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7 ALLEGATO A ALLEGATO A o BILANCIO ANNUALE DI PREVISIONE CONTO ECONOMICO 2013 ALLEGATO A 1 o CONTO ECONOMICO DETTAGLIATO SECONDO LO SCHEMA C.E.

8 AZIENDA USL 2 LUCCA ALLEGATO A BILANCIO DI PREVISIONE 2013 PREVISIONI - DATI IN EURO 2013 PARTE SANITARIA 2013 PARTE SOCIALE BILANCIO DI PREVISIONE 2013 A) Valore della produzione A 1 Contributi in conto esercizio Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut. per quota A.1.a F.S. regionale A.1.b Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut extra fondo A.1.c Contributi in conto esercizio - da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) - A.1.d Contributi in conto esercizio - per ricerca - A.1.d.1 Da Ministero della Salute per ricerca corrente - A.1.d.2 Da Ministero della Salute per ricerca finalizzata - A.1.d.3 Da Ministero della Salute - altro A.1.d.4 Da Regione e altri enti pubblici - A.1.d.5 Da privati - A.1.e A.1.e) Contributi in conto esercizio - altro - A 2 Ricavi per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende A.2.a sanitarie pubbliche della regione A.2.b Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche extra regione A.2.c Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - intramoenia A.2.d Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - altro A 3 Concorsi, recuperi e rimborsi A 4 Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A 5 Quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio A 6 Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A 7 Altri ricavi e proventi TOTALE A B) Costi della produzione B1 Acquisti di beni B.1.a Acquisto di beni sanitari B.1.b Acquisto di beni non sanitari B 2 Acquisti di servizi B.2.a Acquisto servizi sanitari - Medicina di base B.2.b Acquisto servizi sanitari - Farmaceutica B.2.c Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva infraregionale verso az san pubbl B.2.d Acquisto servizi sanitari da altri soggetti pubblici della Regione B.2.e B.2.f B.2.g Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva extraregionale verso az san pubbl Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva verso privato intra ed extraregionale - Acquisto servizi sanitari - Mobilità verso privato regionale di cittadini non residenti - B.2.h Acquisto servizi sanitari - Intramoenia B.2.i Acquisto servizi sanitari - Altro B.2.j Acquisto servizi non sanitari B.2.k Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro B 3 Godimento beni di terzi B 4 Costi del personale B.4.a Personale dirigente medico B.4.b Personale dirigente ruolo sanitario non medico B.4.c Personale comparto ruolo sanitario B.4.d Personale dirigente altri ruoli B.4.e Personale comparto altri ruoli B 5 Ammortamenti B.5.a Ammortamento immobilizzazioni immateriali B.5.b Ammortamento fabbricati B.5.c Ammortamento altre immobilizzazioni materiali B 6 Svalutazione crediti B 7 Variazione delle rimanenze B.7.a Variazione rimanenze sanitarie - - B.7.b Variazione rimanenze non sanitarie - - B 8 Accantonamenti B 9 Oneri diversi di gestione TOTALE B Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) pagina 1 di 2

9 C) Proventi e oneri finanziari C 1 Interessi attivi e altri proventi finanziari C 2 Interessi passivi e altri oneri finanziari TOTALE C D) Rettifiche valore di attività finanziarie D 1 Rivalutazioni D 2 Svalutazioni TOTALE D E) Proventi e oneri straordinari E 1 Proventi straordinari E.1.a Plusvalenze E.1.b Proventi da donazioni e liberalità diverse E.1.c Altri proventi straordinari E 2 Oneri straordinari E 2 a Minusvalenze - - E 2 b Altri oneri straordinari - - TOTALE E - Risultato prima delle imposte Y) Imposte sul reddito dell'esercizio - Y 1 Irap Y.1.a Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente Y.1.b Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y.1.c Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) Y.1.d Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali Y 2 Ires Y 3 Accantonamento Fondo Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) - - TOTALE Y UTILE (PERDITA) DELL' ESERCIZIO pagina 2 di 2

10 ALLEGATO A1 Conto economico PREVENTIVO 2013 TOTALE SOCIALE SANITARIO AA0010) A.1) Contributi in c/esercizio AA0020) A.1.A) Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale AA0030) A.1.A.1) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto AA0040) A.1.A.2) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato AA0050) A.1.B) Contributi c/esercizio (extra fondo) AA0060) A.1.B.1) da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) AA0070) A.1.B.1.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati AA0080) A.1.B.1.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive 0 0 da bilancio regionale a titolo di copertura LEA 0 AA0090) A.1.B.1.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive 0 0 da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA 0 AA0100) A.1.B.1.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Altro AA0110) A.1.B.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) AA0120) A.1.B.2.1) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati AA0130) A.1.B.2.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro AA0140) A.1.B.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) AA0150) A.1.B.3.1) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati AA0160) A.1.B.3.2) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L. 210/ AA0170) A.1.B.3.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro AA0180) A.1.C) Contributi c/esercizio per ricerca AA0190) A.1.C.1) Contributi da Ministero della Salute per ricerca corrente AA0200) A.1.C.2) Contributi da Ministero della Salute per ricerca finalizzata AA0210) A.1.C.3) Contributi da Regione ed altri soggetti pubblici per ricerca AA0220) A.1.C.4) Contributi da privati per ricerca AA0230) A.1.D) Contributi c/esercizio da privati AA0240) A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti AA0250) A.2.A) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti - da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale AA0260) A.2.B) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti - altri contributi AA0270) A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti AA0280) A.3.A) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato AA0290) A.3.B) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati AA0300) A.3.C) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti per ricerca 1 / 14

11 AA0310) A.3.D) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti da privati AA0320) A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria AA0330) A.4.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici AA0340) A.4.A.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione RR0341) A.4.A.1.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione a compensazione RR0342) A.4.A.1.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione a fatturazione diretta AA0350) A.4.A.1.1) Prestazioni di ricovero RR0351) A.4.A.1.1.a) Prestazioni di ricovero a compensazione RR0352) A.4.A.1.1.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta AA0360) A.4.A.1.2) Prestazioni di specialistica ambulatoriale RR0361) A.4.A.1.2.a) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a compensazione RR0362) A.4.A.1.2.b) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a fatturazione diretta 0 0 AA0370) A.4.A.1.3) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale 0 0 RR0371) A.4.A.1.3.a) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a compensazione 0 0 RR0372) A.4.A.1.3.b) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a fatturazione diretta 0 0 AA0380) A.4.A.1.4) Prestazioni di File F RR0381) A.4.A.1.4.a) Prestazioni di File F a compensazione RR0382) A.4.A.1.4.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta 0 0 AA0390) A.4.A.1.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale RR0391) A.4.A.1.5.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a compensazione RR0392) A.4.A.1.5.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a fatturazione diretta AA0400) A.4.A.1.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata RR0401) A.4.A.1.6.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a compensazione RR0402) A.4.A.1.6.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a fatturazione diretta 0 0 AA0410) A.4.A.1.7) Prestazioni termali RR0411) A.4.A.1.7.a) Prestazioni termali a compensazione RR0412) A.4.A.1.7.b) Prestazioni termali a fatturazione diretta 0 0 AA0420) A.4.A.1.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso RR0421) A.4.A.1.8.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a compensazione 0 0 RR0422) A.4.A.1.8.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a fatturazione diretta AA0430) A.4.A.1.9) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria RR0431) A.4.A.1.9.a) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria a compensazione RR0432) A.4.A.1.9.b) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria a fatturazione diretta AA0440) A.4.A.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad altri soggetti pubblici AA0450) A.4.A.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione RR0451) A.4.A.3.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione a compensazione RR0452) A.4.A.3.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione a fatturazione diretta AA0460) A.4.A.3.1) Prestazioni di ricovero / 14

12 RR0461) A.4.A.3.1.a) Prestazioni di ricovero a compensazione RR0462) A.4.A.3.1.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta 0 0 AA0470) A.4.A.3.2) Prestazioni ambulatoriali RR0471) A.4.A.3.2.a) Prestazioni ambulatoriali a compensazione RR0472) A.4.A.3.2.b) Prestazioni ambulatoriali a fatturazione diretta 0 0 AA0480) A.4.A.3.3) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) 0 0 AA0490) A.4.A.3.4) Prestazioni di File F RR0491) A.4.A.3.4.a) Prestazioni di File F a compensazione RR0492) A.4.A.3.4.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta 0 0 AA0500) A.4.A.3.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione RR0501) A.4.A.3.5.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a compensazione RR0502) A.4.A.3.5.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a 0 0 fatturazione diretta AA0510) A.4.A.3.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione RR0511) A.4.A.3.6.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a compensazione RR0512) A.4.A.3.6.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a 0 0 fatturazione diretta AA0520) A.4.A.3.7) Prestazioni termali Extraregione RR0521) A.4.A.3.7.a) Prestazioni termali Extraregione a compensazione RR0522) A.4.A.3.7.b) Prestazioni termali Extraregione a fatturazione diretta 0 0 AA0530) A.4.A.3.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione 0 0 RR0531) A.4.A.3.8.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a compensazione RR0532) A.4.A.3.8.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a fatturazione diretta AA0540) A.4.A.3.9) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione RR0541) A.4.A.3.9.a) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione a compensazione RR0542) A.4.A.3.9.b) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione a fatturazione diretta AA0550) A.4.A.3.10) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione RR0551) A.4.A.3.10.a) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione a compensazione RR0552) A.4.A.3.10.b) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione a fatturazione diretta 0 0 AA0560) A.4.A.3.11) Ricavi per differenziale tariffe TUC 0 0 AA0570) A.4.A.3.12) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria non 0 0 soggette a compensazione Extraregione AA0580) A.4.A.3.12.A) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggette a compensazione Extraregione AA0590) A.4.A.3.12.B) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria non soggette a compensazione Extraregione AA0600) A.4.A.3.13) Altre prestazioni sanitarie a rilevanza sanitaria - Mobilità attiva Internazionale AA0610) A.4.B) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) 0 0 AA0620) A.4.B.1) Prestazioni di ricovero da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0630) A.4.B.2) Prestazioni ambulatoriali da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0640) A.4.B.3) Prestazioni di File F da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0650) A.4.B.4) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0660) A.4.C) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a privati AA0670) A.4.D) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia / 14

13 AA0680) A.4.D.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera AA0690) A.4.D.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica AA0700) A.4.D.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica AA0710) A.4.D.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) AA0720) A.4.D.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) AA0730) A.4.D.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro 0 0 AA0740) A.4.D.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende sanitarie 0 0 pubbliche della Regione) AA0750) A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi AA0760) A.5.A) Rimborsi assicurativi AA0770) A.5.B) Concorsi, recuperi e rimborsi da Regione AA0780) A.5.B.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in posizione 0 0 di comando presso la Regione AA0790) A.5.B.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte della Regione 0 0 AA0800) A.5.C) Concorsi, recuperi e rimborsi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0810) A.5.C.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0820) A.5.C.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0830) A.5.C.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0840) A.5.D) Concorsi, recuperi e rimborsi da altri soggetti pubblici AA0850) A.5.D.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso altri soggetti pubblici AA0860) A.5.D.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di altri soggetti pubblici AA0870) A.5.D.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di altri soggetti pubblici AA0880) A.5.E) Concorsi, recuperi e rimborsi da privati AA0890) A.5.E.1) Rimborso da aziende farmaceutiche per Pay back AA0900) A.5.E.1.1) Pay-back per il superamento del tetto della spesa farmaceutica 0 0 territoriale AA0910) A.5.E.1.2) Pay-back per superamento del tetto della spesa farmaceutica ospedaliera AA0920) A.5.E.1.3) Ulteriore Pay-back AA0930) A.5.E.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati AA0940) A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) AA0950) A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0960) A.6.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sul pronto soccorso AA0970) A.6.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) - Altro AA0980) A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio AA0990) A.7.A) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti dallo Stato 0 0 AA1000) A.7.B) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti da Regione AA1010) A.7.C) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per beni di prima dotazione 0 0 AA1020) A.7.D) Quota imputata all'esercizio dei contributi in c/ esercizio FSR destinati ad investimenti AA1030) A.7.E) Quota imputata all'esercizio degli altri contributi in c/ esercizio destinati ad investimenti AA1040) A.7.F) Quota imputata all'esercizio di altre poste del patrimonio netto 0 0 AA1050) A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni AA1060) A.9) Altri ricavi e proventi AA1070) A.9.A) Ricavi per prestazioni non sanitarie AA1080) A.9.B) Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari AA1090) A.9.C) Altri proventi diversi / 14

14 RR1100) A.10) Totale voci da consolidare attive AZ9999) Totale valore della produzione (A) BA0010) B.1) Acquisti di beni BA0020) B.1.A) Acquisti di beni sanitari BA0030) B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati BA0040) B.1.A.1.1) Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale BA0050) B.1.A.1.2) Medicinali senza AIC BA0060) B.1.A.1.3) Emoderivati di produzione regionale BA0070) B.1.A.2) Sangue ed emocomponenti BA0080) B.1.A.2.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale BA0090) B.1.A.2.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche extra Regione) Mobilità extraregionale BA0100) B.1.A.2.3) da altri soggetti BA0210) B.1.A.3) Dispositivi medici BA0220) B.1.A.3.1) Dispositivi medici BA0230) B.1.A.3.2) Dispositivi medici impiantabili attivi BA0240) B.1.A.3.3) Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) BA0250) B.1.A.4) Prodotti dietetici BA0260) B.1.A.5) Materiali per la profilassi (vaccini) BA0270) B.1.A.6) Prodotti chimici 0 0 BA0280) B.1.A.7) Materiali e prodotti per uso veterinario 3 3 BA0290) B.1.A.8) Altri beni e prodotti sanitari BA0300) B.1.A.9) Beni e prodotti sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA0310) B.1.B) Acquisti di beni non sanitari BA0320) B.1.B.1) Prodotti alimentari BA0330) B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere BA0340) B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti BA0350) B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria BA0360) B.1.B.5) Materiale per la manutenzione BA0370) B.1.B.6) Altri beni e prodotti non sanitari BA0380) B.1.B.7) Beni e prodotti non sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della 0 0 Regione BA0390) B.2) Acquisti di servizi BA0400) B.2.A) Acquisti servizi sanitari SS0401) B.2.A.a) Mobilità intraregione passiva totale a compensazione SS0402) B.2.A.b) Mobilità intraregione passiva totale a fatturazione diretta SS0404) B.2.A.a) Mobilità extraregione passiva totale a compensazione SS0405) B.2.A.b) Mobilità extraregione passiva totale a fatturazione diretta BA0410) B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base BA0420) B.2.A.1.1) - da convenzione BA0430) B.2.A.1.1.A) Costi per assistenza MMG BA0440) B.2.A.1.1.B) Costi per assistenza PLS BA0450) B.2.A.1.1.C) Costi per assistenza Continuità assistenziale BA0460) B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) BA0470) B.2.A.1.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS0471) B.2.A.1.2.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0472) B.2.A.1.2.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0480) B.2.A.1.3) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale SS0481) B.2.A.1.3.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale a compensazione SS0482) B.2.A.1.3.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale a fatturazione diretta / 14

15 BA0490) B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica BA0500) B.2.A.2.1) - da convenzione BA0510) B.2.A.2.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- Mobilità intraregionale SS0511) B.2.A.2.2.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0512) B.2.A.2.2.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità 0 0 intraregionale a fatturazione diretta BA0520) B.2.A.2.3) - da pubblico (Extraregione) SS0521) B.2.A.2.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0522) B.2.A.2.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta 0 0 BA0530) B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale BA0540) B.2.A.3.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0541) B.2.A.3.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0542) B.2.A.3.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0550) B.2.A.3.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0560) B.2.A.3.3) - da pubblico (Extraregione) SS0561) B.2.A.3.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0562) B.2.A.3.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta 9 9 BA0570) B.2.A.3.4) - da privato - Medici SUMAI BA0580) B.2.A.3.5) - da privato BA0590) B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e 0 0 Policlinici privati BA0600) B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati 0 0 privati BA0610) B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private BA0620) B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati BA0630) B.2.A.3.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA0640) B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa BA0650) B.2.A.4.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0651) B.2.A.4.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0652) B.2.A.4.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità 0 0 intraregionale a fatturazione diretta BA0660) B.2.A.4.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0670) B.2.A.4.3) - da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione 3 3 BA0680) B.2.A.4.4) - da privato (intraregionale) BA0690) B.2.A.4.5) - da privato (extraregionale) BA0700) B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa BA0710) B.2.A.5.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0711) B.2.A.5.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0712) B.2.A.5.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0720) B.2.A.5.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0730) B.2.A.5.3) - da pubblico (Extraregione) SS0731) B.2.A.5.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0732) B.2.A.5.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0740) B.2.A.5.4) - da privato 0 0 BA0750) B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica BA0760) B.2.A.6.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0761) B.2.A.6.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0762) B.2.A.6.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta 6 / 14

16 BA0770) B.2.A.6.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0780) B.2.A.6.3) - da pubblico (Extraregione) SS0781) B.2.A.6.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0782) B.2.A.6.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0790) B.2.A.6.4) - da privato BA0800) B.2.A.7) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera BA0810) B.2.A.7.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0811) B.2.A.7.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0812) B.2.A.7.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità 0 0 intraregionale a fatturazione diretta BA0820) B.2.A.7.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 0 0 BA0830) B.2.A.7.3) - da pubblico (Extraregione) SS0831) B.2.A.7.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0832) B.2.A.7.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta 0 0 BA0840) B.2.A.7.4) - da privato BA0850) B.2.A.7.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e 0 0 Policlinici privati BA0860) B.2.A.7.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati 0 0 privati BA0870) B.2.A.7.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private BA0880) B.2.A.7.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati 0 0 BA0890) B.2.A.7.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in 0 0 compensazione) BA0900) B.2.A.8) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale BA0910) B.2.A.8.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0911) B.2.A.8.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0912) B.2.A.8.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0920) B.2.A.8.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0930) B.2.A.8.3) - da pubblico (Extraregione) - non soggette a compensazione BA0940) B.2.A.8.4) - da privato (intraregionale) BA0950) B.2.A.8.5) - da privato (extraregionale) BA0960) B.2.A.9) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F BA0970) B.2.A.9.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS0971) B.2.A.9.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0972) B.2.A.9.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0980) B.2.A.9.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0990) B.2.A.9.3) - da pubblico (Extraregione) SS0991) B.2.A.9.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0992) B.2.A.9.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1000) B.2.A.9.4) - da privato (intraregionale) BA1010) B.2.A.9.5) - da privato (extraregionale) BA1020) B.2.A.9.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA1030) B.2.A.10) Acquisto prestazioni termali in convenzione BA1040) B.2.A.10.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1041) B.2.A.10.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1042) B.2.A.10.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità 0 0 intraregionale a fatturazione diretta BA1050) B.2.A.10.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA1060) B.2.A.10.3) - da pubblico (Extraregione) / 14

17 SS1061) B.2.A.10.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS1062) B.2.A.10.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1070) B.2.A.10.4) - da privato BA1080) B.2.A.10.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA1090) B.2.A.11) Acquisto prestazioni di trasporto sanitario BA1100) B.2.A.11.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1101) B.2.A.11.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1102) B.2.A.11.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA1110) B.2.A.11.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA1120) B.2.A.11.3) - da pubblico (Extraregione) SS1121) B.2.A.11.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS1122) B.2.A.11.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1130) B.2.A.11.4) - da privato BA1140) B.2.A.12) Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza sanitaria BA1150) B.2.A.12.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1151) B.2.A.12.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1152) B.2.A.12.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA1160) B.2.A.12.2) - da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione) BA1170) B.2.A.12.3) - da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione BA1180) B.2.A.12.4) - da privato (intraregionale) BA1190) B.2.A.12.5) - da privato (extraregionale) BA1200) B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. libero-prof. (intramoenia) BA1210) B.2.A.13.1) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area ospedaliera BA1220) B.2.A.13.2) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Area specialistica BA1230) B.2.A.13.3) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area sanità pubblica BA1240) B.2.A.13.4) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) BA1250) B.2.A.13.5) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1260) B.2.A.13.6) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro BA1270) B.2.A.13.7) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1280) B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contributi sanitari BA1290) B.2.A.14.1) Contributi ad associazioni di volontariato BA1300) B.2.A.14.2) Rimborsi per cure all'estero BA1310) B.2.A.14.3) Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 0 0 BA1320) B.2.A.14.4) Contributo Legge 210/ BA1330) B.2.A.14.5) Altri rimborsi, assegni e contributi BA1340) B.2.A.14.6) Rimborsi, assegni e contributi v/aziende sanitarie pubbliche della 7 7 Regione BA1350) B.2.A.15) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie BA1360) B.2.A.15.1) Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1370) B.2.A.15.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi - Altri soggetti pubblici BA1380) B.2.A.15.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato BA1390) B.2.A.15.3.A) Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno 2000 BA1400) B.2.A.15.3.B) Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato 8 / 14

18 BA1410) B.2.A.15.3.C) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato BA1420) B.2.A.15.3.D) Indennità a personale universitario - area sanitaria BA1430) B.2.A.15.3.E) Lavoro interinale - area sanitaria BA1440) B.2.A.15.3.F) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria BA1450) B.2.A.15.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando BA1460) B.2.A.15.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1470) B.2.A.15.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Regioni, soggetti pubblici e da Università BA1480) B.2.A.15.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) BA1490) B.2.A.16) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria BA1500) B.2.A.16.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1510) B.2.A.16.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Altri soggetti pubblici della Regione BA1520) B.2.A.16.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico (Extraregione) BA1530) B.2.A.16.4) Altri servizi sanitari da privato BA1540) B.2.A.16.5) Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva BA1550) B.2.A.17) Costi per differenziale tariffe TUC BA1560) B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari BA1570) B.2.B.1) Servizi non sanitari BA1580) B.2.B.1.1) Lavanderia BA1590) B.2.B.1.2) Pulizia BA1600) B.2.B.1.3) Mensa BA1610) B.2.B.1.4) Riscaldamento BA1620) B.2.B.1.5) Servizi di assistenza informatica 0 0 BA1630) B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) 0 0 BA1640) B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti BA1650) B.2.B.1.8) Utenze telefoniche BA1660) B.2.B.1.9) Utenze elettricità BA1670) B.2.B.1.10) Altre utenze BA1680) B.2.B.1.11) Premi di assicurazione BA1690) B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale BA1700) B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi BA1710) B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari BA1720) B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche 0 0 della Regione) BA1730) B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici BA1740) B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato BA1750) B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie BA1760) B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1770) B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici BA1780) B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato BA1790) B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato 7 7 BA1800) B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato BA1810) B.2.B.2.3.C) Indennità a personale universitario - area non sanitaria BA1820) B.2.B.2.3.D) Lavoro interinale - area non sanitaria BA1830) B.2.B.2.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non sanitaria BA1840) B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando BA1850) B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1860) B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Regione, soggetti pubblici e da Università / 14

19 BA1870) B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) BA1880) B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) BA1890) B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico BA1900) B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato BA1910) B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) BA1920) B.3.A) Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze BA1930) B.3.B) Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari BA1940) B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche BA1950) B.3.D) Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi 0 0 BA1960) B.3.E) Manutenzione e riparazione agli automezzi BA1970) B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni BA1980) B.3.G) Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1990) B.4) Godimento di beni di terzi BA2000) B.4.A) Fitti passivi BA2010) B.4.B) Canoni di noleggio BA2020) B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria BA2030) B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria BA2040) B.4.C) Canoni di leasing BA2050) B.4.C.1) Canoni di leasing - area sanitaria BA2060) B.4.C.2) Canoni di leasing - area non sanitaria BA2070) B.4.D) Locazioni e noleggi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA2080) Totale Costo del personale BA2090) B.5) Personale del ruolo sanitario BA2100) B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario BA2110) B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico BA2120) B.5.A.1.1) Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato BA2130) B.5.A.1.2) Costo del personale dirigente medico - tempo determinato BA2140) B.5.A.1.3) Costo del personale dirigente medico - altro BA2150) B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico BA2160) B.5.A.2.1) Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato BA2170) B.5.A.2.2) Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato BA2180) B.5.A.2.3) Costo del personale dirigente non medico - altro BA2190) B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario BA2200) B.5.B.1) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato BA2210) B.5.B.2) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato BA2220) B.5.B.3) Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro BA2230) B.6) Personale del ruolo professionale BA2240) B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale BA2250) B.6.A.1) Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato BA2260) B.6.A.2) Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo determinato BA2270) B.6.A.3) Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro BA2280) B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale BA2290) B.6.B.1) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato BA2300) B.6.B.2) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato BA2310) B.6.B.3) Costo del personale comparto ruolo professionale - altro BA2320) B.7) Personale del ruolo tecnico BA2330) B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico BA2340) B.7.A.1) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato / 14

20 BA2350) B.7.A.2) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato BA2360) B.7.A.3) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro BA2370) B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico BA2380) B.7.B.1) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato BA2390) B.7.B.2) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato BA2400) B.7.B.3) Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro BA2410) B.8) Personale del ruolo amministrativo BA2420) B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo BA2430) B.8.A.1) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato BA2440) B.8.A.2) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato BA2450) B.8.A.3) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro BA2460) B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo BA2470) B.8.B.1) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato BA2480) B.8.B.2) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato BA2490) B.8.B.3) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro BA2500) B.9) Oneri diversi di gestione BA2510) B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) BA2520) B.9.B) Perdite su crediti BA2530) B.9.C) Altri oneri diversi di gestione BA2540) B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale BA2550) B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione BA2560) Totale Ammortamenti BA2570) B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali BA2580) B.11) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali BA2590) B.12) Ammortamento dei fabbricati BA2600) B.12.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) BA2610) B.12.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) BA2620) B.13) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali BA2630) B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti BA2640) B.14.A) Svalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali BA2650) B.14.B) Svalutazione dei crediti BA2660) B.15) Variazione delle rimanenze BA2670) B.15.A) Variazione rimanenze sanitarie BA2680) B.15.B) Variazione rimanenze non sanitarie BA2690) B.16) Accantonamenti dellesercizio BA2700) B.16.A) Accantonamenti per rischi BA2710) B.16.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali 0 0 BA2720) B.16.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente BA2730) B.16.A.3) Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato BA2740) B.16.A.4) Accantonamenti per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) BA2750) B.16.A.5) Altri accantonamenti per rischi BA2760) B.16.B) Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) BA2770) B.16.C) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati BA2780) B.16.C.1) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato BA2790) B.16.C.2) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati BA2800) B.16.C.3) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici per ricerca BA2810) B.16.C.4) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da privati 11 / 14

21 BA2820) B.16.D) Altri accantonamenti BA2830) B.16.D.1) Accantonamenti per interessi di mora BA2840) B.16.D.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA BA2850) B.16.D.3) Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai BA2860) B.16.D.4) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica BA2870) B.16.D.5) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica BA2880) B.16.D.6) Acc. Rinnovi contratt.: comparto BA2890) B.16.D.7) Altri accantonamenti SS2895) B.17) Totale voci da consolidare passive BZ9999) Totale costi della produzione (B) CA0010) C.1) Interessi attivi CA0020) C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria unica CA0030) C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari CA0040) C.1.C) Altri interessi attivi CA0050) C.2) Altri proventi CA0060) C.2.A) Proventi da partecipazioni CA0070) C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni CA0080) C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni CA0090) C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti CA0100) C.2.E) Utili su cambi CA0110) C.3) Interessi passivi CA0120) C.3.A) Interessi passivi su anticipazioni di cassa CA0130) C.3.B) Interessi passivi su mutui CA0140) C.3.C) Altri interessi passivi CA0150) C.4) Altri oneri CA0160) C.4.A) Altri oneri finanziari CA0170) C.4.B) Perdite su cambi CZ9999) Totale proventi e oneri finanziari (C) DA0010) D.1) Rivalutazioni DA0020) D.2) Svalutazioni DZ9999) Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D) EA0010) E.1) Proventi straordinari EA0020) E.1.A) Plusvalenze EA0030) E.1.B) Altri proventi straordinari EA0040) E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse EA0050) E.1.B.2) Sopravvenienze attive EA0060) E.1.B.2.1) Sopravvenienze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0070) E.1.B.2.2) Sopravvenienze attive v/terzi EA0080) E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0090) E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale EA0100) E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0110) E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0120) E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0130) E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0140) E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi EA0150) E.1.B.3) Insussistenze attive EA0160) E.1.B.3.1) Insussistenze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0170) E.1.B.3.2) Insussistenze attive v/terzi EA0180) E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0190) E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale EA0200) E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base 12 / 14

22 EA0210) E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0220) E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0230) E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0240) E.1.B.3.2.G) Altre insussistenze attive v/terzi EA0250) E.1.B.4) Altri proventi straordinari EA0260) E.2) Oneri straordinari EA0270) E.2.A) Minusvalenze EA0280) E.2.B) Altri oneri straordinari EA0290) E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti EA0300) E.2.B.2) Oneri da cause civili ed oneri processuali EA0310) E.2.B.3) Sopravvenienze passive EA0320) E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0330) E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche relative alla mobilità intraregionale EA0340) E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0350) E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi EA0360) E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0370) E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale EA0380) E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza medica EA0390) E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza non medica EA0400) E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale - comparto EA0410) E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0420) E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0430) E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0440) E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 0 0 EA0450) E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi EA0460) E.2.B.4) Insussistenze passive EA0470) E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0480) E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi EA0490) E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0500) E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale EA0510) E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0520) E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0530) E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0540) E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0550) E.2.B.4.2.G) Altre insussistenze passive v/terzi EA0560) E.2.B.5) Altri oneri straordinari EZ9999) Totale proventi e oneri straordinari (E) XA0000) Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- D +/- E) YA0010) Y.1) IRAP YA0020) Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente YA0030) Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente YA0040) Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) YA0050) Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciale YA0060) Y.2) IRES YA0070) Y.2.A) IRES su attività istituzionale YA0080) Y.2.B) IRES su attività commerciale 13 / 14

23 YA0090) Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) YZ9999) Totale imposte e tasse ZZ9999) RISULTATO DI ESERCIZIO 14 / 14

24 ALLEGATO B BILANCIO PLURIENNALE DI PREVISIONE CONTO ECONOMICO 2013/2015

25 AZIENDA USL 2 LUCCA ALLEGATO B BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI - DATI IN EURO A) Valore della produzione A 1 Contributi in conto esercizio A.1.a Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale A.1.b Contributi in conto esercizio - da Regione e Prov. Aut extra fondo A.1.c A.1.d Contributi in conto esercizio - da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) Contributi in conto esercizio - per ricerca A.1.d.1 Da Ministero della Salute per ricerca corrente A.1.d.2 Da Ministero della Salute per ricerca finalizzata A.1.d.3 Da Ministero della Salute - altro A.1.d.4 Da Regione e altri enti pubblici A.1.d.5 Da privati A.1.e A.1.e) Contributi in conto esercizio - altro A 2 Ricavi per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie A.2.a Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche della regione A.2.b Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - ad altre aziende sanitarie pubbliche extra regione A.2.c Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - intramoenia A.2.d Ricavi per prestazioni sanitarie e socio san - altro A 3 Concorsi, recuperi e rimborsi A 4 Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A 5 Quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio A 6 Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A 7 Altri ricavi e proventi TOTALE A B) Costi della produzione B1 Acquisti di beni B.1.a Acquisto di beni sanitari B.1.b Acquisto di beni non sanitari B 2 Acquisti di servizi B.2.a Acquisto servizi sanitari - Medicina di base B.2.b Acquisto servizi sanitari - Farmaceutica B.2.c Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva infraregionale verso az san pubbl B.2.d Acquisto servizi sanitari da altri soggetti pubblici della Regione B.2.e B.2.f B.2.g Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva extraregionale verso az san pubbl Acquisto servizi sanitari - Mobilità passiva verso privato intra ed extraregionale Acquisto servizi sanitari - Mobilità verso privato regionale di cittadini non residenti B.2.h Acquisto servizi sanitari - Intramoenia B.2.i Acquisto servizi sanitari - Altro B.2.j Acquisto servizi non sanitari B.2.k Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro B 3 Godimento beni di terzi B 4 Costi del personale B.4.a Personale dirigente medico B.4.b Personale dirigente ruolo sanitario non medico B.4.c Personale comparto ruolo sanitario B.4.d Personale dirigente altri ruoli B.4.e Personale comparto altri ruoli B 5 Ammortamenti B.5.a Ammortamento immobilizzazioni immateriali B.5.b Ammortamento fabbricati B.5.c Ammortamento altre immobilizzazioni materiali B 6 Svalutazione crediti B 7 Variazione delle rimanenze B.7.a Variazione rimanenze sanitarie B.7.b Variazione rimanenze non sanitarie B 8 Accantonamenti B 9 Oneri diversi di gestione TOTALE B di 2

26 Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari C 1 Interessi attivi e altri proventi finanziari - - C 2 Interessi passivi e altri oneri finanziari TOTALE C D) Rettifiche valore di attività finanziarie D 1 Rivalutazioni - - D 2 Svalutazioni - - TOTALE D - - E) Proventi e oneri straordinari E 1 Proventi straordinari - - E.1.a Plusvalenze - - E.1.b Proventi da donazioni e liberalità diverse - - E.1.c Altri proventi straordinari - - E 2 Oneri straordinari - - E 2 a Minusvalenze - - E 2 b Altri oneri straordinari - - TOTALE E Risultato prima delle imposte Y) Imposte sul reddito dell'esercizio Y 1 Irap Y.1.a Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente Y.1.b Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y.1.c Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) Y.1.d Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali Y 2 Ires Y 3 Accantonamento Fondo Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) - - TOTALE Y UTILE (PERDITA) DELL' ESERCIZIO 2 di 2

27 ALLEGATO C NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO ANNUALE DI PREVISIONE

28 ALLEGATO C BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2013 NOTA ILLUSTRATIVA PREMESSA GENERALE Il Bilancio preventivo economico annuale per l esercizio 2013 è stato elaborato in conformità alle vigenti disposizioni legislative di cui alla L.R.T. 24/02/2005 n. 40 artt. 121 e 123 e s.m.i. ed in conformità alle disposizioni contenute nel Decreto Legislativo 23 giugno 2011 n. 118 e successivamente dal Decreto Ministeriale 17 settembre Il Decreto Legislativo 23 giugno 2011 n. 118, all articolo 25, comma 3 sancisce, infatti, che il bilancio preventivo economico annuale è corredato da una nota illustrativa, dal piano degli investimenti e da una relazione redatta dal Direttore Generale. La nota illustrativa esplicita i criteri impiegati nell elaborazione del bilancio preventivo economico annuale. Il Bilancio preventivo è stato redatto in tenendo conto delle disposizioni contenute nella nota della Regione Toscana prot. n. AOOGRT/322430/B del ad oggetto Bilancio di previsione 2013 e nella nota Regione Toscana prot. n. AOOGRT/337886/B del ; La valuta utilizzata è l unità di Euro, senza cifre decimali. Il susseguirsi delle Manovre Finanziarie del Governo che hanno interessato la Sanità dal 2011 ad oggi hanno determinato una significativa riduzione di risorse destinate al finanziamento del Servizio Sanitario Nazionale, in particolare: - La Manovra Tremonti 2011 (art. 17 D.L. 98/2011) con una riduzione delle risorse a livello nazionale di mln per il 2013 e mln per il 2014; - La Manovra Spending Review del 2012 (art. 15 D.L. 95/2012) con una riduzione delle risorse a livello nazionale di 900 mln per il 2012, di mln per il 2013, di mln per il 2014 e di mln a decorrere dal 2015; - La legge di Stabilità 2013, che prevede tagli drastici per il Servizio Sanitario Nazionale a partire dal Agli interventi sopra ricordati va aggiunto anche il trascinamento degli effetti delle manovre precedenti: 1

29 - L. 191/2009 con una riduzione di finanziamento di 466 mln a decorrere dal 2012; - D.L. 78/2010 (art. 90e011) con un taglio di risorse pari a mln a decorrere dal 2012; - D.L. 98/2011 (reintroduzione ticket) con una riduzione di finanziamento di 834 mln a decorrere dal L impatto di queste manovre sulla Regione Toscana, senza tener conto della proposta di legge di Stabilità 2013, è stimabile in 256 mln per il 2012, 477 mln per il 2013, 681 mln per il 2014 e 688 mln per il La crescita percentuale del FSN negli ultimi anni è in continuo calo (2,01% per l anno 2010, 1,27% per l anno 2011, 0,99% per il 2012). Per il 2013 le risorse per il SSN decrescono rispetto alle disponibilità dell esercizio precedente (-0,88%). L assegnazione del FSR 2013 per l A.S.L. 2 di Lucca ha registrato una riduzione del 3,03% pari a passando da un assegnazione iniziale per il 2012 di , a La necessità di garantire la sostenibilità economica dell organizzazione aziendale in presenza di una forte contrazione delle risorse disponibili, i vincoli posti dalla Programmazione Sanitaria Regionale e di Area Vasta, l approssimarsi dell apertura del Nuovo Ospedale di Lucca, la previsione di un nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio, impongono all Azienda la progettazione di una riorganizzazione strutturale dell erogazione dei servizi. Il Bilancio di Previsione 2013, pertanto, è il frutto di tali progetti di revisione organizzativa e gestionale quali: Definitiva implementazione dell assistenza ospedaliera nella logica dell ospedale per intensità di cura; Rimodulazione/accorpamento delle attività dei piccoli ospedali in un ottica di razionalizzazione della rete ospedaliera; Sviluppo dell integrazione tra ospedale e territorio; Progetti di programmazione Sanitaria di Area Vasta; Riscossione di entrate proprie mediante l attuazione di procedure volte al recupero delle somme indebitamente non corrisposte; Completo perseguimento dell attivazione dei magazzini unici di Area Vasta e al completo trasferimento delle funzioni di supporto tecnico, organizzativo e logistico previste per gli ESTAV; 2

30 Sviluppo di sinergie nell erogazione delle prestazioni di ricovero e ambulatoriali con il privato accreditato al fine di dare maggiori risposte ai bisogni di salute dei residenti nel territorio dell A.S.L. ; Coinvolgimento dei Medici di medicina generale e Pediatri di libera scelta nei percorsi di cura e assegnazione di obiettivi di performance L attenzione agli aspetti sopra riportati, in particolare la rimodulazione e conseguente accorpamento delle attività del P.O. della Valle del Serchio in un'unica struttura nella prospettiva della costruzione dell ospedale unico della Valle del Serchio, consentono una drastica riduzione dei costi della produzione e la chiusura in equilibrio del Bilancio di Previsione

31 VALORE DELLA PRODUZIONE Analisi delle principali voci: Contributi in conto esercizio ( ) La voce accoglie i Contributi in conto esercizio da Regione per quota fondo F.S.R., tra i quali è inserita l assegnazione per l anno 2013 del fondo sanitario indistinto pari a ,81. La nota Regione Toscana prot. n. AOOGRT/322430/B del ad oggetto Bilancio di previsione 2013 assegnava in prima istanza la somma di Con successiva comunicazione nota prot AOOGR/337886/B del 14/12/2012 venivano integrate le indicazioni contenute nella nota prot. AOOGRT/322430/B sopra citata in merito alle risorse assegnate alle AUSL ed alle AOU prevedendo un ulteriore fondo da assegnare pari a da redistribuire alle Aziende Sanitarie. Con successiva comunicazione di posta elettronica del Direttore Settore Finanza, Contabilità, Controllo e Investimenti Direzione Generale Diritti di Cittadinanza e Coersione Sociale della Regione Toscana del 14/12/2012 ad oggetto: ASL 2 Integrazione Contributi 2013 è stata riassegnata la somma di di FSR. L importo è provvisoriamente assegnato secondo criteri di cui alla nota Regione Toscana prot. n. AOOGRT/322430/B del , di seguito esplicitati : Determinazione del costo pro-capite ponderato (dati 2011) per tutte le aziende usl.; Determinazione del costo medio pro-capite della Asl con costo pro-capite minore; Determinazione del rapporto tra fondo indistinto (voce A.1.A.1 del CE) e totale costi, che rappresenta la quota di copertura dei costi da parte del fondo indistinto; Determinazione del Fondo Ordinario di Gestione, ottenuto moltiplicando il costo pro-capite medio di cui al punto 2 per la quota di copertura del fondo indistinto (punto 3) per il totale della popolazione ponderata regionale. Tale valore rappresenta il fabbisogno di risorse delle aziende usl a livello regionale qualora avessero costi pro-capite ponderati medi pari alla usl con costi minori. E inoltre assegnato in aggiunta al Fondo ordinario di gestione una quota del Fondo di Riequilibrio determinato come segue: Determinazione dell indice d accesso effettivo 2012; Determinazione del differenziale di tale indice rispetto a quello teorico; 4

32 Determinazione dei contributi in proporzione alla metà di tale differenziale; Determinazione del rapporto % tra tali contributi ed il valore dei contributi 2012 (come da verbale); Limitazione di tale differenziale tra -1% e -3% attraverso l aggiunta delle necessarie risorse. Determinazione dei contributi definitivi complessivi; Determinazione del fondo di riequilibrio per differenza tra il valore dei contributi definitivi ed il relativo fondo ordinario gestionale calcolato come indicato al punto 1.1. Per quanto riguarda gli ulteriori contributi vincolati e finalizzati regionali, il Bilancio di previsione 2013 tiene conto dei soli contributi vincolati e finalizzati anticipati a mezzo posta elettronica del pari a ,00 come rappresentato di seguito: Finalità Dirigente di Finanziamento riferimento Funzionamento dei centri per la MIT Salvadori ,00 Quote aggiuntive RSA 2013 Trambusti ,00 Totale ,00 In ossequio alla già citata nota Regione Toscana prot. n. AOOGRT/322430/B del , tra il valore della produzione non sono stati inseriti altri finanziamenti in quanto non esiste l atto di assegnazione. Pertanto, nei vari aggregati non compaiono alcuni ricavi quali il fondo per la non autosufficienza, il Laboratorio di Sanità pubblica, il Pay back ed altri contributi che, sebbene abbiano natura ricorrente, non sono ancora stati assegnati alle aziende. A completare la voce in analisi, sono inseriti i contributi in conto esercizio del settore sociale, per un totale di Ricavi per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie ( ) La voce è composta dai seguenti elementi: 5

33 - mobilità attiva infraregione (prestazioni a compensazione) per L importo è stato determinato, sulla base dei dati inseriti nell allegato I alla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del e corrisponde agli importi di quanto effettivamente prodotto nel corso del 2010 (cioè i valori della mobilità senza gli abbattimenti che intervengono per effetto dell applicazione dei tetti in vigore fino al 2011). - Mobilità attiva extraregione (prestazioni a compensazione) per L importo è stato iscritto sulla base delle cifre comunicate dalla Regione in sede di redazione del bilancio d esercizio Altre prestazioni fatturate ad aziende sanitarie Area Vasta ed extra Area Vasta per Altre prestazioni fatturate ad aziende sanitarie extra regione Intramoenia per euro Si precisa che i proventi per la libera professione intramoenia, contenuti all interno di questa voce, sono iscritti stimando l impatto dell applicazione della nuova deliberazione GRT 743 del 29/08/2011, che prevede un incremento della quota da attribuire all Azienda portandola al 30%. Si fa infine presente che, in ottemperanza alla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del , l attività continuerà ad essere organizzata per quanto riguarda gli aspetti contabili ed amministrativi secondo il disposto della deliberazione GRT n. 888 del 3/11/2008. Dell attività intramoenia relativa all anno 2013, ne viene data una rappresentazione sintetica nel prospetto di natura extracontabile allegato al Bilancio di previsione. - Altri ricavi per prestazioni sanitarie e socio sanitarie pari a In questa voce sono ricomprese prestazioni per servizi resi a enti previdenziali, del settore statale e ad altri soggetti pubblici per Inoltre sono ricompresi servizi resi a privati e imprese quali i servizi veterinari, commissioni patenti, sperimentazione farmaci ecc. per

34 Concorsi, recuperi e rimborsi ( ) - settore sanitario ; - settore sociale Rientrano in questa voce rimborsi a vario titolo effettuati a favore dell A.S.L., come i rimborsi assicurativi correlati sia all attività sanitaria, sia ad altri eventi. Contiene, inoltre, i rimborsi per il personale comandato in altri enti, i rimborsi effettuati da aziende sanitarie relativi a forniture di beni, altri concorsi, recuperi e rimborsi come le rette da privati per attività socio-saniatrie in RSA e altre strutture dell Azienda. L eterogeneità degli elementi inseriti in questa voce suggerisce una stima sulla base degli andamenti storici. Nell aggregato è ricompreso il Plasma ceduto per ,52 inserito sulla base della comunicazione di cui allegato I alla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del Nella voce è stata inserita inoltre la cifra pari a corrispondente alla previsione di rimborso da parte della Regione Toscana per la gestione diretta del rischio sanitario, di cui alla Delibera G.R T n del 21/12/2009, la quale trova correlazione per lo stesso ammontare tra gli Acquisti di servizi non sanitari da privati. Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) ( ) In ossequio alla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del la previsione di incasso dei ticket per il 2013 tiene conto dell andamento storico, degli effetti derivanti dalla manovra finanziaria che ha previsto l introduzione dal 2012 di nuove compartecipazioni e delle modifiche organizzative derivanti dall evoluzione di processi in corso volti all eliminazione delle autocertificazioni e alla possibilità di rilevare immediatamente il reddito/isee dell utente. La proposta di legge finanziaria regionale per il 2013 prevede inoltre che le azienda sanitarie effettuino controlli sul corretto pagamento del ticket procedendo al recupero delle somme indebitamente non corrisposte secondo modalità che verranno definite con deliberazione della Giunta regionale. 7

35 Nel rispetto del principio che impone il divieto di compensazione di partite economiche, il ticket relativo alle prestazioni erogate da strutture convenzionate è stato allocato all interno della macro voce Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket). Quota contributi in conto capitale imputata all esercizio ( ) Questa voce è dovuta al processo di sterilizzazione degli ammortamenti attuato in base a quanto stabilito dal Dlgs 118/2011 e dal Decreto Ministeriale del cosiddetto decreto Balduzzi sulla Certificabilità. La stima tiene conto, sia degli andamenti storici, sia dell incremento che si potrà verificare su tale voce per effetto dell applicazione delle nuove percentuali di ammortamento di cui al decreto sopra citato sui cespiti acquistati con contributi per investimenti che per l ASL 2 costituiscono la maggior parte e, pertanto, determinano un elevata sterilizzazione dei relativi ammortamenti. Altri ricavi e proventi ( ) Questa voce residuale comprende di elementi che a causa della loro eterogeneità suggerisce una stimata sulla base degli andamenti degli anni precedenti. Comprende i ricavi relativi al maggior confort alberghiero (camere a pagamento), ricavi per rilascio copie delle cartelle cliniche, corsi di formazione fatturati a soggetti pubblici o imprese private, fitti attivi e sanzioni amministrative. 8

36 COSTI DELLA PRODUZIONE Analisi delle principali voci: I costi rappresentati di seguito tengono conto sia dell indicazione contenuta nella nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012 la quale prevede che, i costi relativi a contributi non ancora assegnati, non devono essere inseriti nel bilancio di previsione, sia dei progetti di riorganizzazione organizzativa e gestionale elencati in premessa, tra i quali, in termini economici, rileva maggiormente l unificazione delle attività ospedaliere della Valle del Serchio in un unico presidio ospedaliero in linea con quanto previsto dalla Regione Toscana per la costruzione del Nuovo Ospedale unico. Pertanto i vari aggregati di costo del bilancio di previsione 2013, oltre a risentire di una drastica riduzione del Fondo Sanitario indistinto pari a rispetto all assegnazione iniziale 2012, risentono della riduzione di costi, per i quali, sebbene i relativi contributi abbiano il carattere della ricorrenza, questi non sono ancora stati ripartiti tra le aziende. La riduzione dei contributi finalizzati per la nostra Azienda rispetto al bilancio di previsione 2012 è pari a ,41. I principali aggregati di costo che risentono sia della Politica di unificazione dell attività ospedaliera della Zona Valle del Serchio sia della mancata assegnazione di contributi finalizzati sono rappresentati da: - Costo del personale - per quanto riguarda la rimodulazione dell offerta ospedaliera nella Valle del Serchio è prevista una riduzione pari a circa il 2,80% rispetto alla previsione del 2012 ( ). Tale rimodulazione è realizzabile attraverso il blocco totale del turn-over. Per quanto riguarda invece la riduzione dei contributi finalizzati si è proceduto ad una riduzione di circa l 1,20% (dovuta alla mancata assegnazione dei Contributi relativi al Laboratorio di Sanità pubblica di Area Vasta ed alla Medicina penitenziaria). - Costo per acquisti di servizi è stata prevista un riduzione di circa il 3,6% rispetto alla previsione 2012 ( ) dovuta sia alla rimodulazione dell offerta ospedaliera della Zona Valle del Serchio, sia alla mancata assegnazione di contributi finalizzati che agli effetti prodotti dalla Spending Review. - Costo per acquisto di beni è stata prevista una riduzione di circa il 4,4% rispetto alla previsione 2012 ( ) dovuto in massima parte agli effetti della Spending Review ed agli obiettivi economici attesi che saranno comunicati dalla Regione Toscana. 9

37 Si sottolinea che le riduzioni di costi sopra descritte in particolare quelle relative alla rimodulazione dell offerta ospedaliera della Zona Valle del Serchio, produrranno i loro effetti, prevalentemente, nel corso del secondo semestre dell anno Acquisti di beni ( ) L importo iscritto in bilancio tiene conto dei principi e delle disposizioni contenuti nell art. 14 della legge R.T. n. 65/2010, di quelle contenute nell art. 124 della legge R.T. 66/2011, di quelle contenute nella proposta di legge finanziaria per il 2013 n. 193 del , in attesa dei budget economici per la farmaceutica e i dispositivi fissati dalla Giunta regionale, non ancora comunicati. In particolare, l azienda, alla fine del 2012 ha implementato una modifica del software per la richiesta di ordini d acquisto dai reparti che consente all ordinante di visualizzare sia il prezzo unitario degli articoli, che il valore complessivo dell ordine, in modo da favorire la responsabilizzazione economica dell acquisto. A questa modifica si unisce l inserimento sullo stesso software del budget annuo mensilizzato che garantirà un maggior governo della spesa. L aggregato comprende la distribuzione diretta di farmaci, stimabile sulla base dei dati dell esercizio in corso in circa I plasmaderivati in compensazione per ,29. Sono stati inseriti in base all allegato I alla nota nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012. Il passaggio di una maggiore quantità e di una più ampia gamma di materiale sanitario all ESTAV fa presumere, inoltre, un calo nel costo medio del materiale stesso. Tale calo dovrebbe assorbire il fisiologico incremento dei consumi che storicamente si rileva. Questo aggregato, si divide: - acquisti di beni sanitari, pari a ; - acquisti di beni non sanitari, pari a Nella presente voce sono ricompresi relativi al settore sociale. 10

38 Acquisti di servizi ( ) Tale macroaggregato comprende: - medicina di base ( ) stimato in base agli andamenti storici; - farmaceutica convenzionata. Si può stimare una spesa farmaceutica di Il dato di bilancio recepisce le indicazioni della nota della Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012, e della spending review e prevede una riduzione definitiva sulla base del trend degli ultimi anni tenendo anche conto della riduzione della spesa effettiva come dato consolidato negli anni Infatti l obiettivo passa da del 2011 a nel Per contro la spesa effettiva passa da del 2011 a circa nel 2012, con una riduzione di circa 4 mln. Tale riduzione è da imputare per oltre 2,3 mln agli sconti applicati dalla farmacie e dalle case farmaceutiche così come previsto dalla normativa. Tale importo è stimato con un incremento dovuto all aumento della percentuale di sconto previsto dalla Spending review (che passa da 1,83% a4,10%) rispetto al valore a consuntivo del 2011 che ammontava I rimanenti 1,7 mln derivano da circa il 40% della reale riduzione di spesa avvenuta dal 2011 al mobilità passiva infraregionale ( ) L importo relativi alla mobilità passiva è stato iscritto sulla base delle cifre contenute nell allegato I della nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del corrispondente agli importi di quanto effettivamente prodotto nel corso del 2010 (cioè i valori della mobilità senza gli abbattimenti che intervengono per effetto dell applicazione dei tetti in vigore fino al 2011). - Acquisto di altri servizi sanitari da altri soggetti pubblici appartenenti alla Regione Toscana ; - mobilità passiva extraregionale pari a riportata sulla base degli importi iscritti nel Bilancio d esercizio 2011; - Intramoenia ( ). L importo relativo all acquisto di servizi sanitari per prestazioni in libera professione è stato stimato sulla base degli andamenti storici. Si precisa che, così come meglio dettagliato nell allegato H, il costo effettivo dell intramoenia comprende anche costi per beni di consumo per , costi relativi all Irap per ed altri costi ragionevolmente imputabili per altri servizi sanitari. ( ). Le voci più significative sono rappresentate dalle convenzioni con le strutture private convenzionate, le convenzioni coni medici specialisti ambulatoriali e altri servizi sanitari. In particolare si fa notare che le previsioni di spesa per gli Specialisti Ambulatoriali Interni ( ) tengono conto sia della mancata assegnazione del contributo per la valorizzazione e qualificazione 11

39 dell assistenza sanitaria nelle zone montane in parte utilizzato per il pagamento di alcuni specialisti ambulatoriali nell ambito dei progetti sulle zone montane, ma soprattutto della politica di internalizzazione iniziata dall Azienda sanitaria nel corso del 2012 e che verrà proseguita nel Le strutture private convenzionate e gli altri istituti convenzionati sono state iscritte per un importo complessivo di ( case di cura e altri istituti convenzionati) e tengono conto dei nuovi accordi definiti a livello di area vasta e che verranno siglati con le case di cura private Barbantini, S. Zita e Ville di Nozzano e altri istituti convenzionati. Tale cifra non tiene conto, in ossequio alla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012, della storicizzazione dei trasferimenti relativi agli accordi dei sindacati di categoria AIOP/AIS e di ulteriori risorse che potranno essere assegnate dalla Regione in corso d anno. Rientrano in questa voce le prestazioni termali per , l assistenza protesica per , l assistenza residenziale in strutture di proprietà aziendale in appalto per (servizi di assistenza per anziani non autosufficienti, disabili, tossicodipendenti, pazienti psichiatrici e Handicap) e altra assistenza semiresidenziale Inoltre in questa voce rientrato prestazioni per servizi sanitari(servizi di assistenza per anziani non autosufficienti, disabili, tossicodipendenti, pazienti psichiatrici e Handicap) in appalto a soggetti privati in strutture non di proprietà dell azienda per I Servizi non sanitari ( ) comprendono una eterogeneità di voci tra le quali i servizi di lavanderia, pulizia, mensa, riscaldamento, elaborazione dati, trasporti, smaltimento rifiuti, utenze, premi di assicurazione, consulenze, formazione, alcuni dei quali regolati da contratti multi servizio (global service). Anche questa voce, oltre a tener conto dei processi di rimodulazione dell offerta ospedaliera della Valle del Serchio, tiene conto degli obiettivi fissati dalla Leggi finanziarie regionali 65/2010, 66/201 e del D.L. 95/2012 richiamati dalla nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012. La loro composizione è piuttosto articolata. In effetti, al loro interno sono compresi i servizi attualmente regolati dal global service (pulizie, lavanolo, ristorazione, facchinaggio) aggiudicato con deliberazione del Direttore Generale n. 688 del 29/09/2006 ed iniziato il 1/12/2006 da ultimo rinnovata con Deliberazione Estav Nordovest n 1309 del 30/11/ L aggregato contiene anche le Manutenzioni e Riparazioni per un valore pari a In particolare comprende sia manutenzioni che hanno alla base contratti di appalto durevoli nel tempo, sia manutenzioni spot, vale a dire decise ed affidate quando se ne manifesta il bisogno. Infine, nella voce, è inserita la gestione diretta 12

40 del rischio sanitario, di cui alla Delibera G.R T n del 21/12/2009 sulla base di una stima delle somme che si presume saranno pagate nel corso del 2013 per un importo di Tali costi trovano comunque corrispondente entrata nei ricavi della produzione alla voce Concorsi recuperi e rimborsi per attività tipiche. - Consulenze, collaborazioni, lavoro interinale e altre prestazioni di lavoro pari a così dettagliate: Costi per consulenze non sanitarie da privato Rimborso personale comandato da Aziende Sanitarie della Regione Personale religioso Personale con contratto di lavoro autonomo con mansioni non sanitarie Indennità a personale sanitario area sanitaria Lavoro interinale area sanitaria Personale a convenzione con mansioni sanitarie Altro personale a convenzione mansioni sanitarie (cooperative) Personale borsista TOTALE Si è stimato che l unificazione dell attività ospedaliera della Valle del Serchio consente di riassegnare risorse di personale per internalizzare servizi assistenziali in strutture di proprietà dell azienda attualmente appaltate e consentirà, pertanto di ridurre il costo per acquisto di servizi Tra gli acquisti di servizi sono inseriti, inoltre, relativi al settore sociale così dettagliati: Contributi alla popolazione bisognosa Vacanze Handicappati Servizi in convenzione Rette Anziani Contributi ad Enti ed Associazioni

41 Contributi a minori Contributi handicappati Utenze Servizi sociali appaltati TOTALE Godimento di beni di terzi ( ) L aggregato in questione è composto principalmente da voci regolate da contratti. (fitti passivi, leasing, canoni di noleggi) sia per l area sanitaria che non sanitaria. Come raccomandato dalle più volte citate normative regionali e nazionali, l Azienda USL di Lucca, ha provveduto da alcuni anni ad una ricognizione e ad un contenimento di questa voce. In particolare, vista la grave situazione economica del sistema, l azienda ha comunicato le risoluzioni del contratto di affitto del Presidio Territoriale di Viale Giusti di Lucca, programmando il trasferimento nei locali del Presidio Sanitario Campo di Marte a decorrere dal 1/7/2013. Da ultimo il D.L. sulla Spending review ha imposto nuovi vincoli, per cui nel corso del 2013 l Azienda sarà impegnata in un ulteriore sforzo di riorganizzazione ed accorpamento volto al controllo ed al possibile contenimento di tale voce anche attraverso la valutazione della rescissione di alcuni contratti d affitto. Spesa per il personale dipendente ( ) esclusa IRAP e compartecipazioni per attività libero-professionali) La nota Regione Toscana prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012 ad oggetto Bilancio di previsione 2013, confermando le indicazioni della legge finanziaria regionale per il 2012 (L.R.T. 66/2011) di fatto richiamando il comma 71 dell art. 2 della legge finanziaria per il 2010 (legge 23 dicembre 2009 n. 191), sancisce di fatto il rispetto del vincolo per il quale anche per l anno 2012 gli enti e le aziende del servizio sanitario nazionale procedono all adozione di misure per il contenimento della spesa per il personale idonee a garantire che la spesa stessa non superi il corrispondente ammontare dell anno 2004 diminuito dell 1,4% e che al fine 14

42 del conseguimento dell obiettivo di risparmio occorre predisporre un piano annuale occupazionale e di revisione delle consistenze di personale. L importo di , così rideterminato a seguito dell andamento del costo del personale per l anno 2012, risente in gran parte della politica di riorganizzazione dell offerta ospedaliera in Valle del Serchio più volte richiamata, nonché del blocco del turnover per il Dipartimento di Prevenzione definito in area vasta. L accorpamento dei due ospedali della Valle del Serchio in un unica struttura, permetterà di recuperare in efficienza e di avere disponibili risorse umane che consentono di garantire sia il turnover di personale che annualmente esce dall azienda per pensionamento o mobilità, sia la reinternalizzazione di servizi attualmente appaltati come espresso al punto Acquisti di servizi. Ammortamento immob. ni materiali e immateriali ( ) L aggregato comprende: - Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali per Ammortamento dei fabbricati per Ammortamento delle immobilizzazioni materiali per L importo relativo all ammortamento delle immobilizzazioni materiali e immateriali, tiene conto delle nuove aliquote in vigore dal 2012, in osservanza alle disposizioni contenute nel Decreto Legislativo 118/2011 (allegato 3). La stima, è stata elaborata sulla base dei dati consolidati, e delle categorie di beni per i quali si è verificato l incremento della percentuale di ammortamento. Il dato comprende anche relativi al servizio sociale. Svalutazione crediti ( ) Stima effettuata prudenzialmente sulla base del criterio indicato dai nuovi principi contabili e dalla nuova casistica adottati a partire dal Accantonamenti tipici dell esercizio ( ) I principali accantonamenti effettuati sono relativi ai premi di operosità per i medici Specialisti ambulatoriali Interni (SUMAI) per anche questi ridotti in funzione della riduzione della spesa per specialisti ambulatoriali 15

43 Oneri diversi di gestione ( ) Negli oneri vari di gestione trovano allocazione una serie di voci tra cui le più rilevanti sono quelle relative ai compensi agli organi della Direzione Aziendale ed al Collegio Sindacale, alle tasse smaltimento rifiuti solidi urbani alle tasse per bolli e tasse di concessione governative. Sono inseriti, infine, relativi al servizio sociale. Proventi ed oneri finanziari ( ) In questa voce trova accoglienza la stima dell importo degli interessi passivi per mutui e per ricorso all anticipazione di Tesoreria, tenuto conto anche degli andamenti dei tassi che si sono verificati nel corso del Imposte e tasse ( ) Questa voce è composta dall IRAP relativa al personale dipendente, convenzionato nonché l IRAP relativa all attività commerciale per un totale di così rideterminata a seguito della riduzione del costo del personale. Inoltre contiene l IRES sugli immobili per CONCLUSIONI Il Bilancio di Previsione per il 2013, che evidenzia un pareggio d esercizio, è stato predisposto tenendo conto delle sotto elencate raccomandazioni: Rimodulazione dell offerta ospedaliera del Presidio Ospedaliero della Valle del Serchio attraverso l accorpamento delle attività in un unica struttura in vista della costruzione di un ospedale unico della Valle del Serchio; riduzione della spesa del personale per gli effetti di cui al punto presedente e riutilizzo dello stesso in altre strutture dell Azienda con blocco totale del turn-over; 16

44 riduzione dei costi per prestazioni di servizi grazie alle operazioni di riorganizzazione strutturale ed al conseguente utilizzo del personale in eccesso nelle strutture socio-sanitarie dell Azienda; contenimento della spesa farmaceutica anche attraverso il governo dell appropriatezza prescrittiva attuato mediante specifici accordi integrativi regionali e aziendali con la medicina convenzionata; contenimento della spesa per le strutture private e altri istituti convenzionati con l Azienda in ottemperanza alla legge finanziaria regionale per il 2012 (L.R.T. 66/2011) e proposta di legge finanziaria regionale per il 2013 n. 193 del oltre a iniziative tese a garantire una integrazione tra attività pubblica e privata, governo della domanda e maggiore appropriatezza. riduzione dei costi delle prestazioni di servizio fra le aziende sanitarie appartenenti alla stessa Area Vasta per effetto di protocolli d intesa attraverso i quali le prestazioni verranno fatturate al costo; riduzione degli acquisti di beni, anche per effetto dell attività di razionalizzazione degli acquisti svolta dall ESTAV; incrementi relativi all incasso ticket previsti a seguito dell applicazione della manovra finanziaria che ha previsto l introduzione di nuove compartecipazioni oltre ad azioni tese al recupero di somme indebitamente non corrisposte secondo modalità e procedure uniformi definite con deliberazione della Giunta regionale e attraverso l investimento aziendale nel progetto ticket unico avente lo scopo di realizzare un sistema unico ed integrato per la gestione, la riscossione e la rendicontazione dei ticket sanitari all interno dell azienda; azioni di Area Vasta così come previste nella proposta di legge finanziaria regionale per il Fra gli allegati al Bilancio Preventivo 2013 previsti dall art. 121 comma 3 della L.R. 40/05 è stato inserito il prospetto delle previsioni trimestrali sui flussi di cassa, costruito sulla base dei costi e dei ricavi monetari indicati nel prospetto di conto economico e della situazione debitoria e creditoria che è possibile stimare alla data del

45 ALLEGATO D NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PLURIENNALE DI PREVISIONE

46 ALLEGATO D BILANCIO PLURIENNALE DI PREVISIONE 2013/2015 NOTA ILLUSTRATIVA Il Bilancio Pluriennale 2012/2014 è stato elaborato in ossequio alla L.R. 40/2005 e sulla base degli schemi di cui al Decreto Legislativo 23 giugno 2011 n. 118 In analogia alle direttive impartite dalla nota Regione Toscana, prot. n. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012 ad oggetto Bilancio di previsione 2013, e successiva nota Prot. AOOGRT/337886/B del 14/12/2012, dove viene evidenziata una crescita del Fondo Sanitario Nazionale di -0,88% per il 2013 e di 0,83% per il 2014 ed in relazione ai nuovi criteri di riassegnazione utilizzati dalla Regione, si è ritenuto prudenziale, sia per i costi sia per i ricavi, un incremento dello 0,8% per gli anni 2014 e 2015, in linea con il precedente Bilancio pluriennale di previsione. Di seguito si dettagliano le specificità di alcune voci. Per la determinazione del Valore della Produzione degli esercizi 2014 e 2015, si è proceduto nel seguente modo: i Contributi in conto esercizio sono stati determinati incrementando il valore del Fondo Sanitario Regionale del Bilancio Preventivo Economico 2013 (così come dettagliato nella nota illustrativa all. C) dello 0,8. Tale comportamento è stato adottato in considerazione delle indicazioni contenute nella nota Regione Toscana, prot. n. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012; stesso incremento è stato applicato ai contributi finalizzati diversi dalla quota di FSR. Per il 2015 si è adottato lo stesso criterio, applicando lo 0,8% sul i Proventi e ricavi diversi ed i Concorsi, rimborsi e recuperi, sono stati stimati applicando una percentuale di incremento annuo dello 0,8%; la Compartecipazioni alla spesa sanitaria, come per le precedenti voci, è stata incrementati dello 0,8%; Stesso incremento è stato applicato sulla quota contributi in conto capitale imputata all esercizio, per la quasi totalità riguardanti la sterilizzazione degli ammortamenti. Le percentuali utilizzate sono comunque inferiori al trend di crescita del precedente triennio. Per completezza si sottolinea che, per tutto il triennio considerato, i contributi finalizzati inseriti sono quelli che rispondono al criterio di cui alla nota della Regione 1

47 Toscana prot n. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012 e cioè non sono stati inseriti altri finanziamenti in quanto non esiste l atto di assegnazione. Pertanto, nei vari aggregati non compaiono alcuni ricavi quali la non autosufficienza, il Laboratorio di Sanità pubblica, Il Pay back ed altri contributi che, sebbene abbiano natura ricorrente, non sono ancora stati ripartiti tra le aziende in quanto non sono ancora disponibili i criteri per un oggettiva attribuzione. Per quanto riguarda i Costi della Produzione per l anno 2014 è stato previsto, come sopra ricordato, un aumento dello 0,8% calcolato sulla previsione 2013; la percentuale applicata per il 2015 è analoga. Di seguito si dettagliano le specificità di alcune voci: gli Acquisti di beni sono stati determinati per il 2014 applicando una percentuale di incremento pari allo 0,8% sul valore del 2013 e analoga percentuale è stata applicata per il Va sottolineato, inoltre, che sia per il 2013 che per il 2014 ed il 2015 il magazzino è stato mantenuto prudenzialmente stabile. In virtù delle disposizioni impartite dalla più volte citata nota della Regione Toscana del 29/11/2012 che prevede, per il 2013, che anche per gli acquisti di servizi sono stati stimati mantenendo inalterate le norme e raccomandazioni già contenute nella L.R.T. n. 65/2010 (finanziaria 2011), 66/2011 (finanziaria 2012) e proposta di legge finanziaria per il 2013 (n.193 del 13/11/2012) relativi costi sono stati mantenuti stabili sia per quanto riguarda le previsioni per l anno 2014 che per quelle del Stesso principio è stato utilizzato per la previsione relativa al Godimento beni di terzi. Il costo del personale è stato mantenuto nei limiti di spesa previsti per il 2013 sia per quanto riguarda la previsione del 2014 che per l esercizio La spesa, così rideterminata, comunque nei limiti fissati dalla Legge Finanziaria 23/12/2009 n. 191 (finanziaria 2010) la quale prevede come limite di spesa il corrispondente ammontare dell anno 2004 diminuito dell 1,4%, così come richiamato nota della Regione Toscana prot n. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012. Stesso trend di crescita è stato ritenuto congruo anche per gli ammortamenti (sia materiali che immateriali,) per la svalutazione dei crediti e per gli accantonamenti tipici dell esercizio. 2

48 ALLEGATO E PROSPETTO DEI COSTI E DEI RICAVI DELL ATTIVITA SOCIALE

49 ALLEGATO E BILANCIO DI PREVISIONE CONTO ECONOMICO DI PARTE SOCIALE DESCRIZIONE RICAVI IMPORTI COMUNI ASSOC. GARF.NA IMPORTI COMUNI MEDIA VALLE IMPORTI COMUNI ZONA VALLE DEL SERCHIO IMPORTI COMUNI PIANA DI LUCCA TOTALE COMUNI AZIENDA U.S.L. CONTR.SOC. DA COMUNI , , , , ,77 CONTR.SOC. DA REGIONE , , , ,84 CONTR.SOC. DA PROVINCIA RETTE-PROVENTI E VARIE , , , , ,00 TOTALE RICAVI , , , , ,61 DESCRIZIONE COSTI PRODOTTI ECONOMALI , , , , ,00 GENERI ALIMENTARI , , ,00 MANUTENZIONI ORDINARIE 0,00 - CONTR.POPOLAZ.BISOGN , , , , ,00 SERVIZI IN CONVENZIONE , , , ,00 VACANZE HANDICAP 0, , ,00 RETTE ANZIANI , , , ,00 CONTR. ENTI ED ASSOCIAZ , , , ,00 CONTRIBUTI A MINORI , , , ,00 CONTRIBUTI HANDICAP , , , ,00 FITTI PASSIVI 0, , ,00 UTENZE , , , , ,00 ALTRE SPESE AMMINISTR , , , , ,00 SERVIZI SOCIALI APPALTATI , , , , ,61 AMMORTAMENTI , , , , ,00 TOTALE COSTI , , , , ,61

50 RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE ALLEGATO F

51 ALLEGATO F BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO PLURIENNALE ANNO BILANCIO PREVENTIVO ANNO 2013 RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE Lo scenario in cui si inserisce il Bilancio di Previsione Economico Pluriennale ed il Bilancio Preventivo Anno 2013 è caratterizzato dall'aggravamento della crisi finanziaria internazionale e italiana e dalla riduzione delle risorse destinate al finanziamento del Sistema Sanitario Nazionale. Per la prima volta, nel 2013 le risorse per il SSN decrescono rispetto alla disponibilità dell'esercizio precedente ( = - 0,88%). Le diverse manovre finanziarie approvate dal Governo (L. 191/2009, D.L. 78/2010, D.L. 98/20111, D.L. 95/2012, Legge di Stabilità 2013), senza tener conto degli effetti della Legge di Stabilità 2013, comportano una riduzione di accesso al fondo da parte della Regione Toscana, con un impatto stimabile in 477 mln per il 2013, 681 mln per il 2014 e 688 mln per il In un contesto di risorse limitate, la Toscana deve prepararsi a vivere una stagione di riforme strutturali che investa le istituzioni, l'economia e la società per mantenere la qualità del livello dei servizi socio-sanitari e contemporaneamente la sostenibilità del Sistema Sanitario. L'Azienda USL 2 di Lucca, in considerazione delle risorse assegnate dalla Regione Toscana ed in linea con i documenti di programmazione regionale e nazionale, promulgati o in corso di approvazione, definisce una programmazione strategica in grado di affrontare le nuove sfide attraverso la ricerca dell'efficienza e dell'appropriatezza nell'uso delle risorse e del consolidamento dell'equità e della centralità del cittadino, al fine di garantire l'erogazione dei livelli essenziali di assistenza e la sostenibilità del sistema. Tale quadro richiede forti elementi d'innovazione che costituiscono le basi di un modello stabile ed in grado di adeguarsi ai nuovi scenari e di contenere la variabilità del sistema di servizi offerti in termini di appropriatezza, qualità e garanzie all'accesso. L'Azienda USL 2 di Lucca considera strategico, per il triennio , la promozione del benessere e della salute dei cittadini intesa come risorsa, attraverso la realizzazione di interventi specifici in collaborazione con i Cittadini in forma associata, con la Conferenza dei Sindaci, con gli Enti locali, con il Terzo Settore, con gli Erogatori Privati Accreditati e la valorizzazione dei professionisti nel governo clinico del sistema. L'Azienda ritiene fondamentale agire sui determinanti di salute, per migliorare gli stili di vita e 1

52 per promuovere programmi ed iniziative di educazione alla salute attraverso il rafforzamento delle capacità dei cittadini di fare scelte consapevoli (empowerment) e avviando strategie integrate con tutte le componenti sociali, economiche, ambientali e culturali del territorio. BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2013 RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE La presente relazione riporta le principali azioni che l'azienda USL di Lucca ha programmato per l'anno 2013 in considerazione delle indicazioni di programmazione sanitaria regionale e delle correlate risorse assegnate dalla Regione Toscana con nota prot. n /B del 29 Novembre 2012 e successive comunicazioni, in attesa della definizione del riparto tra le Regioni che avverrà nei prossimi mesi. Per l'azienda USL 2 di Lucca, lo scenario 2013 è caratterizzato da una contrazione delle risorse economiche a disposizione in linea con la riduzione di quelle complessivamente destinate al finanziamento del Servizio Sanitario Nazionale in conseguenza delle diverse manovre finanziarie nazionali. Gli obiettivi della Programmazione Strategica per l'anno 2013 sono quindi rappresentati dal miglioramento dell'efficienza e dal recupero di appropriatezza del sistema attraverso la riprogettazione strutturale ed organizzativa dei servizi erogati al fine di assicurare gli attuali livelli erogativi sanitari e sociali in un quadro di sostenibilità economica complessiva. Pertanto, sono state individuate le seguenti Linee di Azione Strategica: 1. Politiche di innovazione nei processi di cura in Ospedale Definizione dei processi di cura nell'ospedale Campo di Marte di Lucca secondo la logica del modello dell'«ospedale per intensità di Cura» Integrazione dei processi di cura ospedalieri erogati nei due Stabilimenti (Presidio Ospedaliero di Barga e Presidio Ospedaliero di Castelnuovo) dell'ospedale della Valle del Serchio in un unico Presidio secondo la logica del modello dell'«ospedale per intensità di Cura» in previsione della realizzazione del Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio Integrazione nei processi sanitari di Area Vasta. 2

53 2. Politiche di innovazione nei processi di cura di livello intermedio e territoriali 3. Politiche di innovazione ICT 4. Politiche di Governo Economico 4.1. Assegnazione del budget economico per singolo CdR Processo di internalizzazione dei Contratti in out-sourcing Governo della spesa farmaceutica e dei presidi Governo del sistema dei trasporti Potenziamento del Centro Unico di Prenotazione Implementazione delle procedura per la Riscossione delle Prestazioni per Stranieri 4.7. Aumento dei ricavi propri anche attraverso la fatturazione delle prestazioni di Tomoterapia, ad oggi ancora non tariffati dal sistema sanitario regionale 4.8. Verifica puntuale riscossione ticket, accelerazione del percorso per il recupero dei crediti e integrazione tra flussi informativi per sviluppare le procedure di controllo della fatturazione passiva 5. Politiche con gli Erogatori Privati Accreditati 5.1. Trasformare in opportunità la riduzione applicata al budget del privato accreditato per riorganizzare l'offerta di prestazioni, aumentando l'integrazione per il governo dei percorsi sanitari tra pubblico e privato, massimizzare la risposta ai bisogni di salute dei cittadini, garantire appropriatezza, equità di accesso e presa in carico Individuazione puntuale delle tipologie di ricovero, delle linee di attività e delle prestazioni ambulatoriali al fine di governare i tempi di attesa, anche condividendo le liste di attesa Programmazione delle attività a livello di area vasta, partendo da una analisi approfondita dei bisogni dei cittadini, della produzione erogata dal pubblico e dalla mobilità dei cittadini all'interno dell'area vasta, della regione e fuori regione per dare risposta alla loro domanda e ridurre il fenomeno al fine di dare risposte appropriate e di qualità vicino al proprio domicilio e ridurre i costi sanitari. * * * * 3

54 1. Politiche di innovazione nei processi di cura in Ospedale Completamento dell'innovazione organizzativa dei processi di cura nell'ospedale Campo di Marte di Lucca secondo la logica del modello dell'«ospedale per intensità di Cura» Il modello dell'«ospedale per intensità di Cura» è utilizzato da qualche mese nell'area Chirurgica, dove è individuata l'area di degenza ordinaria della Chirurgia d'urgenza e l'area della degenza ordinaria della Chirurgia elettiva nelle due modalità week e long. Il modello deve essere sviluppato nelle diverse Aree dell'ospedale Campo di Marte in previsione del trasferimento delle attività ospedaliere nel Nuovo Ospedale S. Luca (data prevista inizio attività 1 febbraio 2014), il cui layout architettonico è funzionale ai principi dell' «Ospedale per intensità di Cura». L'applicazione di questo modello organizzativo presuppone una reingegnerizzazione complessiva di tutti i processi ospedalieri (che sono ridefiniti in un'ottica di percorso che corrisponde a quello affrontato dal cittadino, superando la logica secondo la quale ogni struttura è programmata e valutata solo in rapporto alla qualità ed all'efficienza dei propri processi interni) secondo i principi della Lean Organitation e gli strumenti dell'operation management finalizzata all'implementazione del "valore" per il paziente. Tale modalità organizzativa è, quindi, estesa all'area Medica, dove trovano collocazione funzioni internistiche e specialistiche per una gestione integrata del percorso dei pazienti al fine di migliorare il tasso di utilizzo della risorsa "posto letto" ed all'area delle Cure Sub-intensive (al cui interno trovano collocazione pazienti con omogenei livelli di bisogno assistenziale, in atto ricoverati in diverse aree dell'ospedale), con conseguente recupero di efficienza. Il modello, sul versante dell'emergenza urgenza, è implementato attraverso il potenziamento dell'osservazione Breve Intensiva e la realizzazione della Struttura di Ricovero di Medicina d'urgenza al fine di ridurre il tasso di ospedalizzazione conseguente ad accesso di pronto soccorso, di incrementare l'appropriatezza dell'utilizzo "posto letto chirurgico" e di ridurre la degenza media dei ricoveri medici. Sono, inoltre, sviluppati modelli organizzativi finalizzati alla presa in carico dell' «outpatients», con implementazione delle forme di ospedalizzazione a ciclo diurno (Pacchetti Ambulatoriali, Day Service, etc.) ed il miglioramento del tasso di utilizzo del Day Hospital, soprattutto oncologico. L'implementazione del modello dell'«ospedale per intensità di Cura», viene inoltre valorizzata attraverso l'organizzazione «per cellula» del sistema dell'assistenza e della figura del «case manager infermieristico» e del «medico tutor» che ruotano intorno al paziente garantendone la 4

55 centralità e presa in carico globale e la definizione dei Percorsi Diagnostici Clinico Assistenziali. A tal fine, la sperimentazione e l'utilizzo di strumenti di tipo informatico (come l'adozione della cartella clinica informatizzata, l'utilizzo di sistemi informatizzati di gestione pazienti e di valutazione delle condizioni cliniche, l'utilizzo della connettività wirless) facilita le trasformazione del modello di erogazione dell'assistenza ospedaliera. Viene inoltre valorizzata l'integrazione trans murale dell'ospedale con il territorio, ed in particolare con le cure primarie, in relazione alla continuità assistenziale, in particolare per le patologie croniche e per le cure palliative Integrazione dei processi di cura ospedalieri erogati nei due Stabilimenti (Presidio Ospedaliero di Barga e Presidio Ospedaliero di Castelnuovo) dell'ospedale della Valle del Serchio in un unico Presidio secondo la logica del modello dell'«ospedale per intensità di Cura» in previsione della realizzazione del Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio. In data 12 Dicembre 2011, la Conferenza dei Sindaci ha approvato, all'unanimità, lo «Studio di Fattibilità Preliminare» per la realizzazione del Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio ed in data 13 Febbraio 2012 la Regione Toscana ha approvato, con DGR n. 88/2012, lo «Schema di Documento Preliminare di Intesa per la realizzazione di un Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio fra Regione Toscana, i Comuni della Valle del Serchio e l'azienda USL 2 di Lucca, schema di documento firmato dalle parti in data 5 aprile Nel corso dell'anno 2012, la Conferenza dei Sindaci ha confermato in più occasioni la necessità di proseguire nel percorso di realizzazione del Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio in sostituzione degli attuali Presidi Ospedalieri di Barga e Castelnuovo ed in tal senso la Commissione Tecnica ha presentato in data 20 Dicembre 2012 la Relazione Tecnica sull'analisi preliminare dei siti e sulle caratteristiche sanitarie della struttura ospedaliera. In effetti, l'erogazione di cure ospedaliere in sedi operative distinte e ravvicinate l'una all'altra comporta, così come già condiviso dalla Conferenza dei Sindaci nella riunione del 12 Dicembre 2012, diverse criticità legate alla parcellizzazione delle stesse tipologie assistenziali nelle due sedi (come ad esempio medicina interna, dialisi, endoscopia digestiva, etc.), alla duplicazione onerosa e non efficiente di alcuni servizi (come ad esempio diagnostica per immagini e laboratoristica), presenza di alcuni servizi in una delle due sedi (come ad esempio pronto soccorso, anestesia e attività di sala operatoria nel Presidio di Castelnuovo, ostetricia e ginecologia nel Presidio di Barga), elementi questi che comportano un utilizzo sotto la soglia minima prevista dagli standard di accreditamento con diseconomie e inapproriatezza. Adesso, il raggiungimento dell'equilibrio economico-finanziario, che costituisce vincolo e obiettivo sia per il Servizio Sanitario Regionale che per le singole Aziende Sanitarie, in un contesto 5

56 di risorse limitate rende necessario anticipare l'opportunità di unificazione delle attività ospedaliere in Valle del Serchio in uno dei due Presidi attualmente in esercizio, sperimentando il modello unico di erogazione, in previsione della realizzazione del Nuovo Ospedale Unico della Valle del Serchio. Infatti, l'accorpamento in un'unica sede delle linee assistenziali attualmente assicurate nei due Presidi e conformemente alla tipologia di Ospedale, così come definita dalla Conferenza dei Sindaci del 12 Dicembre 2012, determina un miglioramento delle performance operative e della sicurezza erogativa delle diverse Unità Operative nonché un uso migliore delle risorse, attraverso la riduzione di sprechi e generando economie legate sia alla condivisione di beni strumentali e risorse umane, sia ai costi cessanti di manutenzione, energia elettrica, gas, trasporti etc,. Il modello è quello dell'«ospedale per intensità di Cura», utilizzando gli strumenti gestionali innovativi tipici della gestione per processi, quali la gestione operativa (operations management) che consentono di intervenire sulla riduzione/eliminazione delle attivita' che assorbono risorse senza aggiungere valore ai processi. Un altro punto di forza è rappresentato dall'integrazione dei professionisti che operano nei due Ospedali dell'azienda USL e quindi delle loro competenze Integrazione nei processi di Area Vasta Il processo di integrazione tra le Aziende Sanitarie dell'area Vasta Nord Ovest proseguirà anche nel 2013 nel rispetto di quanto indicato dagli indirizzi regionali e in una logica di continuità con le esperienze già maturate negli anni precedenti. In termini generali, il ricorso al livello di Area Vasta avverrà ogni qualvolta l'ottimizzazione della filiera obiettivi/azioni/risultati/risorse verrà ritenuto il più economico ed efficace, costituendo un'opportunità ed un'utilità per il sistema, configurandosi come un ampliamento della gamma delle possibili soluzioni organizzative a cui le Aziende possono ricorrere. In particolare, gli obiettivi strategici sono: - l'adozione delle misure di razionalizzazione del sistema di emergenza urgenza territoriale (organizzazione delle Centrali Operative Territoriali in un'unica sede per Area Vasta; rivisitazione del sistema territoriale di emergenza urgenza, razionalizzazione della rete dei punti di emergenza sanitaria territoriale, implementazione delle automediche, implementazione della rete delle ambulanze infermieristiche sul territorio, avvio del processo di riassetto dei punti di emergenza sanitaria territoriale); - l'adozione delle misure di razionalizzazione della rete laboratoristica e del sistema trasfusionale; - l'adozione delle misure di razionalizzazione del Dipartimento di Prevenzione. 6

57 2. Politiche di innovazione nei processi di cura di livello intermedio e territoriali L Azienda USL di Lucca intende proseguire e ancor più investire nel corso del 2013 nella rimodulazione dei servizi territoriali in particolare nel potenziamento delle cure intermedie e della sanità d iniziativa. 2.1 Cure Intermedie L utilizzo di percorsi di cure intermedie è strategico e per certi versi complementare alla funzione ospedaliera, che è centrata sulla fase acuta del problema di salute del cittadino che ha bisogno di una continuità assistenziale sia in entrata che in uscita dal presidio ospedaliero. Tale modalità organizzativa dell assistenza consente l erogazione di appropriati livelli di cure in contesti a minore impatto economico. 2.2 Sanità di Iniziativa L Azienda USL 2 valorizza l esperienza della sanità d iniziativa introdotta dalle Deliberazioni di Giunta Regionale n.716/2009, n.355/2010, n.469/2010 e n.822/2011 estendendone il campo di applicazione con la collaborazione dei Medici di Medicina Generale. Ad oggi l Azienda ha attivato 13 moduli di sanità di iniziativa (5 nella VdS e 8 nella PdL) che coprono circa cittadini ed ha valorizzato il lavoro in moduli con la presenza strategica dell infermiere di famiglia che svolge un ruolo chiave nel supporto al self management e nella gestione proattiva degli interventi sanitari. La sfida ulteriore per l Azienda, oltre ad estendere il modello implementato finora ad un numero maggiore di MMG in linea con quanto previsto dal nuovo Accordo Integrativo Regionale, è quella di valutare concretamente i risvolti effettivi in termini di risultato con indicatori sia di processo che di esito. L attesa per l Azienda è, infatti, un minor ricorso dei cittadini all ospedalizzazione e una gestione proattiva delle principali malattie cronico degenerative (BPCO, Diabete Mellito, Scompenso Cardiaco, ecc) al fine di prevenire le complicanze e ritardare il più possibile, nel corso della storia naturale di tali quadri nosografici, l evoluzione che richiede l erogazione di servizi sanitari ad alto costo. Il passaggio a sistema del modello organizzativo avviene nell ambito delle previste aggregazioni funzionali (AFT) e strutturali (UCCP) dei Medici di Medicina Generale di cui agli Accordi Collettivi Nazionali e Regionali. 7

58 3. Politiche di innovazione Sistemi ICT Nel 2013 prosegue lo sviluppo dei sistemi informatici aziendali attraverso l'incremento delle funzioni informatizzate, l'evoluzione tecnologica degli strumenti e l'integrazione delle soluzioni, anche su base interaziendale, al fine di automatizzare percorsi interdisciplinari e complessi nella convinzione che lo sviluppo dei sistemi ICT è il substrato dei nuovi modelli organizzativi dell'assistenza e di governo economico. L'obiettivo è ottenere, attraverso una serie di interventi, il potenziamento dell'interfaccia dei sistemi informativi ospedalieri con quelli territoriali, compresi i medici di medicina generale. In particolare per quanto riguarda le attività cliniche legate al Nuovo Ospedale di Lucca, è in atto un progetto di innovazione e potenziamento tecnologico e applicativo che riguarda da un lato l'infrastruttura tecnologica dall'altro l'informatizzazione dei processi clinici. L'integrazione dei diversi flussi informativi aziendali coinvolge anche il governo economico al fine di garantire la riscossione dei ticket, il recupero crediti e la verifica puntuale del fatturato passivo sulla base delle attività effettivamente erogate ai cittadini. Per l'infrastruttura tecnologica sono elementi qualificanti delle politiche di innovazione ICT il potenziamento della sala server ubicata nell'ospedale Campo di Marte, la realizzazione della sala server nel Nuovo Ospedale San Luca, la rete cablata e wireless, le postazioni di lavoro fisse e mobili con pc portatili e tablet clinici. Per l'informatizzazione dei processi clinici le attività si concentrano sulla implementazione dei modelli organizzativi per intensità di cure con cartella ambulatoriale order entry, cartella clinica di reparto medica e infermieristica integrata, repository clinico e integrazione con il territorio. 4. Politiche di Governo Economico 4.1. Assegnazione di budget economico per singolo Centro di Responsabilità Per favorire la diffusione della cultura della responsabilità, l'azienda USL di Lucca assegna ai Centri di Responsabilità (CdR) un budget di risorse distinte per fattore produttivo (farmaci, dispositivi medici, risorse umani e strumentali etc) che, attraverso una revisione dell'applicativo software per la richiesta dei fattori stessi, consente di associare alle quantità di beni richiesti, l'effettivo costo sostenuto dall'azienda per l'acquisto. Questa modalità operativa consentirà alle strutture di conoscere tempestivamente il dato sul loro consumo di risorse ai fini di governare con puntualità e maggiore precisione i costi inerenti ai 8

59 fattori produttivi impiegati per l'erogazione dei propri servizi Processo di internalizzazione di alcuni servizi attualmente in outsourcing La riorganizzazione e rimodulazione dei servizi permette di avere la disponibilità di risorse umane e strumentali che consentono di riassorbire all'interno alcuni dei servizi attualmente erogati con il contributo di fornitori esterni. Tale progettualità è implementata con gradualità nel rispetto dei vincoli contrattuali ed economici esistenti Governo della Spesa Farmaceutica e per Presidi L'Azienda adotta nel 2013 politiche finalizzate al contenimento della spesa farmaceutica (ospedaliera e territoriale) e dei presidi attraverso il miglioramento dell'efficienza e dell'appropriatezza prescrittiva. L'obiettivo relativo alla spesa farmaceutica convenzionata territoriale è assicurato con il diretto coinvolgimento dei Medici di Medicina Generale, attraverso il ricorso alla metodologia del budget, e degli Specialisti Ambulatoriali, lo sviluppo della distribuzione diretta e l'attivazione del Tavolo Tecnico Aziendale di Monitoraggio (previsto nel budget della Medicina Generale) sulla spesa farmaceutica. Il Tavolo Tecnico Aziendale assicura un confronto continuo e diretto con i MMG attraverso lo sviluppo di una specifica reportistica con indicatori dettagliati e rapportati all'andamento generale aziendale e in rapporto al budget assegnato definiti nel documento di Budget Aziendale con la Medicina Generale in linea con gli obiettivi stabiliti dalla Regione Toscana per le Aziende USL. Il Tavolo Tecnico effettua incontri di approfondimento e discussione con i Referenti di Equipe e con i MMG delle singole equipe sui dati di andamento della spesa farmaceutica, sulle possibili alternative e modalità prescrittive virtuose in termini di utilizzo del servizio di distribuzione diretta per le patologie croniche, adesione alle indicazioni regionali sull'utilizzo dei farmaci a brevetto scaduto, consolidamento del servizio di distribuzione per conto da parte delle farmacie convenzionate, pieno rispetto delle note AIFA. L'obiettivo relativo alla prescrizione farmaceutica ospedaliera è assicurato attraverso la responsabilizzazione dei medici ospedalieri nella prescrizione dei farmaci e nell'utilizzo dei presidi di maggior impatto economico, il ruolo proattivo dei Farmacisti Ospedalieri, il miglioramento dei sistemi di reportistica, l'implementazione dell'attività di vigilanza e controllo dei Direttori di Dipartimento, con particolare riguardo, sulla prescrizione di farmaci off-patent, di farmaci biosimili, di farmaci biologici, sugli antibiotici e sull'uso degli inibitori di pompa, e sui presidi ad alto costo. 9

60 4.4. Governo del Sistema dei Trasporti. L Azienda USL di Lucca migliora l appropriatezza nel ricorso all utilizzo del trasporto assistito in favore dei pazienti dimessi dai presidi ospedalieri verso il proprio domicilio. A tal fine l Azienda stabilisce l utilizzo di scale di misurazione della complessità assistenziale e ne disciplina l utilizzo da parte dei medici prescrittori Potenziamento del Centro Unico di Prenotazione Il CUP rappresenta il principale strumento di gestione degli accessi alle prestazioni sanitarie ospedaliere e territoriali ed effettuate nelle strutture aziendali e private accreditate. L'Azienda ha strutturato attraverso un "progetto CUP", una serie di azioni per l'applicazione delle priorità di accesso alle prestazioni, secondo quanto previsto dalla DGRT 493/2011. L Azienda USL di Lucca estende l utilizzo della modalità CUP alle prestazioni della cosidetta continuità assistenziale ovvero a quelle attività rese a favore di cittadini assunti in carico nell ambito dei loro percorsi assistenziali. Nel 2013 si dovrà rendere attivo un sistema di "Verifica incassi Ticket ed Esenzioni" al fine di implementare la gestione unitaria della produzione e gestione dei ticket sanitari, centralizzando il conteggio e la riscossione dei ticket rispetto a tutte le specificità degli applicativi dipartimentali. Tale implementazione, oltre a garantire la correttezza della operazione contabile-amministrativa consente il corretto monitoraggio sugli incassi dei ticket sanitari della produzione e rende più immediate e dirette la operazione di recupero credito, consentendone, fra l'altro, la successiva automatizzazione Implementazione delle procedura per la Riscossione delle Prestazioni per Stranieri L'Azienda in una logica di recupero di risorse economico-finanziarie, ha avviato nel 2012 un percorso di definizione di una procedura interna per la Riscossione delle prestazioni sanitarie per stranieri. La necessità di rispondere ad un bisogno sanitario emergente anche per un cittadino straniero non può prescindere dal recupero dell'eventuale credito che la normativa definisce nelle modalità e nei soggetti ai quali richiedere il pagamento Tariffa Tomoterapia La governance della medicina pubblica soprattutto per risorse tecnologiche di alto costo iniziale e di esercizio, richiede la conoscenza delle corrette indicazioni d'impiego di tali risorse e un'esatta 10

61 nozione dei costi relativi. Questo processo deve essere attuato in tempi brevi, perché l'evoluzione tecnologica, attualmente, avviene molto rapidamente. L'Azienda, già nel 2012, ha avviato uno studio con i moderni sistemi di Activity Based Costing a partire dall'appropriatezza delle indicazioni terapeutiche all'impiego della Tomoterapia, per la valutazione economica delle singole attività esplicate nel processo a costituire l'unità elementare del calcolo dei costi, nella sequenza: definizione delle attività; attribuzione delle risorse utilizzate per lo svolgimento delle attività; attribuzione dei costi delle attività al prodotto. La determinazione del costo in questo modo ha portato alla determinazione della tariffa delle prestazioni ad oggi non presenti nel nomenclatore tariffario regionale e poter fatturare alle aziende di residenza dei pazienti che ricorrono per le loro cure alla tomoterapia. 5. Politiche con Erogatori Privati Accreditati L Azienda USL di Lucca rimodula l offerta resa attraverso gli erogatori Privati Accreditati, in un ottica di Area Vasta, assicurandone l integrazione nei percorsi sanitari, anche condividendo la stessa lista d attesa per l accesso alle prestazioni. Le linee strategiche indicate comportano l adozione di misure organizzative che producono, sotto il profilo del recupero di efficienza e quindi nei costi, i loro effetti prevalentemente nel corso del II semestre dell anno

62 PROSPETTO DI PREVISIONE SUI FLUSSI DI CASSA ALLEGATO G

63 ALLEGATO G AZIENDE SANITARIE TOSCANE Anno: 2013 A DESCRIZIONE MOVIMENTI Dati in /000 GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE MAGGIO Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente SALDO DI CASSA AL PRIMO DEL MESE DI RIFERIMENTO Entrate 1a Trasferimenti da Regione: 1a1 -per quota ordinaria a2 -per fondi finalizzati a3 -per rimborsi stato avanzamento lavori 0 0 1a4 -per quota straordinaria 0 0 Totale Trasferimenti da Regione b Entrate proprie c Entrate per mutui 0 0 1d Altre entrate Totale entrate Uscite 2a Pagamenti per il personale b Pagamenti ai fornitori: 2b1 -per forniture di funzionamento b2 -per forniture estav 0 0 Totale Pagamenti ai fornitori c Rimborso mutui (capitale + interessi) d Altre uscite Totale uscite B ENTRATE - USCITE Giroconto parte capitale - parte corrente 0 0 C FABBISOGNO DI PERIODO Massima anticipazione consentita Anticipazione vincolata per mutui Differenza (max anticipaz. - anticipaz. vincolata) Anticipazione utilizzata alla fine del mese di riferimento LIQUIDITA' DISPONIBILE 0 0 LIQUIDITA' ANCORA RICHIEDIBILE IN ANTICIPAZ FABBISOGNO DA COPRIRE 0 0 ATTENZIONE: RIPORTARE IL VALORE RELATIVO ALLA MASSIMA ANTICIPAZIONE CONSENTITA CON IL SEGNO MENO

64 ALLEGATO G AZIENDE SANITARIE TOSCANE Anno: 2013 A SALDO DI CASSA AL PRIMO DEL MESE DI RIFERIMENTO 1 Entrate DESCRIZIONE MOVIMENTI Dati in /000 1a Trasferimenti da Regione: GIUGNO LUGLIO AGOSTO SETTEMBRE OTTOBRE NOVEMBRE Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese Parte corrente Parte capitale a1 -per quota ordinaria 1a2 -per fondi finalizzati 1a3 -per rimborsi stato avanzamento lavori 1a4 -per quota straordinaria Totale Trasferimenti da Regione 1b Entrate proprie 1c Entrate per mutui 1d Altre entrate 1 Totale entrate Uscite 2a Pagamenti per il personale b Pagamenti ai fornitori: 2b1 -per forniture di funzionamento 2b2 -per forniture estav Totale Pagamenti ai fornitori 2c Rimborso mutui (capitale + interessi) 2d Altre uscite 2 Totale uscite B ENTRATE - USCITE 3 Giroconto parte capitale - parte corrente C FABBISOGNO DI PERIODO Massima anticipazione consentita Anticipazione vincolata per mutui Differenza (max anticipaz. - anticipaz. vincolata) Anticipazione utilizzata alla fine del mese di riferimento LIQUIDITA' DISPONIBILE LIQUIDITA' ANCORA RICHIEDIBILE IN ANTICIPAZ. FABBISOGNO DA COPRIRE ATTENZIONE: RIPORTARE IL VALORE RELATIVO ALLA MASSIMA ANTICIPAZIONE CONSENTITA CON IL SEGNO MENO

65 ALLEGATO G AZIENDE SANITARIE TOSCANE Anno: 2013 A SALDO DI CASSA AL PRIMO DEL MESE DI RIFERIMENTO 1 Entrate DESCRIZIONE MOVIMENTI Dati in /000 1a Trasferimenti da Regione: DICEMBRE Totale Mese Parte corrente Parte capitale Totale Mese A SALDO DI CASSA AL 01 GENNAIO Entrate RIPROVA Gennaio - Dicembre 1a Trasferimenti da Regione: 1a1 -per quota ordinaria 1a2 -per fondi finalizzati 1a3 -per rimborsi stato avanzamento lavori 1a4 -per quota straordinaria Totale Trasferimenti da Regione 1b Entrate proprie 1c Entrate per mutui 1d Altre entrate 1 Totale entrate 2 Uscite 2a Pagamenti per il personale 2b Pagamenti ai fornitori: 2b1 -per forniture di funzionamento 2b2 -per forniture estav Totale Pagamenti ai fornitori 2c Rimborso mutui (capitale + interessi) 2d Altre uscite 2 Totale uscite B ENTRATE - USCITE 3 Giroconto parte capitale - parte corrente C FABBISOGNO DI PERIODO a1 -per quota ordinaria a2 -per fondi finalizzati a3 -per rimborsi stato avanzamento lavori a4 -per quota straordinaria Totale Trasferimenti da Regione b Entrate proprie c Entrate per mutui d Altre entrate Totale entrate Uscite ok a Pagamenti per il personale b Pagamenti ai fornitori: b1 -per forniture di funzionamento b2 -per forniture estav Totale Pagamenti ai fornitori c Rimborso mutui (capitale + interessi) d Altre uscite Totale uscite B ENTRATE - USCITE Giroconto parte capitale - parte corrente 0 ok C FABBISOGNO DI PERIODO ok Massima anticipazione consentita Massima anticipazione consentita Anticipazione vincolata per mutui Differenza (max anticipaz. - anticipaz. vincolata) Anticipazione utilizzata alla fine del mese di riferimento Anticipazione utilizzata alla fine del mese di riferimento LIQUIDITA' DISPONIBILE LIQUIDITA' ANCORA RICHIEDIBILE IN ANTICIPAZ. FABBISOGNO DA COPRIRE 0 0 LIQUIDITA' DISPONIBILE LIQUIDITA' IN ANTICIPAZIONE FABBISOGNO DA COPRIRE 0 ATTENZIONE: RIPORTARE IL VALORE RELATIVO ALLA MASSIMA ANTICIPAZIONE CONSENTITA CON IL SEGNO MENO

66 ALLEGATO H PROSPETTO DI PREVISIONE RELATIVO ALL ATTIVITA EROGATA IN LIBERA PROFESSIONE

67 Allegato H Prospetto di previsione 2013 relativo all'attività erogata in Libera Professione previsione 2013 Ricavi RICAVI PER LIB.PROF. INTRA AMBULATORIALI RECUPERI PER ATT. LIB. PROFESSIONALE RICAVI LIB. PROF. IN REGIME RICOVERO-OSPED RICAVI LIB. PROF. ATTIVITA' AZ.LI A PAGAMENTO Totali ricavi Costi diretti Costi beni di consumo Costi del personale ATTIVITA' L.P. MEDICI E VETER ATTIVITA' L.P. SANITARIO COMPARTO ATTIVITA' L.P. RUOLO TECNICO - ATTIVITA' L.P. DIRIGENZA NON MEDICA IRAP STIPENDI LIBERA PROFESSIONE Totali costi diretti Altri costi ragionevolmente imputabili ALTRI COSTI DEL PERSONALE AMMORTAMENTI E MANUTENZIONI NOLEGGI, SERVIZI E UTENZE ALTRI COSTI Totali altri costi ragionevolmente imputabili UTILE/PERDITA' D'ESERCIZIO 4.589

68 ALLEGATO I ALLEGATO I o PIANO DEGLI INVESTIMENTI (Analitico) ALLEGATO I 1 o PIANO DEGLI INVESTIMENTI (Sintetico)

69 PIANO INVESTIMENTI BILANCIO DI PREVISIONE 2013 E BILANCIO PLURIENNALE Azienda USL 2 Lucca Interventi in corso anni precedenti codifica regionale descrizione intervento costo complessivo Importo speso al 30/11/2012 flussi 2013 flussi 2014 flussi >=2015 Accordo di programma 16/04/2009 (art. 20/2007) Finanziamenti regionali Mutui contratti Alienazioni Altri finanziamenti Stato Altri finanziamenti Regione Altri finanziamenti art. 20/2008 Autofinanziamento Mutui da contrarre Finanziamenti regionali EO Nuovo Ospedale di Lucca , , , , , , ,43 ALLEGATO I Fabbisogno non coperto 02.EO Ampliamento e ristrutturazione pad. 2 Campo di Marte , , , ,00 02.EO PO Campo di Marte - Adeguamento e messa in sicurezza , , , , , ,00 PO Barga - Ampliamento ed adeguamento pad. C (prot. 02.PN , , , , , ,82 VDS) PO Castelnuovo G.na - Adeguamento aggregati 7 e PN , , , , , ,00 (protocollo Valle del Serchio) PO Barga - Ampliamento Sala operatoria ostetricia 02.PN , , , , , ,00 (protocollo Valle del Serchio) 02.TR Nuovo centro diurno disabili Capannori , , , , ,00 02.TR Adeguamento normativo e funzionale CSS Piazza al Serchio , , ,00 Acquisto e ristrutturazione nuova sede dipartimento 02.TR , , , , , ,00 prevenzione e SERT Gallicano 02.TR Realizzazione lavanderia RSA Gallicano , , ,00 Adeguamento normativo e funzionale RSA Villetta 2 02.TR , , , , , ,00 S.Romano 02.TR Adeguamento CSS Fornaci di Barga , , , , ,00 02.TE PO Campo di Marte - Acquisto e installazione PET-TC , , , ,00 02.TE Attrezzature varie (ex Litotritore urologia Lucca) , , ,00 Realizzazione nuovo css Fornoli , , , ,00 Acquisto immobile comunale Coreglia Anntelminelli per Centro Alzheimer , , , , , , ,00 Opere aggiuntive per dipartimento prevenzione - Capannori , , ,10 02.TR Completamento sistemazione esterne e adeguamento VVF css Fornaci di Barga Adeguamento immobile centro servizi popolazione rurale Fabbriche di Vallico , , , , , , , , ,00 Realizzazione percorso museale presso ex OPP Maggiano , , , ,00 02.EO Manutenzioni straordinarie , , , ,83 02.IT Attrezzature informatiche , , , ,00 02.EO Manutenzioni straordinarie , , , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie , , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie presso terzi , , ,00 02.AC Attrezzature non sanitarie , , ,00 02.AC Acquisizione arredi , , ,00 02.IT Attrezzature informatiche , , , ,00 Totale complessivo anni precedenti , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Piano investimenti relativi all'anno 2013 codifica regionale descrizione intervento costo complessivo Importo speso al 30/11/2012 flussi 2013 flussi 2014 flussi >=2015 Accordo di programma 16/04/2009 (art. 20/2007) Finanziamenti regionali Mutui contratti Alienazioni Altri finanziamenti Stato Altri finanziamenti Regione 02.EO Manutenzioni straordinarie , , , , ,00 Adeguamento sismico e funzionale padiglioni e realizzazione centro diurno P.O. Campo di Marte - Lucca Altri finanziamenti art. 20/2008 Autofinanziamento Mutui da contrarre Finanziamenti regionali Fabbisogno non coperto , , , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie , , , ,34 02.TE Attrezzature sanitarie presso terzi , , ,00 02.AC Attrezzature non sanitarie , , ,00 02.AC Acquisizione arredi , , , ,00 02.IT Attrezzature informatiche , , ,00 Piano investimenti , , , , , , , ,00 Piano investimenti relativi all'anno 2014 codifica regionale descrizione intervento costo complessivo Importo speso al 30/11/2012 flussi 2013 flussi 2014 flussi >=2015 Accordo di programma 16/04/2009 (art. 20/2007) Finanziamenti regionali Mutui contratti Alienazioni Altri finanziamenti Stato Altri finanziamenti Regione Altri finanziamenti art. 20/2008 Autofinanziamento Mutui da contrarre 02.EO Manutenzioni straordinarie , , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie presso terzi , , ,00 02.AC Attrezzature non sanitarie , , , ,00 02.AC Acquisizione arredi , , ,00 02.IT Attrezzature informatiche , , ,00 Piano investimenti , , , , ,00 Finanziamenti regionali Fabbisogno non coperto Piano investimenti relativi all'anno 2015 codifica regionale descrizione intervento costo complessivo Importo speso al 30/11/2012 flussi 2013 flussi 2014 flussi >=2015 Accordo di programma 16/04/2009 (art. 20/2007) Finanziamenti regionali Mutui contratti Alienazioni Altri finanziamenti Stato Altri finanziamenti Regione Altri finanziamenti art. 20/2008 Autofinanziamento Mutui da contrarre 02.EO Manutenzioni straordinarie , , , ,00 Finanziamenti regionali Fabbisogno non coperto Acquisto Css S.Anna - Lucca , , ,00 Acquisto Css Castelnuovo Garfagnana , , ,00 Nuova sede DSM e Veterinari - Zona Valle del Serchio , , ,00 02.TR Adeguamento normativo e funzionale poliambulatorio Capannori , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie , , ,00 02.TE Attrezzature sanitarie presso terzi , , ,00 02.AC Attrezzature non sanitarie , , ,00 02.AC Acquisizione arredi , , ,00 02.IT Attrezzature informatiche , , ,00 Piano investimenti , , , , ,00 Totale piano investimenti , , , , , , , , ,00 TOTALE GENERALE , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

70 Allegato I1 PIANO SINTETICO DESCRIZIONE ANNO 2013 ANNO 2014 ANNO 2015 Totale Complessivo INVESTIMENTI a. Fabbricati , , , ,48 b. Attrezzature sanitarie , , , ,00 c. Altri beni (mobili, arredi HW, SW, automezzi etc.) , , , ,69 Totale , , , ,17 COPERTURE a. Autofinanziamento 0,00 0,00 0,00 0,00 b. Mutui 0, , , ,00 c. Contributi Stato 0,00 0,00 0,00 0,00 d. Contributi Regione ,34 0,00 0, ,34 e. Altri contributi ,00 0, ,00 0,00 f. Alienazioni , , , ,83 g. Fabbisogno non coperto ,00 0, , ,00 Totale , , , ,17

71 Nota prot. AOOGRT/322430/B del 29/11/2012 ALLEGATO L

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108 Nota prot. AOOGRT/337886/B del 14/12/2012 ALLEGATO M

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110 Nota DEL 14/12/2012 ALLEGATO N

111 Pagina 1 di 1 maria pia turicchi Da: "Lorenzo Pescini" <lorenzo.pescini@regione.toscana.it> A: <dirgen@usl2.toscana.it>; "Alessia Macchia" <a.macchia@usl2.toscana.it>; "mariapia" <m.turicchi@usl2.toscana.it>; "fabio costa" <f.costa@usl2.toscana.it> Cc: <luigi.marroni@regione.toscana.it>; <luigi.marroni@asf.toscana.it>; "Edoardo Michele MAJNO" <edoardomichele.majno@regione.toscana.it>; "Andrea Leto" <andrea.leto@regione.toscana.it>; <segreteria.pescini@regione.toscana.it> Data invio: venerdì 14 dicembre Oggetto: 12/ ASL 2 - Integrazione Contributi 2013 In riferimento al Prot. AOOGRT/337886/B.50.40, con la presente si comunica che al valore dei contributi già comunicato con Prot. A00GRT/322430/B del 29/11/12 deve essere aggiunto l'importo di Euro Cordialità. Lorenzo Pescini -- 28/12/2012