) pagina 4
(segue) QUADRO F contabili Modello UMU F Altri componenti negativi di cui "utili spettanti agli associati in partecipazione con apporti di solo lavoro" F4 Risultato della gestione finanziaria F5 Interessi e altri oneri finanziari F6 Proventi straordinari F7 Oneri straordinari F8 Reddito d'impresa (o perdita) F9 Valore dei beni strumentali di cui "valore relativo a beni acquisiti in dipendenza di contratti di locazione non finanziaria" di cui "valore relativo a beni acquisiti in dipendenza di contratti di locazione finanziaria" QUADRO X Altre informazioni rilevanti ai fini dell'applicazione degli studi di settore Asseverazione dei dati contabili ed extracontabili ELEMENTI CONTABILI NECESSARI ALLA DETERMINAZIONE DELL'ALIQUOTA I.V.A. F0 Esenzione I.V.A. F Volume di affari F Altre operazioni sempre che diano luogo a quali operazioni fuori campo (art., u.c., art., 4 c., art. 7 e art. 74, c. del D.P.R. 6/7); operazioni non soggette a dichiarazione (art. 6-bis e art. 74, 6 c., del D.P.R. 6/7) F I.V.A. sulle operazioni imponibili F4 I.V.A. sulle operazioni di intrattenimento F5 Altra I.V.A. (I.V.A. sulle cessioni dei beni ammortizzabili + I.V.A. sui passaggi interni + I.V.A. detraibile forfettariamente) X0 Spese per le prestazioni di lavoro degli apprendisti X0 Ammontare delle spese di cui al rigo X0 utilizzate ai fini del calcolo X0 Ricavi dichiarati ai fini della congruità relativi al periodo di imposta 007 X04 Ricavi dichiarati ai fini della congruità relativi al periodo di imposta 008 Riservato al C.A.F. o al professionista (art.5 del D.Lgs. 9 luglio 997, n. 4 e successive modificazioni) Codice fiscale del responsabile del C.A.F. o del professionista Firma Attestazione delle cause di non congruità o non coerenza Riservato al C.A.F. o al professionista ovvero ai dipendenti e funzionari delle associazioni di categoria abilitati all'assistenza tecnica (art. 0, comma -ter, della legge n. 46 del 998) Codice fiscale del responsabile del C.A.F., del professionista o del funzionario dell'associazione di categoria abilitato Firma pagina 5