BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010

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1 BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Provvedimento del D.G. n 224 del 02/05/2011 Rettificato con provvedimento del D.G. n 319 del 08/06/2011

2 Bilancio d esercizio chiuso il 31 dicembre 2010 I N D I C E SCHEMI DI BILANCIO (D.M. 11 FEBBRAIO 2002) - ATTIVITA - PASSIVITA E PATRIMONIO NETTO - CONTO ECONOMICO MODELLO SP (D.M. 13 NOVEMBRE 2007) MODELLO CE (D.M. 13 NOVEMBRE 2007) NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 RELAZIONE SULLA GESTIONE AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010

3 Azienda Ospedaliero Universitaria CAREGGI BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Schemi di bilancio D.M. 11 febbraio 2002

4 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.M. 11 febbraio 2002 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE Importo % A) IMMOBILIZZAZIONI ,9% I Immobilizzazioni immateriali ,3% 1) Costi d'impianto e di ampliamento ,5% 2) Costi di ricerca, sviluppo ) Diritti di brev. e di utilizz. opere ingegno ,6% 4) Immobilizzazioni in corso e acconti ,3% 5) Altre ,1% II Immobilizzazioni materiali ,3% 1) Terreni ,9% 2) Fabbricati ,7% a) Disponibili ,3% b) Indisponibili ,2% c) Destinati alla vendita ,0% 3) Impianti e macchinari ,2% 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,2% 5) Mobili e arredi ,0% 6) Automezzi ,8% 7) Altri beni ,4% 8) Immobilizzazioni in corso e acconti ,4% III Immobilizzazioni finanziarie ,0% 1) Crediti ,0% - entro 12 mesi ,0% - oltre 12 mesi ) Titoli ,0% B) ATTIVO CIRCOLANTE ,6% I Rimanenze ,9% 1) Sanitarie ,0% 2) Non sanitarie ,2% 3) Acconti ,2% II Crediti: ,3% 1) da Regione ,7% - entro 12 mesi ,9% - oltre 12 mesi ,6% 2) da Comuni ,1% - entro 12 mesi ,1% - oltre 12 mesi / 2

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6 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.M. 11 febbraio 2002 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE Importo % A) PATRIMONIO NETTO ,3% I Finanziamenti per investimenti ,0% II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,2% III Fondo di dotazione ,5% 1. Fondo di dotazione ,5% 2. Riserve di utili indisponibili ,0% 3. Altre riserve di utili IV Contributi per ripiano perdite V Utili (perdite) portati a nuovo ,6% VI Utile (perdita) dell'esercizio ,1% B) FONDI PER RISCHI ED ONERI ,6% 1) Per imposte ) Rischi ,8% 3) Altri ,3% C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO ,6% 1) Premio di operosità medici SUMAI ,6% 2) Trattamento di fine rapporto D) DEBITI ,2% 1) Mutui ,0% - entro 12 mesi ,0% - oltre 12 mesi ) Regione ,3% - entro 12 mesi oltre 12 mesi - - 3) Comuni ,0% - entro 12 mesi oltre 12 mesi - - 4) Aziende Sanitarie Pubbliche ,3% - entro 12 mesi oltre 12 mesi - - 5) ARPA ,0% - entro 12 mesi oltre 12 mesi - - 6) Debiti verso fornitori ,8% - entro 12 mesi oltre 12 mesi / 2

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8 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.M. 11 febbraio 2002 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE 2010/2009 Importo % A) VALORE DELLA PRODUZIONE ,9% 1) Contributi in c/esercizio ,8% 2) Proventi e ricavi diversi ,8% 3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche ,1% 4) Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie ,7% 5) Costi capitalizzati ,6% B) COSTI DELLA PRODUZIONE ,7% 1) Acquisti di beni ,5% 2) Acquisti di servizi ,0% a) Prestazioni sanitarie da pubblico ,5% b) Prestazioni sanitarie da privato ,3% c) Prestazioni non sanitarie da pubblico ,2% d) Prestazioni non sanitarie da privato ,4% 3) Manutenzioni e riparazioni ,4% 4) Godimento beni di terzi ,8% 5) Personale sanitario ,6% 6) Personale professionale ,6% 7) Personale tecnico ,5% 8) Personale amministrativo ,6% 9) Oneri diversi di gestione ,0% 10) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ,0% a) Costi d'impianto e ampliamento b) Costi di ricerca e sviluppo c) Diritti di brevetto e di utilizzo opere d'ingegno ,0% d) Altre ,6% 11) Ammortamento dei fabbricati ,7% a) Disponibili ,9% b) Indisponibili ,3% 12) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ,6% a) Impianti e macchinari ,5% b) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,5% c) Mobili e arredi ,3% d) Automezzi ,5% e) Altri beni ,8% 13) Svalutazione dei crediti ,0% 1 / 2

9 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.M. 11 febbraio 2002 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE 2010/2009 Importo % 14) Variazione delle rimanenze ,2% a) Sanitarie ,5% b) Non sanitarie ,1% 15) Accantonamenti tipici dell'esercizio ,6% DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) ,2% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,5% 1) Interessi attivi ,2% 2) Altri proventi ) Interessi passivi ,4% 4) Altri oneri ,3% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE ,1% 1) Rivalutazioni ,0% 2) Svalutazioni ,4% E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ,3% 1) Minusvalenze ,2% 2) Plusvalenze ,3% 3) Accantonamenti non tipici dell'attività sanitaria ) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività non tipiche ,3% 5) Sopravvenienze e insussistenze ,0% RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B + C + D + E) ,6% Imposte e tasse ,1% UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO ,1% 2 / 2

10 Azienda Ospedaliero Universitaria CAREGGI BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Modello SP D.M. 13 novembre 2007

11 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo SP MODELLO DI RILEVAZIONE DELLO STATO PATRIMONIALE AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA OGGETTO DELLA RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO CONSUNTIVO 31/12 ANNO APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO A T T I V I T A' (migliaia di euro) CODICE DESCRIZIONE IMPORTO AA9999 A) IMMOBILIZZAZIONI AA0100 A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI AA0102 A.I.1) Costi di impianto e di ampliamento AA0104 A.I.1.a) Costi di impianto e di ampliamento AA0106 A.I.1.b) F.do Amm.to costi di impianto e di ampliamento AA0108 A.I.2) Costi di ricerca, sviluppo - AA0110 A.I.2.a) Costi di ricerca, sviluppo - AA0112 A.I.2.b) F.do Amm.to costi di ricerca, sviluppo - AA0114 A.I.3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0116 A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0118 A.I.3.b) F.do Amm.to diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0120 A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 24 AA0122 A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali AA0124 A.I.5.a) Altre immobilizzazioni immateriali AA0126 A.I.5.b) F.do Amm.to altre immobilizzazioni immateriali -832 AA0200 A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI AA0202 A.II.1) Terreni 70 AA0204 A.II.2) Fabbricati AA0206 A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) AA0208 A.II.2.a.1) Fabbricati non strumentali (disponibili) 31 AA0210 A.II.2.a.2) F.do Amm.to Fabbricati non strumentali (disponibili) AA0212 A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0214 A.II.2.A.1) Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0216 A.II.2.A.2) F.do Amm.to Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0218 A.II.3) Impianti e macchinari AA0220 A.II.3.a) Impianti e macchinari AA0222 A.II.3.b) F.do Amm.to Impianti e macchinari AA0224 A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0226 A.II.4.a) Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0228 A.II.4.b) F.do Amm.to Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0230 A.II.5) Mobili e arredi AA0232 A.II.5.a) Mobili e arredi AA0234 A.II.5.b) F.do Amm.to Mobili e arredi AA0236 A.II.6) Automezzi 54 AA0238 A.II.6.a) Automezzi AA0240 A.II.6.b) F.do Amm.to Automezzi AA0242 A.II.7) Altri beni materiali AA0244 A.II.7.a) Altri beni materiali AA0246 A.II.7.b) F.do Amm.to Altri beni materiali AA0248 A.II.8) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti / 3

12 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo SP MODELLO DI RILEVAZIONE DELLO STATO PATRIMONIALE AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA OGGETTO DELLA RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO CONSUNTIVO 31/12 ANNO APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO A T T I V I T A' (migliaia di euro) CODICE DESCRIZIONE IMPORTO AA0300 A.III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 45 AA3002 A.III.1) Crediti finanziari 1 AA0304 A.III.1.a) Crediti finanziari v/imprese controllate - AA0306 A.III.1.b) Crediti finanziari v/imprese collegate - AA0308 A.III.1.c) Crediti finanziari v/regione - AA0310 A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri 1 AA0312 A.III.2) Titoli 44 AA0314 A.III.2.a) Partecipazioni 44 AA0316 A.III.2.a.1) Partecipazioni in imprese controllate e collegate - AA0318 A.III.2.a.2) Partecipazioni in altre imprese 44 AA0320 A.III.2.b) Altri titoli - AA0322 A.III.2.b.1) Titoli di Stato - AA0324 A.III.2.b.2) Altre Obbligazioni - AA0326 A.III.2.b.3) Titoli azionari quotati in Borsa - AA0328 A.III.2.b.4) Altri titoli - AB9999 B) ATTIVO CIRCOLANTE AB0100 B.I) RIMANENZE AB0102 B.I.1) Rimanenze materiale sanitario AB0104 B.I.1.a) Prodotti farmaceutici ed emoderivati AB0106 B.I.1.b) Materiali diagnostici prodotti chimici AB0108 B.I.1.c) Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi di contrasto per RX, carta per ECG, ECG, ecc. 340 AB0110 B.I.1.d) Presidi chirurgici e materiali sanitari AB0112 B.I.1.e) Materiali protesici AB0114 B.I.1.f) Altri beni e prodotti sanitari AB0116 B.I.1.g) Acconti su forniture materiale sanitario 231 AB0118 B.I.2) Rimanenze materiale non sanitario AB0120 B.I.2.a) Acconti su forniture materiale non sanitario - AB0121 B.I.2.b) Altro AB0200 B.II) CREDITI AB0202 B.II.1) Crediti v/stato, Regione e Prov. autonoma AB0204 B.II.1.a) Crediti v/ Stato - AB0206 B.II.1.a.1) Crediti v/ Stato per spesa corrente - AB0208 B.II.1.a.2) Crediti v/ Stato per mobilità attiva pubblica - AB0210 B.II.1.a.3) Crediti v/ Stato per mobilità attiva privata - AB0212 B.II.1.a.4) Crediti v/ Stato per finanziamenti per investimenti - AB0214 B.II.1.b) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per spesa corrente AB0216 B.II.1.b.1) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per spesa corrente AB0218 B.II.1.b.2) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da Asl-Ao intraregionale - AB0220 B.II.1.b.3) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da Asl-Ao extraregione - AB0222 B.II.1.b.4) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da privato - AB0224 B.II.1.c) Crediti v/regione o Provincia autonoma per versamenti a patrimonio netto AB0226 B.II.1.c.1) Crediti v/regione per finanziamenti per investimenti AB0228 B.II.1.c.2) Crediti v/regione per aumento fondo dotazione - AB0230 B.II.1.c.3) Crediti v/regione per ripiano perdite - AB0232 B.II.1.c.4) dicui Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ AB0234 B.II.2) Crediti v/comuni 5 2 / 3

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14 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo SP MODELLO DI RILEVAZIONE DELLO STATO PATRIMONIALE AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA OGGETTO DELLA RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO CONSUNTIVO 31/12 ANNO APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO P A S S I V I T A' (migliaia di euro) CODICE DESCRIZIONE IMPORTO PA9999 A) PATRIMONIO NETTO PA0100 A.I) FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI PA0200 A.II) RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI PA0300 A.III) FONDO DI DOTAZIONE PA0400 A.IV) VERSAMENTI PER RIPIANI PERDITE - PA0402 A.IV.a) di cui versamenti per copertura debiti al 31/12/ PA0403 A.IV.b) Altro - PA0500 A.V) UTILI (PERDITE) PORTATE A NUOVO PA0502 A.V.1) Riserve 22 PA0504 A.V.1.a) Riserve da rivalutazioni - PA0506 A.V.1.b) Riserve da plusvalenze da reinvestire - PA0508 A.V.1.c) Altre riserve 22 PA0510 A.V.2) Utili (perdite) portate a nuovo PA0600 A.VI) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO PB9999 B) FONDI PER RISCHI E ONERI PB0100 B.I) FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE - PB0200 B.II) FONDI PER RISCHI PB0300 B.III) ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE PB0302 B.III.1) Fondi integrativi pensione - PB0304 B.III.2) Fondo rinnovi contrattuali PB0306 B.III.3) Altri fondi per oneri e spese PC9999 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 67 PC0100 C.I) FONDO PER PREMI OPEROSITA' MEDICI SUMAI 67 PC0200 C.II) FONDO PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DIPENDENTI - PD9999 D) DEBITI PD0100 D.I) DEBITI PER MUTUI PASSIVI - PD0200 D.II) DEBITI V/STATO, REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA PD0202 D.II.1) Debiti v/stato - PD0204 D.II.1.a) Debiti v/stato per mobilità passiva - PD0206 D.II.1.b) Altri debiti v/stato - PD0208 D.II.2) Debiti v/regione o Provincia autonoma PD0210 D.II.2.a) Debiti v/regione per finanziamenti - PD0212 D.II.2.c) Debiti v/regione per mobilità passiva intraregione - PD0214 D.II.2.b) Debiti v/regione per mobilità passiva extraregione - PD0216 D.II.2.d) Altri debiti v/regione PD0300 D.III) DEBITI V/COMUNI / 3

15 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo SP MODELLO DI RILEVAZIONE DELLO STATO PATRIMONIALE AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA OGGETTO DELLA RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO CONSUNTIVO 31/12 ANNO APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO P A S S I V I T A' (migliaia di euro) CODICE DESCRIZIONE IMPORTO PD0400 D.IV) DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE PD0402 D.IV.1) Debiti v/asl-usl della Regione PD0404 D.IV.1.a) Debiti v/asl-usl della Regione PD0406 D.IV.1.b) Debiti v/asl-usl della Regione per mobilità passiva intraregionale - PD0408 D.IV.1.c) Debiti v/asl-usl della Regione per anticipi mobilità attiva privata extraregione - PD0410 D.IV.2) Debiti v/ao della Regione 423 PD0412 D.IV.2.a) Debiti v/ao della Regione 423 PD0414 D.IV.2.b) Debiti v/ao della Regione per mobilità passiva intraregionale - PD0416 D.IV.3) Debiti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione - PD0418 D.IV.3.a) Debiti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione - PD0420 D.IV.3.b) Debiti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione per mobilità passiva intraregionale - PD0422 D.IV.4) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione (mobilità pubblica non in 83 PD0424 D.IV.5) Debiti v/asl-ao della Regione per versamenti c/patrimonio netto - PD0500 D.V) DEBITI V/ARPA - PD0600 D.VI) DEBITI V/FORNITORI PD0602 D.VI.1) Debiti verso fornitori PD0604 D.VI.2) Debiti verso erogatori sanitari privati per mobilità attiva privata extraregione - PD0700 D.VII) DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PD0800 D.VIII) DEBITI TRIBUTARI PD0900 D.IX) DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE PD1000 D.X) ALTRI DEBITI PD1002 D.X.1) Debiti v/altri finanziatori - PD1004 D.X.2) Debiti v/società controllate, collegate, sperimentazioni gestionali - PD1006 D.X.2.a) Debiti v/società controllate e collegate - PD1008 D.X.3.b) Debiti v/sperimentazioni gestionali - PD1010 D.X.3) Debiti v/altri PD1012 D.X.3.a) Debiti v/dipendenti PD1014 D.X.3.b) Debiti v/gestioni liquidatorie - PD1016 D.X.3.c) Altri debiti diversi PD1018 D.X.3.d) di cui debiti al 31/12/ PE9999 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI PE0100 E.I) RATEI PASSIVI - PE0102 E.I.1) Ratei passivi - PE0104 E.I.2) Ratei passivi v/asl-ao della Regione - PE0200 E.II) RISCONTI PASSIVI PE0202 E.II.1) Risconti passivi su FSR per Funzioni - PE0204 E.II.2) Risconti passivi su altri contributi vincolati ASSI da FSR - PE0206 E.II.3) Risconti passivi obiettivi PSN (parte corrente) - PE0208 E.II.4) Risconti passivi altri contributi FSR c/esercizio - PE0210 E.II.5) Risconti passivi altri contributi FSR vincolati PE0212 E.II.6) Risconti passivi su altri contributi da Regione - PE0214 E.II.7) Risconti passivi contrib. san. regionali extra FSR - PE0216 E.II.8) Risconti passivi contrib. altri fin. Reg.li extra FSR - PE0218 E.II.9) Risconti passivi su altri contributi vincolati da altri soggetti - PE0220 E.II.10) Risconti passivi v/asl-ao Regione - PE0222 E.II.11) Altri risconti passivi v/terzi - 2 / 3

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17 Azienda Ospedaliero Universitaria CAREGGI BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Modello CE D.M. 13 novembre 2007

18 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO A00000 A) Valore della produzione A01000 A.1) Contributi in c/esercizio A01005 A.1.A) Contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale A01010 A.1.A.1) da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto A01015 A.1.A.2) da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato A01020 A.1.B) Contributi c/esercizio da enti pubblici (EXTRA FONDO) A01025 A.1.B.1) da altri enti pubblici (extra fondo) vincolati A01030 A.1.B.1.1) Contributi da Regione (extra fondo) vincolati - A01035 A.1.B.1.2) Contributi da altri enti pubblici (extra fondo) vincolati A01040 A.1.B.1.3) Contributi da ASL, A.O., IRCCS e Policlinici (extra fondo) vincolati - A01045 A.1.B.1.4) Contributi in conto esercizio per ricerca corrente - A01050 A.1.B.1.5) Contributi in conto esercizio per ricerca finalizzata - A01055 A.1.B.2) da altri enti pubblici (extra fondo) - Altro 10 A01060 A.1.B.2.1) Contributi da altri enti pubblici (extra fondo) vincolati - A01065 A.1.B.2.2) Contributi da altri enti pubblici (extra fondo) - Altro 10 A01070 A.1.B.2.3) Contributi da ASL, A.O., IRCCS e Policlinici (extra fondo) - Altro - A01075 A.1.C) Contributi c/esercizio da enti privati A02000 A.2) Proventi e ricavi diversi A02005 A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria A02010 A.2.A.1) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici A02015 A.2.A.1.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione R02016 A.2.A.1.1.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione a compensazione R02017 A.2.A.1.1.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione a fatturazione diretta A02020 A.2.A.1.1.A) Prestazioni di ricovero R02021 A.2.A.1.1.A.a) Prestazioni di ricovero a compensazione R02022 A.2.A.1.1.A.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta A02025 A.2.A.1.1.B) Prestazioni di specialistica ambulatoriale R02026 A.2.A.1.1.B.a) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a compensazione R02027 A.2.A.1.1.B.a) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a fatturazione diretta A02030 A.2.A.1.1.C) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale - R02031 A.2.A.1.1.C.a) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a compensazione - R02032 A.2.A.1.1.C.b) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a fatturazione diretta - A02035 A.2.A.1.1.D) Prestazioni di File F R02036 A.2.A.1.1.D.a) Prestazioni di File F a compensazione R02037 A.2.A.1.1.D.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta - A02040 A.2.A.1.1.E) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie 215 R02041 A.2.A.1.1.E.a) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a compensazione 215 R02042 A.2.A.1.1.E.b) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a fatturazione diretta - A02045 A.2.A.1.1.E.1) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale - R02046 R02047 A.2.A.1.1.E.1.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a compensazione A.2.A.1.1.E.1.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a fatturazione diretta - - A02050 A.2.A.1.1.E.2) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata - R02051 A.2.A.1.1.E.2.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a compensazione - R02052 A.2.A.1.1.E.2.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a fatturazione diretta - 1/11

19 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO A02055 A.2.A.1.1.E.3) Prestazioni termali - R02056 A.2.A.1.1.E.3.a) Prestazioni termali a compensazione - R02057 A.2.A.1.1.E.3.b) Prestazioni termali a fatturazione diretta - A02060 A.2.A.1.1.E.4) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso - R02061 A.2.A.1.1.E.4.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a compensazione - R02062 A.2.A.1.1.E.4.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a fatturazione diretta - A02065 A.2.A.1.1.E.5) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie 215 R02066 A.2.A.1.1.E.5.a) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a compensazione 215 R02067 A.2.A.1.1.E.5.b) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a fatturazione diretta - A02070 A.2.A.1.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad altri soggetti pubblici della Regione A02075 A.2.A.1.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione R02076 A.2.A.1.3.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione a compensazione R02077 A.2.A.1.3.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione a fatturazione diretta 436 A02080 A.2.A.1.3.A) Prestazioni di ricovero R02081 A.2.A.1.3.A.a) Prestazioni di ricovero a compensazione R02082 A.2.A.1.3.A.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta - A02085 R02086 A.2.A.1.3.B) Prestazioni ambulatoriali A.2.A.1.3.B.a) Prestazioni ambulatoriali a compensazione R02087 A.2.A.1.3.B.b) Prestazioni ambulatoriali a fatturazione diretta 436 A02090 A.2.A.1.3.C) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) - R02091 A.2.A.1.3.C.a) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) a compensazione - R02092 A.2.A.1.3.C.b) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) a fatturazione diretta - A02095 A.2.A.1.3.D) Prestazioni di File F R02096 A.2.A.1.3.D.a) Prestazioni di File F a compensazione R02097 A.2.A.1.3.D.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta - A02100 A.2.A.1.3.E) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione - R02101 A.2.A.1.3.E.a) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione a compensazione - R02102 A.2.A.1.3.E.b) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione a fatturazione diretta - A02105 A.2.A.1.3.E.1) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione - R02106 A.2.A.1.3.E.1.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a compensazione - R02107 A.2.A.1.3.E.1.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a fatturazione diretta - A02110 A.2.A.1.3.E.2) Prestazioni servizi farmaceutica conv enzionata Extraregione - R02111 A.2.A.1.3.E.2.a) Prestazioni servizi farmaceutica conv enzionata Extraregione a compensazione - R02112 A.2.A.1.3.E.2.b) Prestazioni servizi farmaceutica conv enzionata Extraregione a fatturazione diretta - A02115 A.2.A.1.3.E.3) Prestazioni termali Extraregione - R02116 A.2.A.1.3.E.3.a) Prestazioni termali Extraregione a compensazione - R02117 A.2.A.1.3.E.3.b) Prestazioni termali Extraregione a fatturazione diretta - A02120 A.2.A.1.3.E.4) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione - R02121 A.2.A.1.3.E.4.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a compensazione - R02122 A.2.A.1.3.E.4.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a fatturazione diretta - A02125 A.2.A.1.3.E.5) Altre prestazioni sanitarie Extraregione - R02126 A.2.A.1.3.E.5.a) Altre prestazioni sanitarie Extraregione a compensazione - R02127 A.2.A.1.3.E.5.b) Altre prestazioni sanitarie Extraregione a fatturazione diretta - 2/11

20 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO A02130 A.2.A.1.3.F) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie non soggette a compensazione Extraregione 1 A02135 A.2.A.1.3.F.1) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggetta a compenzazione Extraregione - A02140 A.2.A.1.3.F.2) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie non soggetta a compenzazione Extraregione 1 A02145 A.2.A.1.3.G) Altre prestazioni sanitarie - Mobilità attiva Internazionale - A02150 A.2.A.2) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate da soggetti privati v/ residenti extraregione in compensazione (mobilità attiva) - A02155 A.2.A.2.1) Prestazioni di ricovero da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) - A02160 A.2.A.2.2) Prestazioni di ambulatoriali da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) - A02165 A.2.A.2.3) Prestazioni di File F da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) - A02170 A.2.A.2.4) Altre prestazioni sanitarie erogate da privati v/residenti extraregione in compensazione (mobilità attiva) - A02175 A.2.A.3) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati A02180 A.2.A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia A02185 A.2.A.4.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera A02190 A.2.A.4.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica A02195 A.2.A.4.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica - A02200 A.2.A.4.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) - A02205 A.2.A.4.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Asl - Ao, Irccs e Policlinici della Regione) - A02210 A.2.A.4.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro - A02215 A.2.A.4.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Asl - Ao, Irccs e Policlinici della Regione) - A02220 A.2.B) Ricavi per prestazioni non sanitarie 364 A02225 A.2.C) Altri proventi A02230 A.2.C.1) Proventi non sanitari 628 A02235 A.2.C.1.1) Affitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari 628 A02240 A.2.C.2) Altri proventi diversi A03000 A.3) Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche A03005 A.3.A) Rimborsi assicurativi - A03010 A.3.B) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche A03015 A.3.B.1) Concorsi, recuperi e rimborsi v/asl-ao, IRCCS, Policlinici della Regione A03020 A.3.B.1.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale sanitario dipendente dell' azienda in posizione di comando in Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione 676 A03025 A.3.B.1.2) Rimborsi per acquisto beni sanitari per Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione A03030 A.3.B.1.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche da parte di Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione - A03035 A.3.B.2) Concorsi, recuperi e rimborsi v/altri Enti Pubblici 690 A03040 A.3.B.2.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando v/altri Enti Pubblici 262 A03045 A.3.B.2.2) Rimborsi per acquisto beni sanitari v/altri Enti Pubblici - A03050 A.3.B.2.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche v/altri Enti Pubblici 428 A03055 A.3.B.3) Concorsi, recuperi e rimborsi v/regione - A03060 A.3.B.3.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in posizione di comando v/regione - A03065 A.3.B.3.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche v/regione - A03070 A.3.B.4) Concorsi, recuperi e rimborsi v/privati A03075 A.3.B.4.1) Rimborso da aziende farmaceutiche per Pay back 959 A03080 A.3.B.4.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi v/privati A04000 A.4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A04005 A.4.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale /11

21 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO A04010 A.4.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sul pronto soccorso - A04015 A.4.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket)- Altro - A05000 A.5) Costi capitalizzati A05005 A.5.A) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti// [Costi Sterilizzati] A05010 A.5.A.1) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti da Regione A05015 A.5.A.2) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti dallo Stato - A05020 A.5.A.3) Costi capitalizzati da utilizzo altre poste del patrimonio netto - A05025 A.5.B) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia - A99999 Totale valore della produzione (A) B00000 B) Costi della produzione B01000 B.1) Acquisti di beni B01005 B.1.A) Acquisti di beni sanitari B01010 B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati S01011 B.1.A.1.a) di cui: Farmaci a distribuzione diretta B01015 B.1.A.2) Ossigeno - B01020 B.1.A.3) Prodotti dietetici 197 B01025 B.1.A.4) Materiali per la profilassi (vaccini) 35 B01030 B.1.A.5) Materiali diagnostici prodotti chimici B01035 B.1.A.6) Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi di contrasto per RX, carta per ECG, ECG, etc. 989 B01040 B.1.A.7) Presidi chirurgici e materiali sanitari B01045 B.1.A.8) Materiali protesici B01050 B.1.A.9) Materiali per emodialisi 748 B01055 B.1.A.10) Materiali e Prodotti per uso veterinario 1 B01060 B.1.A.11) Altri beni e prodotti sanitari B01065 B.1.A.12) Beni e prodotti sanitari da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B01070 B.1.B) Acquisti di beni non sanitari B01075 B.1.B.1) Prodotti alimentari B01080 B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere 452 B01085 B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti 86 B01090 B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria 872 B01095 B.1.B.5) Materiale per la manutenzione B01100 B.1.B.6) Altri beni non sanitari 567 B01105 B.1.B.7) Beni non sanitari da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione - B02000 B.2) Acquisti di servizi B02005 B.2.A) Acquisti servizi sanitari B02010 B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base - B02015 B.2.A.1.1) - da convenzione - B02020 B.2.A.1.1.A) Spese per assistenza MMG - B02025 B.2.A.1.1.B) Spese per assistenza PLS - B02030 B.2.A.1.1.C) Spese per assistenza Continuità assistenziale - B02035 B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) - B02040 B.2.A.1.2) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale - S02041 B.2.A.1.2.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione - S02042 B.2.A.1.2.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta - 4/11

22 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO B02045 B.2.A.1.3) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici Extra Regione) - S02046 B.2.A.1.3.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici Extra Regione) a compensazione - S02047 B.2.A.1.3.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici Extra Regione) a fatturazione diretta - B02050 B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica - B02055 B.2.A.2.1) - da convenzione - B02060 B.2.A.2.2) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale - S02061 B.2.A.2.2.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a compensazione - S02062 B.2.A.2.2.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a fatturazione diretta - B02065 B.2.A.2.3) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici extra Regione) - S02066 B.2.A.2.3.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici extra Regione) a compensazione - S02067 B.2.A.2.3.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici extra Regione) a fatturazione diretta - B02070 B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale 788 B02075 B.2.A.3.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) 293 S02076 B.2.A.3.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02077 B.2.A.3.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta 293 B02080 B.2.A.3.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 318 B02085 B.2.A.3.3) - da pubblico (extra Regione) 88 S02086 B.2.A.3.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02087 B.2.A.3.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta 88 B02090 B.2.A.3.4) - da privato - Medici SUMAI 81 B02095 B.2.A.3.5) - da privato 8 B02100 B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS Privati e Policl.privati - B02105 B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati Privati - B02110 B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura Private - B02115 B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altro privato 8 B02120 B.2.A.3.6) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazione) - B02125 B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa - B02130 B.2.A.4.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02131 B.2.A.4.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02132 B.2.A.4.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - B02135 B.2.A.4.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02140 B.2.A.4.3) - da pubblico (extra Regione) non soggetto a compensazione - B02145 B.2.A.4.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) - B02150 B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa e protesica - B02155 B.2.A.5.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02156 B.2.A.5.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02157 B.2.A.5.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - B02160 B.2.A.5.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02165 B.2.A.5.3) - da pubblico (extra Regione) - S02166 B.2.A.5.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02167 B.2.A.5.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta - B02170 B.2.A.5.4) - da privato - B02175 B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera B02180 B.2.A.6.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02181 B.2.A.6.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02182 B.2.A.6.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - 5/11

23 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO B02185 B.2.A.6.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02190 B.2.A.6.3) - da pubblico (extra Regione) - S02191 B.2.A.6.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02192 B.2.A.6.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta - B02195 B.2.A.6.4) - da privato B02200 B.2.A.6.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS Privati e Policlinici privati - B02205 B.2.A.6.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati Privati - B02210 B.2.A.6.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura Private B02215 B.2.A.6.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri soggetti privati - B02220 B.2.A.6.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazione) - B02225 B.2.A.7) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale - B02230 B.2.A.7.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02231 B.2.A.7.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02232 B.2.A.7.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - B02235 B.2.A.7.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02240 B.2.A.7.3) - da pubblico (extra Regione) - non soggette a compensazione - B02245 B.2.A.7.4) - da privato - B02250 B.2.A.8) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F - B02255 B.2.A.8.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02256 B.2.A.8.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02257 B.2.A.8.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatutrazione diretta - B02260 B.2.A.8.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02265 B.2.A.8.3) - da pubblico (extra Regione) - S02266 B.2.A.8.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02267 B.2.A.8.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta - B02270 B.2.A.8.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) - B02275 B.2.A.8.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazione) - B02280 B.2.A.9) Acquisto prestazioni termali in convenzione - B02285 B.2.A.9.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02286 B.2.A.9.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02287 B.2.A.9.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatutrazione diretta - B02290 B.2.A.9.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02295 B.2.A.9.3) - da pubblico (extra Regione) - S02296 B.2.A.9.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02297 B.2.A.9.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta - B02300 B.2.A.9.4) - da privato - B02305 B.2.A.9.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazione) - B02310 B.2.A.10) Acquisto prestazioni trasporto in emergenza ed urgenza 515 B02315 B.2.A.10.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - S02316 B.2.A.10.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione - S02317 B.2.A.10.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - B02320 B.2.A.10.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - B02325 B.2.A.10.3) - da pubblico (extra Regione) - S02326 B.2.A.10.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione - S02327 B.2.A.10.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta - B02330 B.2.A.10.4) - da privato 515 6/11

24 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO B02335 B.2.A.11) Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza sanitaria 658 B02340 B.2.A.11.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) 108 S02341 B.2.A.11.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a compensazione 108 S02342 B.2.A.11.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) a fatturazione diretta - B02345 B.2.A.11.2) - da pubblico (altri enti pubblici) - B02350 B.2.A.11.3) - da pubblico (extra Regione) non soggette a compensazione 550 B02355 B.2.A.11.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) - B02360 B.2.A.12) Compartecipazione al personale per att. libero-prof. (intramoenia) B02365 B.2.A.13) Rimborsi, assegni e contributi sanitari B02370 B.2.A.13.1) Contributi ad associazioni di volontariato 195 B02375 B.2.A.13.2) Rimborsi per cure all'estero - B02380 B.2.A.13.3) Contributi per ARPA - B02385 B.2.A.13.4) Contributi per Agenzie Regionali - B02390 B.2.A.13.5) Contributo Legge 210/92 - B02395 B.2.A.13.6) Altri rimborsi, assegni e contributi B02400 B.2.A.13.7) Rimborsi, assegni e contributi v/asl-ao, IRCCS, Policlinici della Regione - B02405 B.2.A.14) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie B02410 B.2.A.14.1) Consulenze sanitarie e sociosan. v/asl-ao, IRCCS, Policlinici della Regione 11 B02415 B.2.A.14.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da Terzi - Altri enti pubblici 234 B02420 B.2.A.14.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato B02425 B.2.A.14.3.A) Consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato 956 B02430 B.2.A.14.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato B02435 B.2.A.14.3.C) Indennità a personale universitario - area sanitaria 91 B02440 B.2.A.14.3.D) Lavoro interninale - area sanitaria - B02445 B.2.A.14.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria 106 B02450 B.2.A.14.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando 389 B02455 B.2.A.14.4.A) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione 319 B02460 B.2.A.14.4.B) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da Regioni, Enti Pubblici e da Università - B02465 B.2.A.14.4.C) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) 70 B02470 B.2.A.15) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria B02475 B.2.A.15.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico v/asl-ao, IRCCS, Policlinici d/regione 208 B02480 B.2.A.15.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico - Altri enti - B02485 B.2.A.15.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico (extra Regione) 21 B02490 B.2.A.15.4) Altri servizi sanitari da privato B02495 B.2.A.15.5) Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva - B02500 B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari B02505 B.2.B.1) Servizi non sanitari B02510 B.2.B.1.1) Lavanderia B02515 B.2.B.1.2) Pulizia B02520 B.2.B.1.3) Mensa 695 B02525 B.2.B.1.4) Riscaldamento B02530 B.2.B.1.5) Elaborazione dati - B02535 B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) B02540 B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti B02545 B.2.B.1.8) Utenze telefoniche 577 7/11

25 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO B02550 B.2.B.1.9) Utenze elettricità B02555 B.2.B.1.10) Altre utenze B02560 B.2.B.1.11) Premi di assicurazione B02565 B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale B02570 B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi - B02575 B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari B02580 B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - B02585 B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da pubblico B02590 B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato B02595 B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie B02600 B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie V/Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione 271 B02605 B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri enti pubblici 295 B02610 B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato B02615 B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato 834 B02620 B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato - B02625 B.2.B.2.3.C) Lavoro interninale - area non sanitaria - B02630 B.2.B.2.3.D) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non sanitaria B02635 B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando 31 B02640 B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione 4 B02645 B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da Regione, Enti Pubblici e da Università 28 B02650 B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) - B02655 B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) B02660 B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico 85 B02665 B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato B03000 B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) B03005 B.3.A) Manutenzione e riparazione agli immobili e loro pertinenze B03010 B.3.B) Manutenzione e riparazione ai mobili e macchine B03015 B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature tecnico-scientifico sanitarie B03020 B.3.D) Manutenzione e riparazione per la manut. di automezzi (sanitari e non) 68 B03025 B.3.E) Altre manutenzioni e riparazioni - B03030 B.3.F) Manutentioni e riparazioni da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione - B04000 B.4) Godimento di beni di terzi B04005 B.4.A) Affitti passivi B04010 B.4.B) Canoni di noleggio B04015 B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria B04020 B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria 652 B04025 B.4.C) Canoni di leasing 215 B04030 B.4.C.1) Canoni di leasing - area sanitaria 174 B04035 B.4.C.2) Canoni di leasing - area non sanitaria 40 B04040 B.4.D) Locazioni e noleggi da Asl-Ao della Regione - B05089 Totale Costo del personale B05000 B.5) Personale del ruolo sanitario B05005 B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario B05010 B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico B05015 B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico /11

26 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO B05020 B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario B06000 B.6) Personale del ruolo professionale 810 B06005 B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale 810 B06010 B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale - B07000 B.7) Personale del ruolo tecnico B07005 B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico 200 B07010 B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico B08000 B.8) Personale del ruolo amministrativo B08005 B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo 947 B08010 B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo B09000 B.9) Oneri diversi di gestione B09005 B.9.A) Imposte e tasse (escluso Irap e Ires) 909 B09010 B.9.B) Perdite su crediti - B09015 B.9.C) Altri oneri diversi di gestione B09020 B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale 780 B09025 B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione B10000 B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali B11129 Totale Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali B11000 B.11) Ammortamento dei fabbricati B11005 B.11.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) 942 B11010 B.11.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) B12000 B.12) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali B13000 B.13) Svalutazione dei crediti - B14000 B.14) Variazione delle rimanenze B14005 B.14.A) Variazione rimanenze sanitarie B14010 B.14.B) Variazione rimanenze non sanitarie 23 B15000 B.15) Accantonamenti tipici dell esercizio B15005 B.15.A) Accantonamenti per rischi B15010 B.15.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali - B15015 B.15.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente - B15020 B.15.A.3) Altri accantonamenti per rischi B15025 B.15.B) Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) - B15030 B.15.C) Altri accantonamenti B15035 B.15.C.1) Accantonamenti per interessi di mora - B15040 B.15.C.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/Pls/MCA ed altri - B15045 B.15.C.3) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica - B15050 B.15.C.4) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica - B15055 B.15.C.5) Acc. Rinnovi contratt.: comparto - B15060 B.15.C.6) Altri accantonamenti B99999 Totale costi della produzione (B) C00000 C) Proventi e oneri finanziari C01000 C.1) Interessi attivi 20 C01005 C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria 17 C01010 C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari - C01015 C.1.C) Altri interessi attivi 2 C02000 C.2) Altri proventi - C02005 C.2.A) Proventi da partecipazioni - C02010 C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - 9/11

27 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO C02015 C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni - C02020 C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti - C02025 C.2.E) Utili su cambi - C03000 C.3) Interessi passivi -590 C03005 C.3.A) Interessi passivi su c/c tesoreria -148 C03010 C.3.B) Interessi passivi su mutui - C03015 C.3.C) Altri interessi passivi -442 C04000 C.4) Altri oneri -0 C04005 C.4.A) Altri oneri finanziari -0 C04010 C.4.B) Perdite su cambi - C99999 Totale proventi e oneri finanziari (C) -571 D00000 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie D01000 D.1) Rivalutazioni - D02000 D.2) Svalutazioni -10 D99999 Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D) -10 E00000 E) Proventi e oneri straordinari E01000 E.1) Proventi straordinari E01005 E.1.A) Plusvalenze 5 E01010 E.1.B) Altri proventi straordinari E01015 E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse -0 E01020 E.1.B.2) Sopravvenienze attive E01025 E.1.B.2.1) Sopravvenienze Attive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici - E01030 E.1.B.2.2) Sopravvenienze Attive v/terzi E01035 E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità - E01040 E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale - E01045 E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base - E01050 E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica - E01055 E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati - E01060 E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E01065 E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi - E01070 E.1.B.3) Insussistenze attive straordinarie E01075 E.1.B.3.1) Insussistenze Attive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici - E01080 E.1.B.3.2) Insussistenze Attive v/terzi E01085 E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità - E01090 E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale - E01095 E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base - E01100 E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica - E01105 E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati - E01110 E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E01115 E.1.B.3.2.G) Altre Insussistenze attive v/terzi - E01120 E.1.B.4) Altri proventi straordinari - E02000 E.2) Oneri straordinari E02005 E.2.A) Minusvalenze -70 E02010 E.2.B) Altri oneri straordinari E02015 E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti - E02020 E.2.B.2) Oneri da cause civili - E02025 E.2.B.3) Sopravvenienze passive E02030 E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici - 10/11

28 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione sanitaria, dei livelli di assistenza e dei principi etici di sistema Direzione Generale del Sistema Informativo CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE UNITA' SANITARIE LOCALI - AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS - AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO CONSUNTIVO X APPROVAZIONE BILANCIO DA PARTE DEL COLLEGIO SINDACALE SI NO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO E02035 E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/asl-ao,irccs,pol. relative alla mobilità extraregionale - E02040 E.2.B.3.1.B) Sopravvenienze passive v/asl-ao,irccs,pol. relative al personale - E02045 E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi E02050 E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale - E02055 E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale - E02060 E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza medica - E02065 E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza non medica - E02070 E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale - comparto - E02075 E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base - E02080 E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica - E02085 E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati - E02090 E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E02095 E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi - E02100 E.2.B.4) Insussistenze passive E02105 E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici - E02110 E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi E02115 E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale - E02120 E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale - E02125 E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base - E02130 E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica - E02135 E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati - E02140 E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E02145 E.2.B.4.2.G) Altre Insussistenze passive v/terzi - E02150 E.2.B.5) Altri oneri straordinari -5 E99999 Totale proventi e oneri straordinari (E) X01000 Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- D +/- E) Y00000 Imposte e tasse Y01000 Y.1) IRAP Y01005 Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente Y01010 Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y01015 Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) - Y01020 Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciali 54 Y02000 Y.2) IRES 341 Y02005 Y.2.A) IRES su attività istituzionale 341 Y02010 Y.2.B) IRES su attività commerciale - Y03000 Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) - Y99999 Totale imposte e tasse Z99999 RISULTATO DI ESERCIZIO Data Il Funzionario responsabile dell'area economico-finanziaria.. Il Direttore Generale.. 11/11

29 Azienda Ospedaliero Universitaria CAREGGI BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Nota Integrativa

30 INDICE I) PREMESSA... 6 II) ATTIVITÀ SVOLTE... 7 III) DATI SULL OCCUPAZIONE... 7 IV) CRITERI DI REDAZIONE... 9 V) CRITERI DI VALUTAZIONE Immobilizzazioni Immateriali...11 Materiali...11 Finanziarie Sterilizzazione delle quote di ammortamento Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio Netto Fondi per rischi ed oneri Fondo premio operosità medici SUMAI Fondo T.F.R Debiti Conti d ordine Ricavi Costi Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito Pagina 1 / 117

31 VI) SINTESI DEI DATI DI BILANCIO A) Situazione patrimoniale B) Situazione economica VII) ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ATTIVITA A) Immobilizzazioni A.I Immobilizzazioni immateriali A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento...22 A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo...22 A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell ingegno...22 A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti...22 A.I.5 Altre...22 A.II Immobilizzazioni materiali A.II.1 Terreni...25 A.II.2 Fabbricati...25 A.II.3 Impianti e macchinari...28 A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche...30 A.II.5 Mobili e arredi...30 A.II.6 Automezzi...32 A.II.7 Altri beni...32 A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti...32 A.III Immobilizzazioni finanziarie A.III.1 Crediti...33 A.III.2 Titoli...33 B) Attivo Circolante B.I Rimanenze B.II Crediti B.II.1 Da Stato, Regione e Provincia...39 B.II.2 Da Comuni...39 B.II.3 Da Aziende Sanitarie pubbliche...40 B.II.4 Da ARPA...40 B.II.5 Da ERARIO B.II.6 Altro...42 B.III Attività finanziarie B.IV Disponibilità liquide B.IV.1 Cassa...44 B.IV.2 Istituto Tesoriere...45 B.IV.3 Conto corrente postale...45 Pagina 2 / 117

32 C) Ratei e risconti C.1 Ratei attivi C.2 Risconti attivi PASSIVITA A) Patrimonio Netto A.I Finanziamenti per investimenti A.I.1 Contributi in c/capitale da regione indistinti...48 A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati...48 A.II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti A.III Fondo di dotazione A.IV Versamenti per ripiano perdite A.V Utili/perdite portati a nuovo A.VI Utile/perdita dell esercizio Riepilogo delle sterilizzazioni degli ammortamenti effettuate nel B) Fondi per rischi ed oneri B.1 Per imposte B.2 Per rischi B.3 Altri C) Trattamento di fine rapporto C.1 Premio di operosità medici SUMAI C.2 T.F.R D) Debiti D.1 Mutui D.2 Stato, Regione e Provincia D.3 Comuni D.4 Aziende Sanitarie pubbliche D.5 ARPA D.6 Debiti verso fornitori D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere D.8 Debiti tributari Pagina 3 / 117

33 D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali D.10 Altri debiti E) Ratei e risconti E.1 Ratei passivi E.2 Risconti passivi Conti d ordine VIII) ILLUSTRAZIONE DELLE MOVIMENTAZIONI DEL CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione A.1 Contributi in conto esercizio A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario regionale...74 A.1.b Contributi in c/esercizio da enti pubblici...74 A.1.c Contributi in c/esercizio da enti privati...74 A.2 Proventi e ricavi diversi A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche A.4 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie A.5 Costi capitalizzati B) Costi della produzione B.1 Acquisti di beni B.1.a Acquisto di beni sanitari...83 B.1.b Acquisto di beni non sanitari...86 B.2 Acquisti di servizi B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico...87 B.2.b Prestazioni sanitarie da privato...90 B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato B.3 Manutenzioni e riparazioni B.4 Godimento di beni di terzi B.5 Personale del ruolo sanitario B.6 Personale del ruolo professionale B.7 Personale del ruolo tecnico B.8 Personale del ruolo amministrativo B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Pagina 4 / 117

34 B.11 Ammortamento dei fabbricati B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali B.13 Svalutazione dei crediti B.14 Variazione delle rimanenze B.15 Accantonamenti tipici dell esercizio C) Proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari F) Imposte e tasse IX) ANALISI COMPENSAZIONI X) ANALISI PERDITE POST XI) PRODUZIONE EFFETTIVA XII) CONCLUSIONI Pagina 5 / 117

35 I) PREMESSA L Azienda Ospedaliera Careggi è stata costituita con Legge della Regione Toscana n. 49/1994; con Legge della Regione Toscana n. 40 del 24 febbraio 2005 (pubblicata sul Bollettino Ufficiale n. 19, parte prima, supplemento n. 40, del 07 marzo 2005) è stata denominata Azienda Ospedaliero Universitaria Careggi - di seguito, per brevità, Azienda in forza del disposto del D.Lgs. n. 517 del 21 dicembre 1999 e della natura integrata della stessa con la componente universitaria. Dal primo gennaio 1998 l Azienda ha attivato la contabilità economicopatrimoniale, quale unica contabilità ufficiale. La presente Nota Integrativa che costituisce parte integrante del Bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 (di seguito denominato - per brevità - Bilancio ) è stata predisposta in attuazione di quanto previsto da: D.Lgs. n. 127/91 (che ha recepito la IV Direttiva C.E.E. entrata in vigore nell anno 1993); D.Lgs. n. 6/2003 (riforma del diritto societario); normativa civilistica in materia di bilancio di esercizio (articoli 2423 e seguenti del codice civile), interpretata e integrata da: principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.); principi contabili per le Aziende Sanitarie della Regione Toscana, approvati con la Delibera della Giunta Regionale della Toscana n del 20 dicembre 2004 e relativi documenti di attuazione, approvazione ed integrazioni successive in materia. Lo schema di Bilancio adottato è conforme alla deliberazione G.R.T. n del 10 novembre 2003, in ottemperanza a quanto stabilito dal Decreto dell 11 febbraio 2002 del Ministero dell Economia e delle Finanze, per le Aziende Sanitarie ed Ospedaliere. Si è provveduto, inoltre, a compilare ed allegare al presente Bilancio i modelli ministeriali di rilevazione SP e CE di chiusura dell esercizio 2010; tali modelli sono stati adottati con decreto del Ministro della Salute di concerto con il Ministro dell Economia e delle Finanze del 13 novembre 2007 pubblicato sulla G.U.R.I. n. 289 del 13 dicembre 2007, S.O. n Pagina 6 / 117

36 II) ATTIVITÀ SVOLTE La normativa vigente prevede l assegnazione all Azienda di una quota del Fondo Sanitario Nazionale per la spesa corrente, oltre a quote vincolate per finanziare eventuali acquisti per investimenti. L attività istituzionale comprende: attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e della ricerca con la partecipazione dell Università; prestazioni di ricovero, prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza ospedaliera nell ambito del S.S.N., con riferimento al ruolo indicato nel Piano Sanitario Regionale. III) DATI SULL OCCUPAZIONE I contratti di lavoro applicati sono i CC.NN.LL. (Contratti Collettivi Nazionali di Lavoro) di categoria della Sanità pubblica in atto vigenti. La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di Bilancio distinto per ruolo e per area contrattuale, a tempo determinato e indeterminato, con l indicazione delle variazioni rispetto al precedente esercizio. Pagina 7 / 117

37 Ruolo / Area contrattuale Delta N medio Delta Sanitario Dirigenza medica e veter Dirigenza non medica Comparto Professionale Dirigenza Comparto Tecnico Dirigenza Comparto Amministrativo Dirigenza Comparto TOTALE Relativamente a tale organico si evidenzia quanto segue: TIPOLOGIA Variazione Dipendenti Servizio part. Time Dipendenti Comandati presso terzi Dipendenti Comandati ESTAV Dipend. con aspettativa senza assegni e maternità al 30% Oltre a quanto esposto sopra, al 31 dicembre 2010 risultano prestare servizio presso l Azienda n. 323 dipendenti dell Università (n. 345 al 31 dicembre 2009). Pagina 8 / 117

38 IV) CRITERI DI REDAZIONE Il presente Bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi alla deliberazione G.R.T. n del 10 novembre 2003, in ottemperanza quello stabilito dal Decreto dell 11 febbraio 2002 del Ministero dell Economia e delle Finanze, per le Aziende Sanitarie ed Ospedaliere. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del Bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili della Regione Toscana, integrati ed interpretati dai principi contabili nazionali emanati dall O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità) per quanto non disposto. Il Bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 è composto da: Stato Patrimoniale; Conto Economico; Nota Integrativa, redatta ai sensi dell art del codice civile, che costituisce ai sensi e per gli effetti dell art del predetto codice parte integrante del Bilancio d esercizio; ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. Nella predisposizione del Bilancio, sono stati osservati i principi generali previsti dall art bis del Codice Civile (art. 3 D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127): la valutazione delle voci di Bilancio è effettuata ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nonché nella prospettiva della continuazione dell attività; i costi ed i ricavi sono stati rilevati secondo il principio della competenza economica; i criteri di valutazione di tutte le poste iscritte sono stati mantenuti invariati nell esercizio. oltre a dare attuazione dell art ter del codice civile (al fine di consentire la comparabilità dei dati per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico, è stato indicato l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente). L impostazione del Bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili conformi alle sopra richiamate disposizioni in materia di contabilità e bilancio delle Aziende Sanitarie. Pagina 9 / 117

39 Gli schemi del presente Bilancio e la Nota Integrativa sono espressi in unità di Euro. Eventuali differenze positive/negative rispetto all Euro sono riconducibili ad arrotondamenti. V) CRITERI DI VALUTAZIONE Si ribadisce che il Bilancio è stato redatto nel rispetto della finalità sovraordinata della rappresentazione veritiera e corretta di cui all art. 2423, comma 2, del codice civile e nel rispetto di tutti i postulati generali indicati nell art bis del codice civile e dei criteri specifici fissati dall art c.c. così come previsto dalla Legge Regione Toscana n. 40/2005. Nel corso dell esercizio non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art. 2423, comma 4, e art bis del codice civile. Nel caso in cui l adozione di nuovi principi contabili abbia comportato una modifica dei criteri di valutazione è stata fornita indicazione degli effetti sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico nell ambito del commento delle specifiche voci di Bilancio. I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per la predisposizione del Bilancio non sono stati variati rispetto all esercizio precedente e sono esposti nel seguito per le voci maggiormente significative. Pagina 10 / 117

40 A. Stato Patrimoniale Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione inclusi i costi accessori e l I.V.A., in quanto non detraibile ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi ed imputati direttamente alle singole voci. Qualora afferenti l attività commerciale, i costi di acquisto o di produzione sono registrati al netto di I.V.A.. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali e tengono conto della durata economico tecnica dei beni sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. CATEGORIA ALIQUOTA Costi di impianto ed ampliamento 20% Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell ingegno 20% Altre immobilizzazioni immateriali 20% Costi di ricerca e sviluppo 20% Materiali Sono iscritte al costo storico di acquisizione o di produzione, comprensivo degli oneri accessori e, in particolare, il trasporto, l imballo, l installazione e collaudo, nonché l I.V.A. indetraibile, in ossequio al correlato principio contabile regionale. Qualora afferenti l attività commerciale, i costi di acquisto o di produzione sono registrati al netto di I.V.A.. Entrambi sono rettificati dei corrispondenti fondi di ammortamento. I fabbricati conferiti da parte della Regione Toscana successivamente alla costituzione dell Azienda sono stati valutati al valore catastale. Pagina 11 / 117

41 L ammortamento avviene per quote costanti sulla base delle aliquote fissate dai nuovi principi contabili regionali, che tengono conto della durata economico tecnica dei beni sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione; tale criterio è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote sotto esposte, ridotte del 50% nel primo anno di entrata in funzione dell immobilizzazione con la sola esclusione dei fabbricati ospedalieri per i quali è stata mantenuta l aliquota intera. CATEGORIA ALIQUOTA Terreni - Fabbricati 3,00% Fabbricati ospedalieri 1,50% Fabbricati destinati alla vendita - Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato 3,00% Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero 1,50% Impianti e macchinari sanitari 12,50% Impianti e macchinari non sanitari 12,50% Attrezzature sanitarie alta tecnologia 20,00% Attrezzature sanitarie ordinarie 12,50% Mobili ed arredi 10,00% Automezzi 20,00% Informatica audiovisivi e macchine da ufficio 20,00% Beni economali 12,50% Le manutenzioni straordinarie relative alle immobilizzazioni sono state portate ad incremento dei relativi cespiti, mentre le spese di manutenzione e riparazione ordinaria relative alle immobilizzazioni sono state imputate direttamente al conto economico. Finanziarie Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Pagina 12 / 117

42 Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sterilizzazione delle quote di ammortamento Per le immobilizzazioni materiali e immateriali acquistate con contributi in conto capitale si è provveduto ad effettuare la relativa sterilizzazione delle quote di ammortamento dell esercizio Si è proceduto, inoltre, alla sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni ricevuti in donazione. Rimanenze Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato annuo. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito fondo, al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale, sono riferite alle giacenze al 31 dicembre 2010 sul conto dell Istituto Cassiere formalizzato nell estratto conto e oggetto di riconciliazione periodica con l Organo di Controllo (Collegio Sindacale) nonché sul c/c postale, acceso ai fini dell incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e presso le casse economali dell Azienda. Pagina 13 / 117

43 Ratei e risconti I ratei ed i risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Patrimonio Netto Esprime la differenza tra l attivo patrimoniale e il passivo patrimoniale in sede di primo impianto della contabilità economico-patrimoniale. In particolare, il Fondo di Dotazione è l insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell Azienda. L ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del relativo contributo. L ammortamento dei beni acquisiti al momento della costituzione dell Azienda tramite conferimento viene sterilizzato tramite l utilizzo del Fondo di Dotazione; viene sterilizzato anche l ammortamento dei beni acquistati in sostituzione di beni acquisti con contributi in conto capitale o conferiti, che siano stati alienati o destinati alla vendita. Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono costituiti per fronteggiare passività rispettivamente di esistenza probabile o certa per le quali, alla chiusura dell esercizio, non sono determinabili l ammontare e/o il periodo di sopravvenienza e manifestazione. Sono valutati nel rispetto dei principi della competenza e della prudenza. La voce di Bilancio accoglie: Fondo per imposte, ove sono iscritte le potenziali passività di natura fiscale, ancora non determinate nel loro ammontare e derivanti da accertamenti e/o contenziosi tributari in corso di definizione; Fondo per rischi, ove sono esposti gli accantonamenti riferiti ad eventi probabili il cui accadimento è ammesso in base a motivi attendibili, ma non certi, e di entità stimabile; Pagina 14 / 117

44 Altri fondi, ove sono iscritte principalmente le passività derivanti dalle applicazioni dei contratti di lavoro del personale dipendente e del personale universitario. Fondo premio operosità medici SUMAI Riflette l effettiva passività maturata nei confronti dei medici ambulatoriali interni e della medicina dei servizi, determinata in base alla normativa vigente e secondo i relativi contratti di lavoro. Fondo T.F.R. Non è previsto per i dipendenti di ruolo, in quanto per Legge assicurati in materia di quiescenza presso l apposita gestione dell I.N.P.D.A.P.. Ove applicabile, per alcune categorie di dipendenti (a tempo determinato) assunti con contratto assoggettato a contribuzione I.N.P.S., il fondo in oggetto calcolato in conformità alle disposizioni vigenti - comprende le indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro. Debiti La consistenza debitoria di fine esercizio è iscritta al valore nominale. Non esistono debiti con scadenza superiore a cinque anni, né debiti assistiti da garanzie reali. Conti d ordine I conti d ordine sono rilevati per fornire l informativa su quegli eventi gestionali che, pur non influendo sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti economici e/o patrimoniali negli esercizi successivi. Pagina 15 / 117

45 Sono relativi a rischi assunti dall Azienda, impegni assunti dall Azienda ed ai beni di terzi presso l Azienda. In particolare: gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato esistente al momento dell ingresso in Azienda. B. Conto Economico Il principio della competenza economica prevede che l effetto delle operazioni e degli altri eventi debba essere rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La determinazione del risultato di esercizio implica un procedimento di identificazione, di misurazione e di correlazione tra ricavi e costi. Ricavi I ricavi per prestazioni e per contributi sono rilevati in base al principio della prudenza, della corretta competenza e correlazione economica. In particolare: i proventi tra cui, soprattutto, i trasferimenti da parte della Regione vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti regionali; nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo; i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale. Costi I costi sono stati determinati nel rispetto dei principi della prudenza, della corretta competenza e correlazione economica. In particolare: i costi (comprensivi dell I.V.A., se non detraibile) ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi ed all acquisto e vendita di beni, sono riconosciuti rispettivamente con l ultimazione della prestazione del servizio e Pagina 16 / 117

46 al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione; nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo è data dal momento di maturazione del corrispettivo; i costi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale; i costi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati a fine anno. Proventi e oneri straordinari La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al conto economico derivanti da eventi che, sebbene originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in quanto non ancora manifestatisi a tale data. Imposte sul reddito Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Pagina 17 / 117

47 VI) SINTESI DEI DATI DI BILANCIO Vengono di seguito riportate due tabelle di sintesi predisposte al fine di agevolare la lettura e l interpretazione dei dati di Bilancio. A) Situazione patrimoniale STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Composizione % Disponibilità liquide ,3 2,5 Crediti (fino 12 mesi) ,3 24,7 Ratei e risconti attivi ,0 0,1 Totale attivo circolante ,6 27,4 Magazzino ,8 4,1 Crediti (oltre 12 mesi) ,0 17,5 Immobilizzazioni ,6 51,0 Totale capitale investito ,4 72,6 TOTALE CAPITALE LORDO ,0 100,0 Debiti (fino 12 mesi) ,1 47,5 Ratei e risconti passivi ,0 2,0 Totale coperture a breve ,1 49,5 Fondi spese e rischi ,2 4,4 Debiti (oltre 12 mesi) ,1 Patrimonio netto ,6 46,1 Totale coperture a lungo ,9 50,5 TOTALE COPERTURE ,0 100,0 Per le relative analisi si rimanda a quanto illustrato nella Relazione sulla Gestione. Pagina 18 / 117

48 B) Situazione economica CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Composizione % Valore della produzione Contributi ,0 33,4 Ricavi da prestazioni ,2 53,7 Farmaci a rimborso ,9 3,2 Altri ricavi ,4 0,4 Libera professione ,3 5,4 Recuperi e rimborsi ,0 1,2 Sterilizzazione ammortamenti ,3 2, ,0 100,0 Costi della produzione Costi beni sanitari ,8 26,1 Costi beni non sanitari ,9 0,9 Costi per servizi sanitari ,5 3,0 Costi per servizi non sanitari ,4 12,0 Godimento beni di terzi ,5 1,3 Costi del personale ,2 51,1 Altri costi per LP ,5 1,7 Ammortamenti ,1 3,0 Altri accantonamenti ,2 0, ,0 100,0 Margine Sanitario ,9 0,8 Margine Sanitario attività caratteristica ,9 0,9 Margine attività accessoria Ricavi attività accessoria Costi attività accessoria Gestione finanziaria ,1-0,2 Gestione straordinaria ,9 2,4 Gestione tributaria ,3 3,4 RISULTATO D'ESERCIZIO ,4-0,5 Per le relative analisi si rimanda a quanto illustrato nella Relazione sulla Gestione. Pagina 19 / 117

49 VII) ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ATTIVITA A) Immobilizzazioni A.I Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto delle quote di ammortamento imputate al conto economico), nonché in base ad una prudente valutazione della loro utilità pluriennale. La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali avvenute nel corso dell esercizio Pagina 20 / 117

50 MOVIMENTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 DESCRIZIONE Costo storico Rival. (Sval.) Fondo Amm.to Valore Netto Contabile Acquisiz. Giroc. Alienaz. Ammort. Valore Netto Contabile Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca e sviluppo, pubblicità Diritti di brev. indust. e dir. utilizz. op. ing. Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Immob. Immateriali Pagina 21 / 117

51 Relativamente a ciascuna tipologia, si rappresentano gli elementi di seguito esposti. A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento La voce è relativa agli investimenti immateriali relativi alla riorganizzazione per Dipartimenti e al processo di informatizzazione delle Diagnostiche per Immagini. A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo Nel presente Bilancio non risultano iscritte attività di tale natura. A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell ingegno La voce è relativa prevalentemente a licenze d uso e comprendono sia i costi accessori che l I.V.A. non detraibile; sono riferiti a software applicativi - tranne i software installati sulle apparecchiature sanitarie, che rappresentano una pertinenza delle stesse - i cui ammortamenti sono imputati direttamente in conto applicando l aliquota del 20%. Tali beni sono specificamente identificabili, valutabili singolarmente e separabili dal complesso dei beni dell Azienda. A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti Trattasi principalmente degli investimenti effettuati per il processo di certificazione di qualità aziendale. A.I.5 Altre La voce è relativa, quasi esclusivamente, alle manutenzioni straordinarie effettuate su fabbricati di proprietà dell Università (le c.d. migliorie su beni di terzi ). Pagina 22 / 117

52 A.II Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al loro valore originario, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, nonché dell I.V.A. non detraibile. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato in ogni esercizio in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione. I valori esposti in Bilancio sono al netto dei relativi fondi di ammortamento. I beni di costo unitario pari o inferiore a 516,46 Euro sono iscritti tra le immobilizzazioni ed ammortizzati interamente nell esercizio. I valori del patrimonio immobiliare e mobiliare al 31 dicembre 2010 sono stati oggetto di apposita attività di ricognizione inventariale così come previsto dalle procedure interne aziendali. La metodologia ed i criteri adottati per la valorizzazione di tali cespiti sono conformi alle disposizioni di cui ai principi contabili della Regione Toscana; in particolare, il valore netto contabile al 31 dicembre 2010 è stato determinato applicando ai valori stimati le percentuali di abbattimento associate agli indici di vetustà e di stato d uso. La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali avvenute nel corso dell esercizio Pagina 23 / 117

53 MOVIMENTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 DESCRIZIONE Costo storico Rival. (Sval.) Fondo Amm.to Valore Netto Contabile Acquisiz. Giroc. Alienaz. Ammort. Valore Netto Contabile Terreni Fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature sanit e scientifiche Mobili e arredi Automezzi Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti Immob. Materiali Pagina 24 / 117

54 A.II.1 Terreni La voce è relativa a terreni agricoli di proprietà. Nel corso dell esercizio 2010 si è verificata sia la vendita di un terreno (Foglio 13, particella 22) che la cessione di un altro per transazione (Foglio 13, particelle 35 e 36). A.II.2 Fabbricati Le movimentazioni intervenute nel corso dell esercizio 2010 sulla voce Fabbricati sono illustrate analiticamente nella tabella successiva. Pagina 25 / 117

55 MOVIMENTAZIONE DEI FABBRICATI ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 DESCRIZIONE Costo storico Rival. (Sval.) Fondo Amm.to Valore Netto Contabile Acquisiz. Giroc. Alienaz. Ammort. Valore Netto Contabile Fabbricati disponibili Fabbricati non disponibili Fabbricati destinati alla vendita Fabbricati Pagina 26 / 117

56 La voce è relativa ai fabbricati di proprietà dell Azienda. I Fabbricati destinati alla vendita si riferiscono ad un appartamento civile. Le movimentazioni intervenute nel corso dell esercizio 2010 si riferiscono principalmente a: riclassificazione del Ponte Nuovo Padiglione dalla voce fabbricati disponibili alla voce fabbricati indisponibili, in quanto utilizzato per il perseguimento dei fini istituzionali dell Azienda ai sensi dell art. 5 del D.Lgs. n. 502/1992; pertanto, ne consegue che l ammortamento è passato dal 3% all 1,5%; assoggettamento ad ammortamento dei c.d. Fabbricati da reddito, ad esclusione degli appartamenti; in tale tipologia di fabbricati i più rilevanti sono: lavanderia e volume tecnico; parcheggio di fronte al Meyer, cat. D8; nuovo bar self service; giroconto della struttura denominata Edificio Direzionale dalla voce immobilizzazioni in corso alla voce fabbricati indisponibili, esclusivamente per la quota parte ultimata ed effettivamente utilizzata nel 2010; manutenzioni straordinarie effettuate su immobili di proprietà dell Azienda. Relativamente ai predetti Fabbricati da reddito si ritiene opportuno evidenziare che nel Bilancio corrente si è proceduto a calcolare gli ammortamenti anche per gli esercizi pregressi. Tale effetto (ammontante complessivamente a Euro) in analogia a quanto specificamente disposto al paragrafo 9.5 della Casistica per l applicazione dei principi contabili per le Aziende Sanitarie della Regione Toscana è stato contabilizzato direttamente ed esclusivamente a Patrimonio Netto, andando pertanto a stornare le voci Fondo di dotazione ( Euro) e Finanziamenti per investimenti ( Euro). Si rappresenta altresì che laddove anche tali ammortamenti fossero confluiti a conto economico, l effetto sarebbe risultato nullo in quanto neutralizzato dalle correlate sterilizzazioni. Inoltre, la metodologia applicata consente di esporre a conto economico soltanto ed esclusivamente gli ammortamenti e le sterilizzazioni che hanno effettivamente contribuito all espletamento delle attività dell Azienda nell esercizio Pagina 27 / 117

57 A.II.3 Impianti e macchinari Le movimentazioni intervenute nel corso dell esercizio 2010 sulla voce Impianti e macchinari sono illustrate analiticamente nella tabella successiva. Pagina 28 / 117

58 MOVIMENTAZIONE DEGLI IMPIANTI E MACCHINARI ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 DESCRIZIONE Costo storico Rival. (Sval.) Fondo Amm.to Valore Netto Contabile Acquisiz. Giroc. Alienaz. Ammort. Valore Netto Contabile Impianti e macchinari sanitari Impianti e macchinari tecnici Impianti e macchinari economali Impianti e macchinari Pagina 29 / 117

59 La voce è relativa agli impianti e macchinari specifici (impianti di diagnostica nucleare, T.A.C., risonanza magnetica, ecc.), agli impianti e macchinari non sanitari, nonché agli impianti e macchinari generici. La voce Impianti e macchinari generici accoglie i cespiti non direttamente destinati alla produzione di servizi sanitari (quali, ad esempio, quelli di produzione e distribuzione di energia, di illuminazione, di trasporto interno, telefonici, depurazione acque, fumi nocivi, di condizionamento, elettrico e idraulico) laddove non siano già inclusi nel valore dell immobile. Gli incrementi verificatisi nell esercizio 2010 si riferiscono principalmente all acquisto del sistema per brachiterapia e di vari ecotomografi. A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche La voce è relativa alle attrezzature sanitarie, alle attrezzature per i laboratori di analisi, alle apparecchiature elettromedicali e alle attrezzature diverse. Gli incrementi verificatisi nell esercizio 2010 si riferiscono principalmente all acquisto del tomografo computerizzato a risonanza magnetica, del tomografo emotion 16 slice e di un ecocardiografo. A.II.5 Mobili e arredi Le movimentazioni intervenute nel corso dell esercizio 2010 sulla voce Mobili e arredi sono illustrate analiticamente nella tabella successiva. Pagina 30 / 117

60 MOVIMENTAZIONE DEI MOBILI E ARREDI ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 DESCRIZIONE Costo storico Rival. (Sval.) Fondo Amm.to Valore Netto Contabile Acquisiz. Giroc. Alienaz. Ammort. Valore Netto Contabile Mobili e arredi uso sanitario Mobili e arredi uso non sanitario Altro mobilio Mobili e arredi Pagina 31 / 117

61 A.II.6 Automezzi Tale categoria accoglie le autovetture, gli autoveicoli da trasporto e le ambulanze. A.II.7 Altri beni La voce Altri beni è relativa principalmente a reti stradali, telematiche, idrauliche, elettriche, etc. A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti Le immobilizzazioni in corso ed acconti iscritte in Bilancio si riferiscono alla progettazione ed agli stati di avanzamento già realizzati sia fatturati che non alla data del 31 dicembre 2010 dei numerosi cantieri aziendali relativi al progetto Nuovo Careggi. La valorizzazione è stata effettuata sulla base degli Stati Avanzamento Lavori (S.A.L.) al 31 dicembre 2010, comprensivi delle spese di progetto. La voce Immobilizzazioni in corso al 31 dicembre 2010 include principalmente: Chirurgie Generali (32,6 milioni di Euro); Riorganizzazione funzionale CTO (28,4 milioni di Euro); Edificio di completam./attività chirurgica specialistica (18,6 milioni di Euro); Nuovo centro attività LP intramuraria (11,3 milioni di Euro); Studi fattibilità e realizzazione nuovi percorsi logistici (4,9 milioni di Euro). Pagina 32 / 117

62 A.III Immobilizzazioni finanziarie A.III.1 Crediti La composizione dei Crediti nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Crediti verso Stato Crediti verso Regione Crediti verso ASL della Regione Crediti verso ASL extraregione Crediti verso altri Crediti immobilizzati La voce è relativa esclusivamente a crediti per depositi cauzionali e non ha subito variazioni nel corso dell anno. A.III.2 Titoli La composizione dei Titoli nonché l analisi delle movimentazioni intervenute nell esercizio 2010 è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Increm. Decrem. Saldo Partecipazioni Crediti verso Regione Titoli immobilizzati a cauzione Titoli immobilizzati a garanzia Altri titoli immobilizzati Titoli Pagina 33 / 117

63 La voce Partecipazioni che al 31 dicembre 2010 ammonta a Euro è rimasta invariata rispetto all esercizio precedente; essa è così composta: Partecipazioni Valore nominale Increm. Decrem. Saldo CAVC CET Scarl Consorzio METIS Fondazione ITT Totale Il decremento esposto nella precedente tabella si riferisce alla svalutazione della partecipazione nella Fondazione I.T.T. (Istituto Toscano Tumori), effettuata in quanto l eventuale cessazione dell attività della stessa non comporterebbe per l Azienda il rientro delle quote versate. Le principali informazioni relative alle partecipazioni sono di seguito esposte. Denominazione Consorzio dell'area Vasta Centro Scrl in liquidazione Società Consortile Energia Toscana Scrl Capitale Patrimonio Partecipazione Risultato sociale Netto V.N. % ,67% ,36% Consorzio METIS ,45% Fondazione ITT ,25% Tali partecipazioni, avendo rilevanza strategica nel raggiungimento dei fini istituzionali, sono state iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie. Si segnala che nel corso del periodo si è proceduto ad aggiornare il valore di carico delle partecipazioni in presenza di perdite ritenute di natura durevole, procedendo pertanto laddove applicabile alla consequenziale svalutazione della posta. Pagina 34 / 117

64 B) Attivo Circolante B.I Rimanenze In questa voce sono registrati i beni risultanti dalla contabilità di magazzino, necessari per il normale svolgimento dell attività aziendale e finalizzati alla erogazione di servizi determinati tramite rilevazione fisica prevista dalla procedura inventariale di fine anno. I relativi costi di acquisto sono esposti al netto di resi, sconti commerciali e abbuoni. I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota Integrativa. La voce rimanenze è composta dal valore delle scorte di materiali sanitari e non sanitari stoccate al 31 dicembre 2010 nei magazzini e delle scorte presenti presso i diversi presidi dell Azienda (reparti ospedalieri, poliambulatori, laboratori, gabinetti radiologici, ecc.), rilevati tramite procedura inventariale di fine anno. I valori delle tipologie incluse nelle rimanenze sanitarie e non sanitarie, nonché la loro variazione rispetto all esercizio precedente sono riepilogate nel successivo prospetto. Pagina 35 / 117

65 RIMANENZE SANITARIE DESCRIZIONE ESERCIZIO 2010 ESERCIZIO 2009 Magazzino Presidi Totale Magazzino Presidi Totale VARIAZIONI Prodotti farmaceutici ad uso umano Materiali diagnostici prodotti chimici Mat. diagnostici (lastre, mezzi di contr., ecc.) Materiale per emodialisi Materiale per profilassi (vaccini) Materiale per disinfez. e disinfestazione Materiale protesico Presidi medico sanitari Plasmaderivati Farmaci ed altri materiali per uso veterinario Prodotti dietetici Altri beni sanitari Rimanenze Sanitarie Pagina 36 / 117

66 RIMANENZE NON SANITARIE DESCRIZIONE ESERCIZIO 2010 ESERCIZIO 2009 Magazzino Presidi Totale Magazzino Presidi Totale VARIAZIONI Generi alimentari Materiali di guardaroba, pulizia e convivenza Combustibili, carburanti e lubrificanti Altri beni non sanitari Supporti informatici e cancelleria Mater. per manutenz. attrezzatura sanitaria e chirurgica Mater. per manutenz. automezzi Mater. per manutenz. mobili e macchine Mater. per manutenz. immmobili e loro pertin Rimanenze non Sanit Pagina 37 / 117

67 Tali giacenze sono state valutate con il metodo del costo medio ponderato annuo. I valori delle rimanenze sanitarie del presente Bilancio sono esposti al netto del fondo obsolescenza di magazzino ammontante a Euro calcolato sulla base dei prodotti non movimentati negli ultimi tre esercizi. Il decremento rispetto all esercizio precedente ammontante, al netto delle variazione degli acconti a fornitori, a Euro è riconducibile prevalentemente ad un rafforzamento delle procedure interne che hanno comportato una inventariazione più accurata soprattutto relativamente alle merci presso i presidi (es. armadietti di reparto). In tal senso si segnala che è in corso avanzato di implementazione la gestione ordini/magazzini informatizzata nonché la regolamentazione dei processi e delle procedure correlate; tale attività consentirà all Azienda una gestione delle scorte improntata a criteri di maggiore efficacia/efficienza gestionale, quali la verifica dell esistenza fisica, l estensione più capillare delle rilevazioni periferiche, la maggiore accuratezza nella valutazione delle scorte di fine esercizio. Si ritiene altresì opportuno evidenziare che tale riduzione delle rimanenze è la risultante quasi psicologica dell effetto generato dal passaggio ad ESTAV, ossia l effetto combinato del decremento delle giacenze esistenti presso le centrali (ossia i magazzini) e del contestuale aumento delle giacenze presso i presidi (ossia i reparti). B.II Crediti In questa classe sono iscritti tutti i crediti di qualsiasi natura, compresi quelli di natura commerciale, nel momento in cui è avvenuta l operazione che li ha generati. I crediti sono stati valutati al loro valore di presunto realizzo. Tale voce di Bilancio accoglie anche i crediti per fatture da emettere. Pagina 38 / 117

68 B.II.1 Da Stato, Regione e Provincia Descrizione Variazione Crediti verso Regione Crediti verso Provincia Crediti v/regione e Prov Tali crediti sono stati valutati al loro valore di presunto realizzo. I crediti vantati nei confronti della Regione sono così scomponibili: Descrizione Variazione Crediti c/eserc. - indistinti Crediti c/eserc. - finalizzati Crediti c/capit. - investimenti Crediti v/regione Relativamente a tali crediti, si rimanda per ulteriori dettagli ed informazioni a quanto riportato nell Allegato 1 (Crediti v/regione in c/esercizio) e nell Allegato 2 (Crediti v/regione in c/investimenti). B.II.2 Da Comuni Descrizione Variazione Crediti verso Comune di Firenze Crediti verso altri Crediti v/comuni Pagina 39 / 117

69 B.II.3 Da Aziende Sanitarie pubbliche Trattasi di crediti per fatturazione ad altre Aziende Sanitarie pubbliche per prestazioni ad assistiti. Descrizione Variazione Crediti verso AS della Regione Crediti verso AS fuori Regione Crediti v/aziende Sanitarie Il dettaglio dei Crediti verso Aziende Sanitarie della Regione Toscana è riportato: nell Allegato 3, relativamente a quelli fatturati ; nell Allegato 4, relativamente a quelli in compensazione. Si rappresenta, altresì, che i valori dei Crediti fatturati v/so ASL toscane sono stati completamente riconciliati con le singole Aziende. Per i Crediti in compensazione si ritiene opportuno evidenziare che tutti i pagamenti ricevuti dalla Regione in c/esercizio tranne diversa indicazione della Regione stessa saranno imputati preliminarmente ai crediti verso ASL toscane in compensazione e, solo successivamente, ai crediti in c/esercizio verso Regione. Inoltre, essendo la somma dei trasferimenti mensili regionali superiore alle compensazioni attive regionali, il differenziale risulta imputato integralmente a credito v/regione in c/esercizio. B.II.4 Da ARPA Descrizione Variazione Crediti verso ARPA Toscana Crediti verso ARPA Pagina 40 / 117

70 B.II.5 Da Erario Trattasi di crediti I.V.A. ammontanti complessivamente a Euro e del credito I.R.E.S. ( Euro), quest ultimo scaturente dal parziale recupero del credito scaturito dalla dichiarazione UNICO Relativamente ai predetti crediti I.V.A., gli stessi si riferiscono a: I.V.A. in sospensione (ossia ad esigibilità differita) per Euro; I.V.A. risultante dalla dichiarazione I.V.A non recuperata per Euro; I.V.A. scaturente dalla liquidazione di dicembre 2010 per Euro; acconto I.V.A. relativa al mese di dicembre 2010 per Euro. Pagina 41 / 117

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73 Fondo svalutazione crediti Le variazioni intervenute in tale Fondo nel corso dell esercizio 2010 sono esposte nel successivo prospetto. Descrizione 2010 Fondo svalutazione crediti al 31 dicembre Utilizzi effettuati nell'esercizio Accantonamento dell'esercizio Fondo svalutazione crediti al 31 dicembre Il fondo esistente al 31 dicembre 2010 è relativo a: quota di crediti verso ASL n. 10 di Firenze e verso l Università di Firenze in contestazione che potranno essere oggetto di futuri accordi transattivi; quota di crediti verso altri soggetti per la parte che ad oggi risulta di difficile riscossione. L accantonamento effettuato nell esercizio 2010 è riferibile a: crediti netti verso CSPO in liquidazione ( Euro); aggiornamento ( Euro) delle analisi e dell ageing sulle tipologie di crediti già considerate nella determinazione del fondo iniziale; altri crediti ( Euro). La composizione di tale Fondo al 31 dicembre 2010 è di seguito rappresentata. Descrizione Importo Fondo svalutazione altri crediti - Fondo svalutazione crediti verso Università Fondo svalutazione crediti verso altri Fondo svalutazione crediti v/asl Toscane Fondo svalutazione crediti v/cspo in liquidazione Fondo svalutazione crediti Pagina 44 / 117

74 B.III Attività finanziarie Tale voce accoglie le attività di tipo finanziario detenute dall Azienda a breve termine. Non risultano iscritte in Bilancio attività di tale natura. B.IV Disponibilità liquide Tale voce accoglie i fondi liquidi a disposizione dell Azienda ed esistenti presso le casse economali e gli istituti bancari e postali. L Allegato 5 espone le risultanze della verifica di cassa e, pertanto, la certificazione della consistenza di cassa al 31 dicembre 2010 rilasciata dall Istituto Tesoriere, Cassa di Risparmio di Firenze effettuata dal Collegio Sindacale con verbale del 23 marzo Descrizione Variazione Denaro e altri valori in cassa Istituto Cassiere Istituto Tesoriere c/esercizio Istituto Tesoriere c/capitale Conto corrente postale Disponibilità liquide Ai fini di una più corretta valutazione delle disponibilità finanziarie a disposizione dell Azienda al 31 dicembre 2010 si segnala che in tale data risultano debiti verso l Istituto Tesoriere per anticipazioni pari a Euro, mentre al 31 dicembre 2009 il predetto debito ammontava a Euro. B.IV.1 Cassa Espone le disponibilità liquide giacenti al 31 dicembre 2010 presso le casse economali dislocate in Azienda. Pagina 45 / 117

75 B.IV.2 Istituto Tesoriere Espone le disponibilità liquide giacenti al 31 dicembre 2010 presso la cassa del Tesoriere; tali giacenze monetarie risultanti presso la Cassa di Risparmio di Firenze Istituto Cassiere dell Azienda includono sia la parte corrente che la parte capitale. B.IV.3 Conto corrente postale Espone le disponibilità liquide giacenti sul c/c postale, comprensivo degli interessi maturati al 31 dicembre C) Ratei e risconti Descrizione Variazione Ratei attivi Risconti attivi Ratei e risconti attivi C.1 Ratei attivi Rappresentano crediti in moneta e misurano quote di proventi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza - per la parte da essi maturata - dell esercizio. Al 31 dicembre 2010 non risultano iscritte in Bilancio attività di tale natura. C.2 Risconti attivi In tale voce sono esposti i costi che, pur essendo di competenza dell esercizio successivo, hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell esercizio; si riferiscono a rettifiche, per la quota non di competenza, di canoni anticipati di premi assicurativi, noleggi, fitti passivi, ecc.. Pagina 46 / 117

76 I risconti attivi al 31 dicembre 2010 riguardano la parte di costi assicurativi di competenza 2011 pagati anticipatamente. PASSIVITA A) Patrimonio Netto Il patrimonio netto è difforme, in maniera sostanziale, da quello medesimo previsto dal codice civile. Il fatto che l Azienda è una struttura sanitaria pubblica giustifica, almeno in questo caso, le variazioni apportate allo schema di riferimento rappresentato dal Bilancio civilistico. La posta rappresenta l insieme di risorse a disposizione dell Azienda a titolo di capitale. Il presente Bilancio espone un patrimonio netto positivo, ammontante ad Euro; la variazione rispetto all esercizio precedente è stata originata principalmente dal riconoscimento di ulteriori finanziamenti, dalla sterilizzazione degli ammortamenti e dalla rilevazione della perdita d esercizio. Ad integrazione del corredo informativo viene allegato il prospetto delle variazioni delle voci del patrimonio netto sotto riportato. Pagina 47 / 117

77 MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO Descrizione Aumenti Diminuzioni Giroconti Saldo I. Finanziamenti per investimenti II. Donaz. e lasciti vinc. per invest III. Fondo di dotazione Fondo di dotazione Riserve di utili indisponibili Altre riserve di utili IV. Contributi per ripiano perdite V. Utili/perdite portate a nuovo Anno 2003 e precedenti Anno Anno Anno Anno Anno Anno VI. Utile/perdita dell'esercizio Patrimonio Netto Pagina 48 / 117

78 Nei paragrafi successivi viene analizzata la composizione delle singole poste del Patrimonio Netto. A.I Finanziamenti per investimenti In tale voce sono esposti i contributi in conto capitale destinati ad investimenti assegnati dalla Regione per l acquisto di attrezzature sanitarie, i finanziamenti per investimenti strutturali tecnologici ex art. 20 Legge n. 67/1988, nonché i finanziamenti ex art. 71 Legge n. 488/1988 relativi al Piano straordinario di interventi per la riqualificazione dell assistenza sanitaria nei grandi centri urbani. Detti importi sono esposti al netto delle sterilizzazioni delle quote di ammortamento. I trasferimenti dalla Regione in conto capitale sono stati iscritti al momento dell avvenuta assegnazione e/o dell approvazione del progetto. A.I.1 Contributi in c/capitale da Regione indistinti Non vi sono importi di tale natura iscritti in Bilancio. A.I.2 Contributi in c/capitale da Regione vincolati Descrizione Incrementi Sterilizzazioni Saldo Contrib. da Regione Contrib. da Comuni Contrib. da altri Enti pubbl Contrib. da privati Contributi c/capitale Relativamente ai Contributi in c/capitale da Regione, il dettaglio dei finanziamenti che dall adozione della contabilità economico patrimoniale al 31 dicembre 2010 hanno incrementato tale posta di Bilancio è di seguito elencato. Pagina 49 / 117

79 Descrizione Importo DGRT 1278/99 -Fondo diffusione e innovazione DGRT 1279/00- Fondo diffusione e innovazione DGRT 1232/01- Fondo diffusione e innovazione DGRT 951/00 - Fondo mantenimento patr. strutturale DCRT 126/00 - Piano Straord. Riqualif. Ass DCRT 328/97 - Riorg. Chirurgie DCRT 128/00 - Realizz. Hospice DCRT 284/00 - Progr. realizz. strutture LP DGRT 1287/00 - Progr. interventi a sost. Riorg. AOUC DGRT 343/99 - Riorg. San Luca DGRT 371/99 - Riorg. e ampl. CTO DGRT 239/00 - Realizz. edificio DMO DGRT 1349/02 - Interv. a sost. processo riorg. AOUC DGRT 238/01 - Mantenim patr. strumentale e strutt DGRT 32/99 - Nuova strutt. ass. nascita DECR. 3104/06 - Bonifica amianto DCRT 328/97 - Piastra Serv DGRT 648/ Innovazione Tecnologica Finanziamenti 1997 e prec DGRT 802/ Intervento per il completamento strumentale e strutturale della sanità DGR 828/09: "Rischio di pandemia da influenza umana da virus A/H1N1v:- Impegno di Spesa per acquisto dispositivi per le complicanze respiratorie ART. 20 L. 67/88 - Rinnovo tecnologie sanitarie DGRT 828/09 - Integraz. finaz. per rischio pandemia ART. 20 L. 67/88 - Decreto Min. Salute ART. 20 L. 67/88 - Decreto Min. Salute DGRT 802/ Acquisto attrezz. (quota 2010) DGRT 802/ Realizz. Lab. ITT (quota 2010) Contributi in c/capitale da Regione Sterilizzazioni Sterilizzazioni Sterilizzazioni Contributi in c/capitale da Regione Pagina 50 / 117

80 Sulle sterilizzazioni effettuate nell esercizio 2010 occorre evidenziare che così come già rappresentato al paragrafo A.II Immobilizzazioni materiali, a cui si rimanda per ulteriori approfondimenti l effetto del ricalcolo degli ammortamenti pregressi per la tipologia Fabbricati da reddito incide sulla voce in esame per Euro. Relativamente ai Contributi in c/capitale da altri Enti pubblici, il dettaglio dei finanziamenti che dall adozione della contabilità economico patrimoniale al 31 dicembre 2010 hanno incrementato tale posta di Bilancio è di seguito elencato. Descrizione Importo Contributi anni 2004 e precedenti Contributi anno Finanziamento CDP Contributi per manutenz. straord. edifici universitari Contributo UNIFI per Rete CAM Contributi in c/capitale da altri Enti pubblici Sterilizzazioni Sterilizzazioni Sterilizzazioni Sterilizzazioni Contributi in c/capitale da altri Enti pubblici A.II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti Tale voce accoglie le donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ricevuti dalla Azienda. Detti beni sono iscritti in Bilancio al momento dell avvenuta consegna ed utilizzazione e se costituite da immobilizzazioni sono esposte al netto delle sterilizzazioni delle quote di ammortamento. Pagina 51 / 117

81 Descrizione Importo Contributo tesoreria anno Contributo tesoreria anno Contributo tesoreria anno Contributo tesoreria anno Contributo tesoreria anno Contributo tesoreria anno Contributo di tesoreria Donazioni anni 2004 e precedenti Donazioni anno Donazioni anno Donazioni anno Donazioni anno Donazioni anno Donazioni Contributo CRF acquisto sist. Biopsia Altri contributi Sterilizzazioni 2004 e precedenti Sterilizzazioni Sterilizzazioni Sterilizzazioni Sterilizzazioni Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti A.III Fondo di dotazione E l insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell Azienda. Il Fondo è costituito dalla differenza fra le attività e le passività evidenziate in sede di apertura dello Stato Patrimoniale iniziale. Nel corso dell esercizio 2010 la movimentazione avvenuta è ascrivibile esclusivamente alla diminuzione per sterilizzazione ammortamenti, ammontante a Euro; occorre altresì evidenziare che così come già rappresentato al paragrafo A.II Immobilizzazioni materiali, a cui si rimanda per ulteriori Pagina 52 / 117

82 approfondimenti l effetto del ricalcolo degli ammortamenti pregressi per la tipologia Fabbricati da reddito incide sulla voce in esame per Euro. A.IV Contributi per ripiano perdite Tale voce accoglie i contributi per il ripiano perdite di esercizio a seguito degli interventi messi in atto dalla Regione. Non risultano iscritte in Bilancio importi relativi ad intereventi di tale natura. A.V Utili/perdite portati a nuovo Tale voce accoglie la quota di utili e/o perdite prodotte negli esercizi pregressi non portate in diminuzione del Fondo di dotazione. A.VI Utile/perdita dell esercizio Tale voce espone il risultato netto dell esercizio quale differenza fra costi e ricavi imputati al conto economico dell esercizio Il Bilancio d esercizio 2010 chiude con una perdita pari a Euro. Riepilogo delle sterilizzazioni degli ammortamenti effettuate nel 2010 La tabella successiva espone il dettaglio delle sterilizzazioni degli ammortamenti effettuati nel 2010, suddivise tra le sezioni del patrimonio netto su cui hanno influito. Pagina 53 / 117

83 Descrizione Importo Finanziamenti per investimenti Donazione e lasciti finalizzati per investimenti Fondo di dotazione Ammortamenti di fabbricati di prima dotazione Investimenti finanziati con alienazione di immobili (beni dismessi o per i quali è stata decisa la alienazione Sterilizzazioni Occorre evidenziare che le sterilizzazioni effettuate nell esercizio 2010 includono, così come già rappresentato al paragrafo A.II Immobilizzazioni materiali a cui si rimanda per ulteriori approfondimenti l effetto del ricalcolo degli ammortamenti pregressi per la tipologia Fabbricati da reddito che incide sulle voci Fondo di dotazione ( Euro) e Finanziamenti per investimenti ( Euro). B) Fondi per rischi ed oneri Gli accantonamenti per rischi ed oneri sono destinati esclusivamente a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia, alla chiusura dell esercizio sono indeterminati o l ammontare o la data di sopravvenienza. I fondi rischi ed oneri iscritti nel presente Bilancio rappresentano la nostra migliore stima sulla base delle informazioni allo stato disponibili. La composizione dei Fondi per rischi ed oneri nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Fondo per imposte Fondo per rischi Altri fondi Fondi per rischi ed oneri Pagina 54 / 117

84 B.1 Per imposte Tale voce espone le potenziali passività di natura fiscale ancora non determinate nel loro ammontare derivanti da accertamenti o contenziosi tributari in corso di definizione, nonché le imposte differite. Al 31 dicembre 2010 non risultano iscritte in Bilancio passività di tale natura. B.2 Per rischi Tale voce espone gli eventi il cui accadimento è ritenuto probabile ed è iscritto in base a motivi seri e attendibili ma non certi, e pertanto di entità stimabile. La posta quindi contiene gli accantonamenti destinati a coprire tali passività la cui valutazione ha tenuto conto del parere dei legali incaricati interni o esterni all Azienda. Pagina 55 / 117

85 MOVIMENTAZIONE DEL FONDO RISCHI Descrizione 2009 ESERCIZIO 2010 Utilizzi Accant. SALDO Fondo cause legali Fondo per interessi di mora Fondo accant. contenz. pers. Univers Fondo rischi pratiche assicurative Fondo acc. per accert. su mobil. Reg Fondo rischi Pagina 56 / 117

86 Fondo rischi cause legali Il Fondo è stato determinato sulla base di approfondito lavoro di elencazione e valorizzazione dei probabili rischi connessi alle cause pendenti, tenuto conto di tutti gli elementi a nostra disposizione e del grado di probabilità dei relativi riflessi economici e finanziari futuri. In particolare è stata fatta una dettagliata analisi che ha messo in evidenza il valore di: onorari previsti per legali incaricati e costi derivanti da probabile soccombenza della lite; somme che l Azienda dovrà corrispondere in caso di possibile soccombenza della lite. Come previsto dai corretti principi contabili abbiamo quindi quantificato il Fondo Rischi Cause Legali nel valore di tutti i rischi considerati almeno probabili, riportando nel testo della presente Nota Integrativa i rischi considerati solo possibili. Alla luce di ciò si è proceduto a seguito di un più accurato lavoro sulla determinazione degli onorari maturati ma non ancora fatturati, nonché ad una completa ed ampia elencazione e valutazione effettuata dai legali dell Azienda ad aggiornare la consistenza del fondo esistente al 31 dicembre 2009 con le evoluzioni verificatesi nel corso dell esercizio Le principali variazioni sono riconducibili a: accantonamento di Euro per probabile soccombenza su contenzioso sorto nel 2010; accantonamento di Euro per probabili spese legali su contenzioso sorto nel 2010; accantonamento di Euro effettuato a seguito della rivisitazione delle spese legali su contenzioso già esistente nel 2009; accantonamento di Euro per probabili spese legali su contenzioso sorto nel 2010; insussistenza di Euro rilevata a seguito della rivisitazione delle spese legali su contenzioso già esistente nel 2009; insussistenza di Euro rilevata a seguito della rivisitazione della probabile soccombenza su contenzioso già esistente nel 2009, ed in particolare nei confronti di Baldassini, nonché dell Ordine degli Ingegneri. Pagina 57 / 117

87 Occorre altresì rappresentare l esistenza di una causa attinente a tematiche del personale universitario per la quale l Azienda non ha provveduto ad effettuare alcun accantonamento in considerazione sia degli esiti positivi delle sentenze di I e II grado, sia della mancanza di una eventuale quantificazione della probabile soccombenza. Relativamente al contenzioso in materia di lavoro, occorre rilevare che il dipendente-ricorrente aziona un giudizio indeterminabile (mansioni superiori, straordinario, repressione condotta antisindacale, determinazione fondi aziendali, ecc.) a differenza del contenzioso ordinario, in cui il petitum è indicato nell atto introduttivo del giudizio e, al contempo, le sentenze di condanna impongono alla parte soccombente un facere indeterminato. Fondo Interessi di Mora Con l emanazione del D.Lgs. 231/02 in attuazione della direttiva 2000/35/CE è stato sancito che gli interessi moratori relativi a transazioni commerciali decorrono automaticamente dal giorno successivo alla scadenza del termine previsto contrattualmente. Nel Bilancio d esercizio 2009 si è proceduto così come richiesto dai Principi Contabili vigenti ad iscrivere in tale fondo la valorizzazione di possibili interessi maturati dai fornitori per debiti già scaduti. La relativa quantificazione è stata effettuata sulla base di massa di debiti soggetta a possibili richieste di interessi; ritardo medio nel pagamento dei fornitori rispetto alla scadenza pattuita; tasso di interesse legale previsto dalla normativa citata. Nel presente Bilancio 2010 è stata mantenuta invariata la predetta procedura di calcolo, provvedendo esclusivamente ad aggiornare il fondo sulla base delle masse, dei ritardi verificatisi nell esercizio 2010, oltre che del tasso di interesse legale; ciò ha comportato la rilevazione di una insussistenza per Euro. Pagina 58 / 117

88 Fondo accantonamento cause legali personale universitario Tale fondo evidenzia il contenuto di rischio inerente il probabile contenzioso con l Università per l individuazione della competenza di voci stipendiali pagate a personale universitario relative ad un periodo precedente la costituzione dell Azienda integrata, in cui l incertezza tra l analisi giuridico-economica (per quanto riguarda le situazioni individuali) e il quadro normativo di riferimento ha creato variegate interpretazioni e complicate sovrapposizioni temporali. Il Fondo iscritto nel presente Bilancio rappresenta la migliore stima sulla base delle informazioni allo stato disponibili. Fondo rischi pratiche assicurative Tale fondo è relativo al rischio a cui è sottoposta l Azienda di richiesta rimborsi assicurativi da parte di terzi per risarcimento danni per la parte non coperta dalle polizze assicurative. Con deliberazione n del 21 dicembre 2009, la Regione Toscana ha definito le linee guida per la Gestione diretta del rischio per responsabilità civile, e con successivo decreto n del 29 aprile 2010 ha indicato al paragrafo 7.4 la correlata casistica per l applicazione dei principi contabili per le Aziende Sanitarie. Nel presente Bilancio, il fondo esistente al 31 dicembre 2009 il cui valore è risultante dalla somma dei rischi stimati per ogni singola pratica in tal momento conosciuta è stato analizzato procedendo ad apportare le seguenti rettifiche afferenti a: utilizzi effettuati nel corso dell esercizio 2010; insussistenze ( Euro) per rischi chiusi nel 2010; insussistenze ( Euro) per economie su pratiche transatte. Inoltre, nel Bilancio 2010 in considerazione che la gestione diretta di tale rischio è stata avviata nel corso dell esercizio 2010 si è provveduto ad effettuare aggiornamento del fondo sulla base delle ulteriori informazioni ad oggi esistenti sulle pratiche sorte esclusivamente negli esercizi 2009 e precedenti; a seguito delle risultanze di tale attività si è provveduto ad effettuare un accantonamento di Euro. Pagina 59 / 117

89 La tabella successiva espone l informativa richiesta dalla sopracitata normativa regionale in materia di a Gestione diretta del rischio per responsabilità civile, integrata dalla predetta casistica per l applicazione dei principi contabili per le Aziende Sanitarie. Tipologia eventi N. eventi Richiesto Importo Stimato Pagato in corso d'anno Denunciati nell'anno in corso Liquidati nell'anno in corso 38 (*) Relativi ad anni precedenti e non ancora liquidati (*) di cui uno in acconto Fondo Accantonamento per Accertamenti su Mobilità Regionale Tale fondo è relativo al rischio di contestazioni sulla mobilità (sia regionale che extraregionale) in relazione ad alcune anomalie formali di registrazione delle attività; pertanto, alcuni specifici importi già inseriti nelle compensazioni ufficiali potrebbero essere oggetto di revisione con relativo effetto economico futuro negativo. Il fondo esistente al 31 dicembre 2010 è costituito esclusivamente dagli accantonamenti effettuati nel corso dell esercizio 2010, riferiti a: contestazioni ( Euro) per anagrafe pazienti e flussi DOC su mobilità attività extraregionale; a tale contestazione proveniente dal MEF (Ministero dell Economia e delle Finanze) ha già dato riscontro l ESTAV Centro con nota prot. n del 12 aprile Tuttavia, in assenza di riscontro formale e in via del tutto prudenziale, si è ritenuto corretto accantonare il fondo per l intero ammontare della contestazione; anomalie riscontrate dall ASL n. 4 di Prato con nota prot. n. 2011/16332; le stesse si riferiscono all attribuzione degli addebiti sulla produzione 2009 (in particolare, nel flusso SPA) per Euro; l Azienda ha ritenuto opportuno, a fini prudenziali, accantonare Euro in considerazione dei potenziali effetti che tale anomalia potrebbe riversare anche nella Pagina 60 / 117

90 quantificazione dei flussi sanitari regionali del 2010, prevedibilmente in sede di assegnazione delle compensazioni Ciò premesso, occorre evidenziare che la normativa vigente dispone che all attività di controllo dei flussi sanitari è deputata esclusivamente alla Regione Toscana. Pertanto in attesa di una specifica e formale comunicazione da parte della stessa l Azienda ha provveduto ad effettuare il predetto accantonamento che non costituisce al momento specifico riconoscimento di debito. Inoltre, nel Bilancio 2010 si è provveduto a contabilizzare tra le insussistenze il saldo del fondo esistente al 31 dicembre 2009 ( Euro), in quanto non è ancora prevenuta ad oggi alcuna contestazione formale. B.3 Altri La composizione dei Altri Fondi, nonché l analisi delle movimentazioni intervenute nell esercizio 2010, è rappresentata nella tabella seguente. Pagina 61 / 117

91 MOVIMENTAZIONE DEGLI ALTRI FONDI Descrizione 2009 ESERCIZIO 2010 Utilizzi Accant. SALDO Fondo accantonamento per rinnovi contrattuali personale dipendente Fondo accantonamento competenze personale universitario Fondo rimborsi I.N.P.D.A.P. per applicazione. contratti Fondo accantonamento plusvalenze da alienazioni patrimonili per investim. sanit Fondo accantonamento integrativo trattamento economico direz. aziend attività formazione obbligatoria Fondo acc.to ferie maturate e non godute Fondo accantonamento libera professione Fondo accantonamento personale dipendente (atto aziendale) Fondo spese future Altri fondi Pagina 62 / 117

92 Fondo per Rinnovo Contrattuali Tale fondo si riferisce a passività inerenti i rinnovi contrattuali che hanno validità retroattiva e danno origine a costi aggiuntivi per l Azienda, per l adeguamento del periodo pregresso alle nuove condizioni contrattuali. Tali costi devono essere correttamente stimati ed accantonati dall Azienda nell esercizio di competenza. Il fondo esistente al 31 dicembre 2009 da considerarsi al lordo di oneri e I.R.A.P. è stato alimentato sulla base delle specifiche disposizioni fornite dalla Regione Toscana. Si ritiene opportuno evidenziare che nel Bilancio 2010, a differenza di quanto verificatosi negli esercizi precedenti, la Regione non ha comunicato alcun importo da accantonare per rinnovo CC.NN.LL. in quanto si è provveduto ad erogare la c.d. indennità vacatio contrattuale. Le movimentazioni intervenute nell esercizio 2010 si riferiscono principalmente a: utilizzi ( Euro) effettuati a seguito del pagamento degli arretrati contrattuali 2007, 2008 e 2009 alla dirigenza; insussistenze ( Euro) rilevate a seguito dell attestazione, fornita dal Dipartimento competente, in cui si specifica che non esiste alcuna obbligazione nei confronti del personale dipendente per arretrati contrattuali. Fondo Accantonamento Competenze Personale Universitario Tale fondo accoglie tutte le competenze del personale universitario che, sebbene riferibili al 2010 e agli anni precedenti, ad oggi non solo non sono state ancora pagate dall Università ma sono ancora oggetto di stima. Le movimentazioni intervenute nell esercizio 2010 si riferiscono esclusivamente agli utilizzi effettuati per il pagamento degli arretrati C.C.N.L. 2008/2009. Pagina 63 / 117

93 Fondo rimborsi I.N.P.D.A.P. applicazione contratti Tale fondo accoglie lo stimato rimborso che l I.N.P.D.A.P. richiederà all Azienda per la quota di pensione ad onere ripartito, calcolata per tutti i dipendenti andati in pensione nel periodo di riferimento. Ad oggi, tale Istituto non ha ancora inviato lo specifico conteggio e non ha incominciato a richiederne il relativo rimborso. Si rimanda a quanto indicato alla voce D.9 Debiti verso istituti previdenziali per quanto riguarda il debito già comunicato da I.N.P.D.A.P.. Fondo Accantonamento Plusvalenze da Alienazioni Tale fondo che scaturisce da alienazioni del patrimonio destinato ad attività strumentale che a reddito ha la duplice finalità di accantonare i necessari fondi da utilizzare per la copertura di nuovi investimenti, nettizzando, nel contempo, il risultato d esercizio nel quale si sono manifestate tali plusvalenze (vedi D.C.R. n. 328 del 30 settembre 1997 e art. 114 della Legge Regionale n. 40/2005, che ha aggiornato i contenuti dell art. 136 della Legge Regionale n. 22/2000). Rispetto al 31 dicembre 2009, il fondo esposto nel Bilancio 2010 è stato incrementato di Euro a seguito della plusvalenza realizzata sulla vendita di un cespite acquistato con finanziamenti pubblici. Tale fondo sarà utilizzato per investimenti da realizzare nel triennio 2011/2013. Fondo Accantonamento per ferie maturate e non godute Tale fondo in applicazione a quanto previsto dai principi contabili regionali- è stato integralmente stornato nell esercizio A titolo informativo, si rappresenta che il valore delle cd. Ferie maturate e non godute al 31 dicembre 2010 è stato stimato extra contabilmente in circa 12,5 milioni di euro. Pagina 64 / 117

94 Fondo Accantonamento Libera Professione Tale fondo è destinato alla copertura delle obbligazioni attinenti all attività libero professionale effettuata dal personale dipendente. Il fondo esistente nel Bilancio al 31 dicembre 2010 include esclusivamente gli accantonamenti effettuati nel corso dell esercizio 2010 a seguito di apposita comunicazione della U.O. competente; gli stessi si riferiscono a: fondi contrattuali del personale dipendente ( Euro); copertura sinistri ( Euro). Fondo Accantonamento Personale Dipendente Tale fondo è destinato alla copertura degli oneri del personale dipendente scaturenti dalla messa a regime della struttura organizzativa prevista dal nuovo atto aziendale. Trattasi di un fondo destinato alla modifica qualitativa della dotazione organica conseguente all atto aziendale. La quantificazione di tale accantonamento che tiene conto degli effetti del C.C.N.L. 2007/2008/2009 ed include anche il calcolo degli oneri riflessi è stata effettuata dal Dipartimento competente, a seguito delle risultanze dell analisi comparativa (a livello di singola struttura, semplice e/o complessa, attivata o da attivare) tra la situazione organizzativa attualmente esistente e quella a tendere, ossia derivante dall applicazione del vigente atto aziendale. Fondo Spese Future Il fondo esistente al 31 dicembre 2010 accoglie esclusivamente l accantonamento di Euro, effettuato nel corrente esercizio per far fronte al conguaglio da corrispondere sulla base delle tariffe stabilite nella convenzione a Villa Ulivella per le prestazioni sanitarie erogate negli anni 2009 e Pagina 65 / 117

95 C) Trattamento di fine rapporto C.1 Premio di operosità medici SUMAI Tale voce accoglie il fondo per premio di operosità maturato, dall 1 gennaio 1995, dall unico specialista ambulatoriale presso l Azienda. Descrizione Variazione Premi operosità medici SUMAI Premi operosità medici SUMAI C.2 T.F.R. Tale voce accoglie gli accantonamenti relativi alla maturazione del debito dell Azienda nei confronti dei dipendenti assunti con tipologia contrattuale che prevede la corresponsione del T.F.R.; tale fondo verrà estinto al momento in cui cesserà il rapporto di lavoro. Dai chiarimenti forniti dall I.N.P.D.A.P. ossia che il trattamento previdenziale riferito ai dipendenti con contratto privatistico è equiparato ai dipendenti pubblici ne consegue che il Fondo T.F.R. è incluso nei debiti verso l I.N.P.D.A.P.. D) Debiti Tale voce accoglie le obbligazioni relative al pagamento di somme a terzi a scadenze predeterminate. I debiti sono iscritti al loro valore nominale e sono esposti in Bilancio al netto di resi, sconti, abbuoni e note di credito. Pagina 66 / 117

96 D.1 Mutui Tale voce espone i mutui derivanti da finanziamenti a medio e lungo termine ottenuti da istituti di credito o da altri sovventori. Non risultano iscritte in Bilancio passività di tale natura. D.2 Stato, Regione e Provincia Tale voce espone i debiti verso Stato e Regione derivanti da compensazioni dovute a mobilità sanitaria passiva, intra ed extra regionale, del personale comandato ed altri debiti. La tabella seguente espone la movimentazione intervenuta nel corso dell esercizio 2010, nonché la relativa composizione al 31 dicembre 2010 (vedasi anche l Allegato 1). Descrizione Incrementi Decrementi Saldo Debiti per plasmaderivati Debiti per organi Debiti v/regione D.3 Comuni Tale voce ammonta, al 31 dicembre 2010, a Euro ed è rimasta invariata rispetto all esercizio precedente. Essa espone i debiti originati da personale comandato e da prestazioni di assistenza sanitaria erogate dai Comuni per conto dell Azienda. Pagina 67 / 117

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98 D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere Tale voce espone il debito esistente al 31 dicembre 2010 verso l Istituto Tesoriere per anticipazioni di cassa. Descrizione Variazione Debiti v/istituto Tesoriere Debiti v/istituto Tesoriere D.8 Debiti tributari Tale voce espone i debiti tributari certi verso l Erario. Descrizione Variazione Ritenute I.R.P.E.F. lav. dipendente Erario c/tributi diversi Erario c/i.r.e.s Erario c/i.v.a Ritenute I.R.P.E.F. lav. autonomo Altri debiti tributari Debiti tributari La variazione 2010/2009 in tale voce di Bilancio è stata originata dal pagamento dei debiti tributari effettuata entro il 31 dicembre Tali debiti sono maturati nel mese di dicembre 2010 ed il relativo versamento è stato effettuato nel mese di gennaio Pagina 69 / 117

99 D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali Tale voce espone i debiti verso Istituti Previdenziali. Descrizione Variazione I.N.P.D.A.P. altri debiti O.N.A.O.S.I I.N.P.S I.N.P.D.A.P. (gestione CPS) I.N.P.D.A.P. (gestione CPDEL) I.N.P.D.A.P. (gestione INADEL) I.N.A.I.L E.N.P.A.M Altri debiti previdenziali Debiti v/istituti Previdenziali La voce I.N.P.D.A.P. altri debiti è relativa alla quota dei c.d. Oneri ripartiti, il cui conteggio è stato già comunicato all Azienda per la parte che al 31 dicembre 2010 era ancora da pagare. Per completezza di informazione si rimanda a quanto illustrato nella voce del Passivo B.3. Tali debiti sono maturati nel mese di dicembre 2010 ed il relativo versamento è stato effettuato nel mese di gennaio D.10 Altri debiti Tale voce accoglie l esposizione di tutti i debiti che non hanno trovato collocazione nelle voci precedenti. Pagina 70 / 117

100 Descrizione Variazione Altri debiti per pers. dipendente Debiti v/univer. FI - San Marco Debiti personale v/univer. FI Debiti v/univer. FI - Polo Debiti pers. dip. per att. lib. prof Debiti v/univer. FI per lib. prof Debiti da correzione ratei pass Prog. nuovo Osp. Asmara - Eritrea Altri debiti v/univer. FI Cessioni stipendio Creditori diversi Debiti per contrib. partite di giro Fatturato passivo v/università Altri debiti compensi non dipend Debiti consorz. area vasta centro Rit. c/terzi personale dipendente Trattenute sindacali Creditori CGS Quote insolute pers. dipendente Pignoramenti su stipendi Debiti vari Giroconti per regolarizz. incassi Contributi DG e organi dirigenz Rimb. da assicurazioni c/terzi Debiti diversi da partitario Creditori per depositi cauzionali Contropartita obiett. coscienza Contropartita stipendi dipendenti Contropartita compensi non dipend Debiti per regolarizz. incassi Pagamenti da regolarizzare Convenzioni pers. dipendente Arrotond. mese preced. - attuale Prog. Osp. Orotta Asmara - Eritrea Altri debiti Pagina 71 / 117

101 Si segnala che la voce Debiti verso l Università di Firenze San Marco è relativa all importo che al 31 dicembre 2010 l Azienda doveva versare all Università nell ambito dell Accordo tra Regione, Università di Firenze e relative Aziende Ospedaliere (Careggi e Meyer). E) Ratei e risconti Descrizione Variazione Ratei passivi Risconti passivi Ratei e risconti passivi E.1 Ratei passivi Rappresentano debiti in moneta e misurano quote di costi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza - per la parte da essi maturata - dell esercizio. Al 31 dicembre 2010 non risultano iscritte in Bilancio attività di tale natura. E.2 Risconti passivi In tale voce sono esposti i ricavi che, pur essendo di competenza dell esercizio successivo, hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell esercizio. Il saldo al 31 dicembre 2010 è relativo quasi integralmente alla quota di finanziamenti finalizzati già assegnati, che a tale data però risultano ancora non utilizzati. Pagina 72 / 117

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103 VIII) ILLUSTRAZIONE DELLE MOVIMENTAZIONI INTERVENUTE NEL CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione Tale voce contabile rappresenta il valore delle prestazioni di servizi alla cui produzione è diretta l attività dell Azienda e che ne costituiscono l attività caratteristica. Il valore della produzione include, oltre ai contributi in conto esercizio - regionali e non i proventi e ricavi diversi, i concorsi, recuperi e rimborsi, le compartecipazioni alle spese per prestazioni sanitarie ed i costi capitalizzati. A.1 Contributi in conto esercizio La composizione dei Contributi in c/esercizio nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Contributi regionali indistinti Contributi regionali finalizzati Contributi regionali Contrib. da Provincia Contrib. da altre ammin. pubbl Contributi da privati Contributi in c/esercizio Pagina 74 / 117

104 A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario regionale Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione Variazione Contrib. indistinti Contrib. finalizz. - Prog. Obiettivo Contrib. finalizz. - Formaz. pers Contributi regionali I Contributi a destinazione indistinta si riferiscono esclusivamente all assegnazione definitiva per l anno 2010 della quota del Fondo Sanitario Nazionale e Regionale (Delibera della Giunta Regione Toscana n. 304 del 26 aprile 2011). Tale assegnazione che non include il rimborso payback accoglie: verbali dicembre ( Euro), assegnazioni aggiuntive ( ), trascinamento contratti dirigenza ( Euro), stima vacanza contrattuale personale dipendente ( ), Pronto Soccorso ( ), Finanziamenti vari ( ). L Allegato 6 riporta il dettaglio dei finanziamenti in conto esercizio assegnati dalla Regione Toscana. A.1.b Contributi in c/esercizio da enti pubblici Si tratta di contributi in c/esercizio assegnati da soggetti pubblici diversi dalla Regione nel corso dell esercizio. A.1.c Contributi in c/esercizio da enti privati Si tratta di contributi o donazioni elargiti da enti/soggetti privati (tra cui la Cassa di Risparmio di Firenze, Istituto Tesorerie dell Azienda) nel corso dell esercizio. Pagina 75 / 117

105 A.2 Proventi e ricavi diversi La composizione dei Proventi e ricavi diversi è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Prestazioni sanitarie compensate Rimborso farmaci compensato Compensazioni Prestazioni sanitarie fatturate Ricavi per libera professione Altre prestazioni fatturate Proventi da sperimentazioni Proventi da serv. dosimetria Altri ricavi Proventi e ricavi diversi Si ritiene opportuno evidenziare che a seguito della nota prot. n del 27 aprile 2011 con cui la Regione Toscana ha comunicato i dati relativi alla compensazione della mobilità sanitaria dell esercizio 2010, nonché i pertinenti codici del Modello CE in cui allocare tali importi si è provveduto a riclassificare i Plasmaderivati compensati (ossia il plasma ceduto ed il servizio diagnostico NAT) dalla voce Proventi e ricavi diversi alla Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche. Pagina 76 / 117

106 La voce Prestazioni sanitarie compensate è così composta: Descrizione Variazione Ricoveri - Asl Area Vasta compensati Ricoveri - Asl fuori Area Vasta compensati Ricoveri - Altre Asl fuori regione compensati Ricoveri Ambulatoriali - Asl Area Vasta compensate Ambulatoriali - Asl fuori Area Vasta compensate Ambulatoriali - Asl fuori regione compensate Ambulatoriali Prelievo trapianto organi e tessuti Area Vasta Prelievo trapianto organi e tessuti fuori Aera Vasta Trapianti Sangue ed emoc. - Asl Area Vasta compensate Sangue ed emoc. - Asl fuori Area Vasta compensate Sangue ed emoc. - Asl fuori regione compensate Sangue ed emocomponenti Prestazioni sanit. compensate Pagina 77 / 117

107 La voce Prestazioni sanitarie fatturate è così composta: Descrizione Variazione Prov. prest. sanit. in convenz. Aziende Sanitarie AV Ricoveri DO verso ASL area vasta fatturati Proventi comm.li serv.sanit. resi impr. ist. nat. privata Prov. comm.li ricoveri DO verso soggetti privati Proventi comm.li per servizi resi a privati paganti Prov. prest. sanitarie in convenz. ASL fuori regione Prov. prest.sanitarie in convenz. ASL fuori AV Prov. comm.li ricov. DO fatturati ad altri sogg. pubbl.toscani Prov. comm.li serv.san. resi ad ammin. statali toscane Servizi sanitari resi ad enti toscani settore pubblico allargato Servizi sanitari resi ad amm. statali fuori Toscana Proventi per ricoveri in comfort ambientale Prov.comm.li serv.san. resi ad enti fuori toscana sett. pubb.allargato Prestazioni sanit. fatturate Pagina 78 / 117

108 La voce Altri ricavi è così composta: Descrizione Variazione Fitti attivi Proventi da distributori automatici Prestazioni non sanitarie Corsi di aggiornam. e formazione Abbuoni e sconti attivi Atri ricavi A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche La composizione dei Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Rimborso plasmaderivati in compensazione Rimborsi personale comandato Rimborsi da regione payback Rimborsi vari personale Rimborso utenze Rimborsi e recuperi tipici di natura diversa Rimborsi da INAIL per infortuni personale dipendente Rimborso per oneri fissi sperimentazione farmaci Rimborso sinistri e spese legali Rimborso copie cartelle cliniche Altri rimborsi e recuperi minori Concorsi, recuperi e rimborsi Si ritiene opportuno evidenziare, così come già esposto nel precedente paragrafo A.2, che a seguito della nota prot. n del 27 aprile 2011 con cui la Regione Toscana ha comunicato i dati relativi alla compensazione mobilità sanitaria riferiti all esercizio 2010, nonché i pertinenti codici del Modello CE in Pagina 79 / 117

109 cui allocare tali importi si è provveduto a riclassificare i Plasmaderivati compensati (ossia il plasma ceduto ed il servizio diagnostico NAT) dalla voce Proventi e ricavi diversi alla voce Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche. A.4 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie La voce Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie è relativa esclusivamente ai ticket a carico dei pazienti secondo la normativa vigente e ha subito le seguenti variazioni: Descrizione Variazione Ticket Ticket A.5 Costi capitalizzati La composizione dei Costi capitalizzati nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Finanziamenti per investimenti Donazione e lasciti finalizzati per investimenti Fondo di dotazione Ammortamenti di fabbricati di prima dotazione Investimenti finanziati con alienazione di immobili (beni dismessi o per i quali è stata decisa la alienazione) Costi capitalizzati Pagina 80 / 117

110 La voce Costi capitalizzati è relativa alla sterilizzazione degli ammortamenti, iscritta tra i ricavi per neutralizzare l effetto, tra i costi, degli ammortamenti delle immobilizzazioni acquisite con finanziamenti regionali/statali, o con lasciti/donazioni, o con utili destinanti agli investimenti (qualora si realizzino utili). Occorre evidenziare che così come già rappresentato al paragrafo A.II Immobilizzazioni materiali, a cui si rimanda per ulteriori approfondimenti che le sterilizzazioni esposte nel conto economico dell esercizio 2010 includono soltanto ed esclusivamente la quota parte che, insieme ai correlati ammortamenti, ha effettivamente contribuito all espletamento delle attività dell Azienda nell esercizio Pagina 81 / 117

111 B) Costi della produzione La composizione in valore (migliaia di Euro) ed in percentuale dei costi della produzione sia dell esercizio 2010 che dell esercizio precedente, nonché la variazione percentuale, sono state rappresentate secondo lo schema previsto dal Decreto Ministeriale dell 11 febbraio Descrizione Valori di bilancio Composizione % Variaz. % Acquisti di beni ,4 28,0-1,5 Acquisti di servizi ,6 19,5-4,0 Manutenzioni e riparazioni ,5 2,7-4,4 Godimento beni di terzi ,5 1,3 17,8 Personale sanitario ,6 37,6-4,6 Personale professionale ,1 0,2-18,6 Personale tecnico ,6 3,5 61,5 Personale amministrativo ,6 2,6-1,6 Oneri diversi di gestione ,0 1,3-24,0 Amm.to imm. immateriali ,3 0,3 19,0 Amm.to fabbricati ,8 0,7 22,7 Amm.to imm. materiali ,9 2,1-5,6 Svalutazione crediti ,4 0,3 56,0 Variazione rimanenze ,2-1,1-121,2 Accant. d'esercizio ,4 1,2 13,6 Costi della produzione ,0 100,0 0,7 La composizione dei costi operativi evidenzia il peso notevole assunto dalla categoria Acquisti di beni (pari a circa il 27,4%), dalla categoria acquisti di servizi (pari a circa il 18,6%) e dal Costo del personale (circa 43,9%). Si rimanda ai paragrafi successivi, per la composizione e le note di commento relative ad ogni voce evidenziata nella precedente tabella. Pagina 82 / 117

112 B.1 Acquisti di beni La composizione degli Acquisti di beni, nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente, è rappresentata nella tabella seguente: Descrizione Variazione Beni sanitari Beni non sanitari Acquisto di beni Tali costi sono stati determinati in base al principio di competenza economica e sono stati rappresentati distinguendo sia la natura sanitaria o non sanitaria degli stessi, nonché le singole categorie merceologiche di appartenenza, così come previste dal piano dei conti dell Azienda. Pagina 83 / 117

113 B.1.a Acquisto di beni sanitari Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione Variazione Prodotti farmaceutici uso umano Prodotti farmaceutici uso umano - attività VEQ Materiale protesico Presidi medico sanitari Mater. diagnost. prodotti chimici Altri beni sanitari Plasmaderivati Materiali diagnostici, lastre rx, mezzi di contrasto rx, etc Materiali per emodialisi Mater. per disinfez. e disinfestaz Materiali diagnostici prodotti chimici attività VEQ Prodotti dietetici Materiali per profilassi (vaccini) Altri beni sanitari- attività commerciale BTO Farmaci ed altri materiali per uso veterinario Materiali per la profilassi (vaccini) - attività commerciale Acquisto di beni sanitari I costi per Acquisto di beni sanitari presentano una sostanziale contrazione rispetto a quanto dell esercizio precedente. Si segnala comunque una riduzione di circa il 9% della voce Prodotti farmaceutici riconducibile sicuramente anche alla sospensione della distribuzione diretta dei farmaci per conto dell ASL 10 di Firenze avvenuta nel corso del 2009 alla quale è corrisposta una riduzione degli acquisti. Pagina 84 / 117

114 A fronte di tale fenomeno però è stato registrato un incremento degli acquisti dei plasmaderivati (circa il 17%), dei materiale diagnostici e prodotti chimici (circa l 8%); tali incrementi sono riconducibili ad aumenti sia delle quantità utilizzate che dei prezzi ottenuti. Ovviamente tali andamenti vanno confrontati anche con quelli registrati nelle rimanenze finali di magazzino per poter trarre qualche elemento segnaletico sul valore del consumato. La tabella successiva espone gli andamenti dei principali fattori produttivi. Pagina 85 / 117

115 ANDAMENTO DEI PRINCIPALI FATTORI PRODUTTIVI FATTORI PRODUTTIVI ESERCIZIO 2010 ESERCIZIO 2009 VARIAZIONI Acquisti Var. Riman. Consumi Acquisti Var. Riman. Consumi Importo % Prodotti farmac. uso umano ,0 Materiale protesico ,0 Presidi medico sanitari ,4 Mat. diagnost. prodotti chimici ,1 Altri beni sanitari ,0 Pagina 86 / 117

116 B.1.b Acquisto di beni non sanitari Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione Variazione Generi alimentari Mater. per manut. attrezzatura sanitaria e chirurgica Supporti informatici e cancelleria Supporti informatici, libri e cancelleria - att. comm.li div Altri beni non sanitari Materiali di guardaroba, pulizia e convivenza in genere Mater. per manut. Ordinarie immobili e loro pertinenze Combustili, carburanti e lubrificanti Mater. per manutenzione mobili e macchine Libri, quotidiani, riviste Mater. per manutenz. automezzi Acquisto di beni non sanitari I costi per Acquisto di beni non sanitari presentano un decremento percentuale di circa il 5% rispetto al precedente esercizio, da ritenersi fisiologico con l adeguamento dei prezzi. In tal senso è rilevante sottolineare che non sono state rilevate significative variazioni delle rimanenze tra il 2010 ed il Pagina 87 / 117

117 B.2 Acquisti di servizi La composizione degli Acquisti di servizi nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Prestazioni sanitarie da pubblico Prestazioni sanitarie da privato Prestazioni non sanit. da pubblico Prestazioni non sanit. da privato Acquisto di servizi B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico Tale voce di Bilancio è così composta: Pagina 88 / 117

118 Descrizione Variazione Altri rimborsi assegni contributi Personale universitario sanitario Altre prestaz. sanit. da ASL area vasta Convenzione CIRM Attività aggiuntiva equipe pers. universit Emocomp. fatturati da aziende fuori Toscana Sangue ed emocomp. extraregione in compensazione Costo pers. comandato sanitario da ASL area vasta Costo pers. comandato sanitario da ASL fuori Regione Consulenze sanitarie da asl area vasta Personale universit. sanit. - altri oneri Prestaz. sanitarie diagn/special. da soggetti pubblici toscani Organi e tessuti in compensazione fuori area vasta Prestaz. sanitarie diagn/special. da ASL area vasta Consul. sanit. da sogg. pubbl. fuori Reg Emocomp. fatturati da ASL area vasta Prestaz. sanitarie diagn/special. da ASL fuori Toscana Prestaz. sanitarie diagn/special. da dsoggetti pubbl. fuori Regione Organi e tessuti in compens. area vasta Consul. sanit. da sogg. pubblici toscani Altre prestaz. sanit.da ASL fuori AV Altre prest. sanit. da ASL fuori Toscana Prest. sanit. diagn/special. da ASL fuori AV Consul. sanit. da ASL fuori area vasta Costo pers.comandato sanitario da sogg.pubbl. Reg Emocomp. fatturati extra area vasta Costi prestaz. sanitarie da pubblico Pagina 89 / 117

119 La voce Altri rimborsi assegni contributi è la contropartita economica dalla quale transitano i finanziamenti finalizzati in conto esercizio per i quali l Azienda risulta solo un tramite finanziario. Una volta rilevato il finanziamento viene registrato il costo e contestualmente acceso il relativo debito. Pagina 90 / 117

120 B.2.b Prestazioni sanitarie da privato Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione Variazione Libera professione personale universitario Altri costi per attivita' l.p. intramuraria L.p. medici in regime ambulatoriale L.p. medici in regime di ricovero Costi person. a contratto di lavoro auton. con mansioni sanit Compensi per attivita' di consul. in conven. personale medico Compensi pers. medico x sper. farm. att.ta' comm.li diverse Compensi ore supporto l.p.altro person Costi pers.religioso adibito a mansioni sanit Contributi associazioni volontariato Trasporti sanitari per l'urgenza Compensi per att. di consul. in conven. altro person.sanitario Trasporti sanitari ordinari Medici specialisti ambulat. interni (sumai) Altre prestazioni sanitarie da privato Spese borsisti personale medico Spese borsisti altro personale sanitario L.p. dirigenza sanitaria non medica Consulenze sanitarie da privato Compensi altro personale sanitario sperimentazione farmaci Sperimentaz. cliniche person. universitario Compensi ore supporto l/p ruolo tecnico Prest. sanit. diagn/special. da privato in convenzione Altre prestazioni sanitarie da privato attività VEQ - - Costi prestaz. sanitarie da privato Pagina 91 / 117

121 B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico Tale voce di Bilancio è così composta: Descrizione Variazione Altri servizi non sanitari da settore pubbl Docenza da parte di dipendenti Costi di formazione da pubblico Consulenze non sanitarie da pubblico Personale universitario non sanitario Costo personale comandato non sanitario da ASL area Vasta Costo personale comandato non sanitario da soggetti pubblici della Regione Consulenze non sanitarie da pubblico VEQ Abbonamento RAI TV Costi prestaz. non sanitarie da pubbl B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato Tale voce di Bilancio è così composta: Pagina 92 / 117

122 Descrizione Variazione Spese per lavanderia Spese per pulizia Energia elettrica Spese per il riscaldamento Acqua Servizio smaltimento rifiuti sanitari Spese per trasporti non sanitari Costi per personale metis Servizio vigilanza Altre prestazioni non sanitarie da privato Costi accessori alla formazione Spese telefoniche Spese servizio mensa attivita' commerciale Altri servizi Altre prestazioni non sanitarie da privato - attività commerciale BTO Costi di formazione da privato Consulenze non sanitarie da privato Altro person. a convenz. mansioni non sanit Servizio smaltimento rifiuti radioattivi Compensi per attività di consul. in convenz Compensi per att. di consul. non sanit. in convenz. ruolo amm.vo Compensi ore supporto l.p. ruolo amm.vo Spese per trasporti non sanitari attività commerciali diverse Spese per pulizia - attività comm.le VEQ Spese per trasporti non sanitari - attività commerciale VEQ Spese per trasporti non sanitari - attività commerciale BTO Spese tirocinanti e/o borsisti Compensi per attività di consulenza non sanitaria in convenzione Costi prestaz. non sanitarie da priv Pagina 93 / 117

123 B.3 Manutenzioni e riparazioni La composizione dei costi per Manutenzioni e riparazioni nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Manutenz. su attrezz. sanitarie Manutenz. su immobili e pertinenze Manutenz. su mobili e macchinari Manutenz. su automezzi Manutenzioni e riparazioni Tali costi si riferiscono esclusivamente alle manutenzioni ordinarie. Si evidenzia un decremento (pari a circa il 4%) rispetto all esercizio precedente, quale risultante dell effetto combinato tra la riduzione delle manutenzioni su immobili (-22%) e l incremento delle manutenzioni su attrezzature sanitarie (+12%). B.4 Godimento di beni di terzi La composizione dei costi per Godimento di beni di terzi nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Noleggio attrezzature sanitarie ed elettromedicali Fitti immobiliari Altri noleggi Canoni leasing operativo Noleggio apparecch. elettroc. e fotocopiatori Noleggio software Canoni leasing finanziario Godimento beni di terzi Pagina 94 / 117

124 Per tale tipologia di costi si registra nell esercizio 2010 un significativo incremento (pari a circa il 18%) rispetto all esercizio precedente. Tale andamento è riconducibile principalmente ai fitti immobiliari ed al noleggio di attrezzature sanitarie ed elettromedicali nell ambito del progetto RIS PACS attualmente in fase di implementazione. PERSONALE DIPENDENTE La composizione dei costi per il Personale dipendente nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. DESCRIZIONE VARIAZIONE Importo % COMPOSIZ. % Ruolo sanitario ,6 81,0 Ruolo professionale ,6 0,3 Ruolo tecnico ,5 12,8 Ruolo amministrativo ,6 5,9 Costo Personale ,8 100 Tale tipologia di costi sono stati analizzati con riferimento a ciascun ruolo nei paragrafi successivi. Pagina 95 / 117

125 B.5 Personale del ruolo sanitario DESCRIZIONE VARIAZIONE Importo % Stipendi ed indennità fisse Dirigenza medica ,0 Comparto ,9 Dirigenza non medica , ,4 Straord. e attività aggiuntiva Dirigenza medica - straord ,2 Comparto - straord ,4 Dirigenza medica - att. equipe ,4 Comparto - att. equipe ,4 Dirigenza medica - att. elisocc ,3 Dirigenza non med. - straord ,8 Dirigenza non med. - att. equipe ,7 Comparto - altre att. aggiuntive , ,6 Indennità di missione Dirigenza medica ,9 Comparto ,5 Dirigenza non medica , ,1 Incentivi alla produttività Dirigenza medica ,7 Comparto ,5 Dirigenza non medica , ,1 Oneri sociali Dirigenza medica ,6 Comparto ,6 Dirigenza non medica , ,0 Ruolo Sanitario ,6 Pagina 96 / 117

126 La composizione dell organico e dei relativi costi (espressi in migliaia di Euro) per il ruolo sanitario è riportata nella tabella seguente. Descrizione Numero medio Costo totale Costo medio Dirigenza medica Dirigenza non med Comparto Totale Si ritiene opportuno evidenziare che i dati esposti nella precedente tabella non sono di immediata comparabilità in considerazione degli elementi di seguito esposti: nel 2009 andrebbe aggiunto al fine di fornire un dato più completo sulla effettiva competenza - l accantonamento per rinnovo contrattuale, allocato nella voce accantonamenti tipici dell esercizio ; nel 2010 il costo sostenuto include gli effetti del c.d. indennità vacatio contrattuale. Risulta inoltre meritevole di attenzione ai fini dell analisi comparativa il fatto che nell esercizio 2010 il costo degli O.S.S. (Operatori Socio Sanitari) è stato riclassificato dal ruolo sanitario al ruolo tecnico, a seguito del reinquadramento giuridico contrattuale. Pagina 97 / 117

127 B.6 Personale del ruolo professionale La composizione dei costi per il Personale del ruolo professionale nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. DESCRIZIONE VARIAZIONE Importo % Stipendi ed indennità fisse Dirigenza ,2 Comparto ,2 Straord. e attività aggiuntiva Dirigenza ,1 Comparto ,1 Indennità di missione Dirigenza ,2 Comparto ,2 Incentivi alla produttività Dirigenza ,3 Comparto ,3 Oneri sociali Dirigenza ,7 Comparto ,7 Ruolo Professionale ,6 Pagina 98 / 117

128 La composizione dell organico e dei relativi costi per il ruolo professionale è riportata nella tabella seguente. Descrizione Numero medio Costo totale Costo medio Dirigenza Comparto Totale Si ritiene opportuno evidenziare che i dati esposti nella precedente tabella non sono di immediata comparabilità in considerazione degli elementi di seguito esposti: nel 2009 andrebbe aggiunto al fine di fornire un dato più completo sulla effettiva competenza - l accantonamento per rinnovo contrattuale, allocato nella voce accantonamenti tipici dell esercizio ; nel 2010 il costo sostenuto include gli effetti del c.d. indennità vacatio contrattuale. Pagina 99 / 117

129 B.7 Personale del ruolo tecnico La composizione dei costi per il Personale del ruolo tecnico nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. DESCRIZIONE VARIAZIONE Importo % Stipendi ed indennità fisse Dirigenza ,4 Comparto , ,6 Straord. e attività aggiuntiva Dirigenza Comparto - straordinario ,8 Comparto - att. equipe ,2 Comparto - altre att. aggiuntive , ,4 Indennità di missione Dirigenza ,4 Comparto , ,2 Incentivi alla produttività Dirigenza ,4 Comparto , ,7 Oneri sociali Dirigenza ,6 Comparto , ,0 Ruolo Tecnico ,5 Pagina 100 / 117

130 La composizione dell organico e dei relativi costi per il ruolo tecnico è riportata nella tabella seguente. Descrizione Numero medio Costo totale Costo medio Dirigenza Comparto Totale Si ritiene opportuno evidenziare che i dati esposti nella precedente tabella non sono di immediata comparabilità in considerazione degli elementi di seguito esposti: nel 2009 andrebbe aggiunto al fine di fornire un dato più completo sulla effettiva competenza - l accantonamento per rinnovo contrattuale, allocato nella voce accantonamenti tipici dell esercizio ; nel 2010 il costo sostenuto include gli effetti del c.d. indennità vacatio contrattuale. Risulta inoltre meritevole di attenzione ai fini dell analisi comparativa il fatto che nell esercizio 2010 il costo degli O.S.S. (Operatori Socio Sanitari) è stato riclassificato dal ruolo sanitario al ruolo tecnico, a seguito del reinquadramento giuridico contrattuale. Pagina 101 / 117

131 B.8 Personale del ruolo amministrativo La composizione dei costi per il Personale del ruolo amministrativo nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. DESCRIZIONE VARIAZIONE Importo % Stipendi ed indennità fisse Dirigenza ,8 Comparto , ,8 Straord. e attività aggiuntiva Dirigenza Dirigenza - lib. prof. (1% fondo) ,0 Comparto - straordinario ,6 Comparto - att. equipe ,7 Comparto - altre att. aggiuntive ,5 Indennità di missione Dirigenza ,1 Comparto , ,0 Incentivi alla produttività Dirigenza ,7 Comparto , ,2 Oneri sociali Dirigenza ,6 Comparto , ,5 Ruolo Amministrativo ,6 Pagina 102 / 117

132 La composizione dell organico e dei relativi costi per il ruolo amministrativo è riportata nella tabella seguente. Descrizione Numero medio Costo totale Costo medio Dirigenza Comparto Totale Si ritiene opportuno evidenziare che i dati esposti nella precedente tabella non sono di immediata comparabilità in considerazione degli elementi di seguito esposti: nel 2009 andrebbe aggiunto al fine di fornire un dato più completo sulla effettiva competenza - l accantonamento per rinnovo contrattuale, allocato nella voce accantonamenti tipici dell esercizio ; nel 2010 il costo sostenuto include gli effetti del c.d. indennità vacatio contrattuale. Pagina 103 / 117

133 B.9 Oneri diversi di gestione La composizione dei costi per Oneri diversi di gestione nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Premi assicurativi Tassa smalt. rifiuti solidi urbani Indennità e rimborsi spese agli organi dirigenziali Indennità e rimborsi spese altri organi collegiali Oneri per gestione sinistri Costo personale in quiescienza Spese postali e telegrafiche Indennità e rimborsi spese al Direttore Generale Bolli Oneri e spese varie Indennità e rimborsi spese al Collegio dei Revisori Oneri trib. per IVA indetraibile ICI Imposte e tasse varie Trasferimento alla società consortile energia toscana Commissioni bancarie Oneri per pubblicazioni su quotidiani e periodici Imposta di registro Abbuoni e sconti passivi Abbuoni e sconti passivi attività commerciali diverse Oneri legali Costi fatture omaggi ricevuti Sanzioni, multe e ammende varie Oneri diversi di gestione Pagina 104 / 117

134 Non si segnalano differenze particolarmente significative rispetto all esercizio precedente, ad eccezione dei costi per assicurazioni, il cui importo complessivo è esposto nelle voci Premi assicurativi e Oneri per gestione sinistri. A tal proposito occorre evidenziare che a partire dall esercizio 2010 la Regione Toscana ha provveduto alla c.d. Gestione diretta del rischio per responsabilità civile ; si rimanda per ulteriori approfondimenti a quanto già rappresentato al paragrafo A.II del Passivo Patrimoniale dedicato ai Fondi per rischi, ed in particolare alla sezione dei Fondi rischi per pratiche assicurative. B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali La composizione della voce Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Spese impianto e di ampliamento Software Migliorie su beni di terzi Altri brevetti ed utilizzo opere dell'ingegno Altri beni immateriali Ammartamento immob. immat B.11 Ammortamento dei fabbricati La composizione della voce Ammortamento dei fabbricati nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente sono rappresentate nella tabella seguente. Descrizione Variazione Fabbricati disponibili Fabbricati indisponibili Ammortamento fabbricati Pagina 105 / 117

135 Occorre evidenziare che così come già rappresentato al paragrafo A.II Immobilizzazioni materiali, a cui si rimanda per ulteriori approfondimenti che gli ammortamenti esposti nel conto economico dell esercizio 2010 includono soltanto ed esclusivamente la quota parte che, insieme alle correlate sterilizzazioni, ha effettivamente contribuito all espletamento delle attività dell Azienda nell esercizio B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali La composizione della voce Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Attrezzature sanitarie Impianti e macchinari sanitari Altri beni Impianti e macchinari tecnici Mobili e arredi - uso sanitario Mobili e arredi - uso non sanitario Automezzi Impianti e macchinari economali Ammortam. altre immob. mat B.13 Svalutazione dei crediti La composizione della voce Svalutazione dei crediti nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Accantonamento Svalutazione crediti Pagina 106 / 117

136 Per ulteriori commenti si rimanda a quanto già illustrato per il Fondo Svalutazione Crediti nella voce B.II dell Attivo Patrimoniale dedicata ai Crediti. B.14 Variazione delle rimanenze La composizione della voce Variazione delle rimanenze nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Rimanenze sanitarie Rimanenze non sanitarie Variazione rimanenze Si rappresentano di seguito le variazioni intervenute nelle rimanenze sia di materiale sanitario che di materiale non sanitario. Descrizione Variazione Rimanenze sanitarie Rimanenze iniziali Rimanenze finali Variazione Rimanenze non sanitarie Rimanenze iniziali Rimanenze finali Variazione Variazione rimanenze L analisi dei fattori che hanno determinato tale variazione delle rimanenze è stata già rappresentata al paragrafo B.I dell Attivo Patrimoniale, a cui si rimanda per ulteriori approfondimenti. Pagina 107 / 117

137 B.15 Accantonamenti tipici dell esercizio La composizione della voce Accantonamenti tipici dell esercizio nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Rinnovi contrattuali pers. dipend Rischi pratiche assicurative Rinnovi contrattuali pers. univ Rimborsi INPDAP applicazione contratto (oneri ripartiti) Contenzioso pers. universitario Integrazione trattam. economico direz. aziendale per formazione Premi SUMAI Contestazioni mobilità Interessi di mora Adeguamento ad atto aziendale Rischi su cause legali Gestione LP Conguaglio Villa Ulivella Accantonam. tipici dell'esercizio Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente illustrato nella sezione B del Passivo Patrimoniale dedicato ai Fondi per rischi ed oneri. Pagina 108 / 117

138 C) Proventi e oneri finanziari La composizione dei Proventi e oneri finanziari nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Proventi finanziari Interessi attivi Altri proventi Oneri finanziari Interessi passivi Altri oneri Gestione finanziaria La voce Interessi passivi si riferisce principalmente ad interessi moratori corrisposti ai fornitori, nonché a interessi passivi verso società di factoring e verso l Istituto Tesoriere per anticipazioni. D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Gli importi contenuti in questa voce sono relativi alle rivalutazioni e alla svalutazioni delle partecipazioni detenute dall Azienda. Per le relative analisi ed approfondimenti si rimanda a quanto già illustrato nella voce A.III.2 Titoli. Pagina 109 / 117

139 E) Proventi e oneri straordinari La composizione dei Proventi e oneri straordinari nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione Minusvalenze Plusvalenze Accant. non tipici att. sanit Rimborsi e recup. non tipici Sopravvenienze e insussistenze Sopravvenenienze attive Insussistenze di passivo (attive) Sopravvenenienze passive Insussistenze di attivo (passive) Gestione straordinaria La voce Sopravvenienze attive risulta così composta: Descrizione Variazione Beni e servizi Mobilità extraregionale Altre sopravvenienze Verso ASL e AO Personale Sopravvenienze attive Pagina 110 / 117

140 La voce Insussistenze di passivo (attivo) risulta così composta: Descrizione Variazione Altre insussistenze attive Verso ASL e AO Beni e servizi Personale Insussistenze attive Le Insussistenze attive su beni e servizi dell esercizio 2010 includono principalmente lo storno delle fatture da ricevere registrate nell esercizio precedente. Le Altre insussistenze attive sono così composte: Descrizione Variazione Utilizzi e storno fondi spese e rischi Storno eccedenze fatt. da ricev. registrate in es. prec Altro Altre insussistenze attive La voce Utilizzo e storno fondi spese e rischi è così composta: - storno fondo cause legali ( Euro); - storno fondo acc.to per accertamento su mobilità regionale ( Euro); - storno fondo rischi per pratiche assicurative ( Euro). Pagina 111 / 117

141 La voce Sopravvenienze passive risulta così composta: Descrizione Variazione Personale Altre sopravvenienze Convenzionati Verso ASL e AO Sopravvenienze passive La voce Insussistenze di attivo (passivo) risulta così composta: Descrizione Variazione Beni e servizi Altre insussistenze Verso ASL e AO Insussistenze passive F) Imposte e tasse La composizione delle Imposte e tasse nonché l analisi con i valori dell esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente. Descrizione Variazione I.R.E.S I.R.A.P. Personale dipendente Co.Co.Co. e lavor. assimilato Attività commerciale Imposte e tasse Pagina 112 / 117

142 IX) ANALISI COMPENSAZIONI Si riportano nella tabella seguente i costi ed i proventi per mobilità sanitaria attiva e passiva relativi all anno Localizzazione Azienda Attivo Passivo Area Vasta Extra Area Vasta Totale Regione Extraregione Plasmaderivati COMPENSAZIONI ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia ASL Prato AO Meyer ASL Arezzo ASL Grosseto ASL Livorno ASL Lucca ASL Massa ASL Pisa ASL Siena ASL Viareggio AOU Pisa AOU Siena X) ANALISI PERDITE POST 2004 Si forniscono i seguenti dati, relativamente alle perdite successive al 2004, sottolineando che: la perdita non monetaria corrisponde a quella parte della perdita d esercizio relativa agli ammortamenti non sterilizzati; la perdita gestionale corrisponde alla residuale parte della perdita d esercizio. Pagina 113 / 117

143 ANALISI PERDITE POST 2004 Anno Perdita d'esercizio Ammortamenti Ammortamenti sterilizzati Perdita non monetaria Perdita gestionale Totale Pagina 114 / 117

144 La precedente tabella non espone i dati riferiti all anno 2008, il quale si è chiuso con un risultato positivo di Euro. Considerato che in tale esercizio gli ammortamenti al netto delle sterilizzazioni risultano pari a Euro, tecnicamente emerge un Utile gestionale di Euro. XI) PRODUZIONE EFFETTIVA Al fine di rendere maggiormente intellegibili i dati economici del presente Bilancio anche nell ambito di analisi e confronti sul livello di assorbimento dei fattori produttivi si ritiene utile evidenziare che la voce Produzione e ricavi diversi, a causa sia dei tetti di produzione stabiliti a livello regionale che di una più rigida modalità di validazione dei flussi di prestazioni inviati dall Azienda, non rappresenta esattamente il reale livello produttivo erogato dall Azienda. Tali variazioni sono sinteticamente riportate nella seguente tabella (Valori mobilità attiva regionale). Pagina 115 / 117

145 PRODUZIONE EFFETTIVA 2010 Anno Soggetti a tetti Flussi Non soggetti a tetti Produzione effettiva totale Tetti Ricavi riconosciuti Ricavi non riconosciuti Prestazioni ambulatoriali Emocomponenti Farmaceutica Organi Riabilitazione Ricoveri Totale Pagina 116 / 117

146 Al fine di avere un parametro di riferimento si riporta il valore della produzione effettiva (Ricoveri, Ambulatoriale, Riabilitazione ed Emocomponenti) compensata - Regionale ed extraregionale - degli ultimi cinque anni (valori in milioni di Euro): Descrizione Ricoveri 276,9 275,3 267,8 267,8 266,8 Ambulatoriali 59,6 54,8 54,6 56,1 60,1 Altri 0,3 0,5 0,5 0,6 0,6 Totale attività 336,8 330,5 322,9 324,5 327,5 Riconosciuto 321,2 317,6 314,5 314,9 320,1 Non riconosciuto 15,5 12,9 8,4 9,6 7,4 XII) CONCLUSIONI L Azienda ha proseguito nell attività tra l altro già avviata nel corso degli esercizi precedenti di verifica e più stringente analisi e monitoraggio delle poste contabili, al fine di rispettare il principio della rappresentazione veritiera e corretta nella esposizione dei valori di Bilancio e, pertanto, dotare tale documento contabile di un sempre più adeguato livello di attendibilità. Il risultato economico dell esercizio 2010 ossia una perdita di Euro è stato determinato dagli accadimenti gestionali intervenuti nel periodo oggetto di analisi, i quali sono già stati adeguatamente illustrati nei paragrafi precedenti. Si rimanda, per ulteriori considerazioni alla Relazione sulla Gestione. Il presente Bilancio - composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa - corredato della Relazione sulla Gestione, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell esercizio 2010 e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili costituite dal libro giornale in partita doppia e dai mastri tenuti ai sensi di Legge. IL DIRETTORE GENERALE Dr. Edoardo Michele Majno Pagina 117 / 117

147 INDICE DEGLI ALLEGATI 1. DETTAGLIO CREDITI VERSO REGIONE IN C/ESERCIZIO 2. DETTAGLIO CREDITI VERSO REGIONE IN C/INVESTIMENTI 3. DETTAGLIO CREDITI E DEBITI FATTURATI VERSO AZIENDE SANITARIE TOSCANE 4. DETTAGLIO CREDITI E DEBITI COMPENSATI VERSO AZIENDE SANITARIE TOSCANE 5. CERTIFICAZIONE ISTITUTO TESORIERE 6. DETTAGLIO CONTRIBUTI REGIONALI IN C/ESERCIZIO 7. BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007

148 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 1 CREDITI C/ESERCIZIO REGIONE Anno finanziame nto Atto di riferimento Descrizione Importo finanziamento Importo incassato Credito al 31/12/ DEL 810/02 E DD 6547/02 Validazione a distanza emocomponenti DEL 284/07 E DD 3622/ DD 4871/ DD 6603/07 E DD 261/08 Percorso formativo e di accreditamento per la valutazione ecografica della translucenza nucale. Determinazioni e destinazione risorse. Intervento di miglioramento comprensivo del processo di donazione, raccolta, lavorazione, congelamento e conservazione degli emocomponenti: impegno di spesa seconda quota. Intervento di miglioramento complessivo del processo di donazione, raccolta, lavorazione, congelamento e conservazione degli emocomponenti : impegno di spesa terza quota DEL 419/07 e dd 4833/08 e DD 5974/09 Integrazione tra ricerca translazionale ed innovazioni assistenziali nella prognosi dello scompenso cardiaco in Italia (Network-ITA-SCOCARD) DEL 911/08 E DEL 755/ DEL 1039/08 e DD 3670/ DD 4298/ DD 6554/ DD 2938/08 E DD 2050/ DEL 138/09 E DD 4877/ DEL 1250/05 E DD 6721/ DD 6682/ DD 1706/ DEL 383/ DEL 750/09 E DD 4589/09 Istituzione del Coordinamento regionale per la patologia complessa della gravidanza e del Centro per la patologia di interesse fetale. Spese relative alla formazione P.S.R. 2008/2010. Progetto regionale "Conoscere per Prevenire" in materia di prevenzione dell`interruzione volontaria di gravidanza (IVG)e delle mutilazioni genitali femminili (MGF) fra le donne immigrate. Progetto nazionale "Formazione sull'identificazione precoce e l'intervento breve per la prevenzione dei problemi alcolcorrelati nei contesti lavorativi e nell'assistenza sanitaria di base" - Approvazione progetto Servizio integrato di stoccaggio e gestione dei campioni di back-up delle donazioni di emocomponenti presso i Centri di Qualificazione Biologica finalizzata ai percorsi di donazione "Efficacia ed appropriatezza dell utilizzo della tossina botulinica nella incontinenza urinaria neurologica" Attività della Commissione Salute della Conferenza dei Presidenti delle Regioni e delle Province Autonome - Conferma del rapporto di collaborazione, per gli anni 2009 e 2010, con l`azienda ospedalierouniversitaria Careggi Fondo Lotta alla Droga: impatto alcolcorrelati nella popolazione afferente alle asl e aosp. (C.A.R.) D.G.R. 588 del 6 agosto Azioni progettuali salute mentale.impegno di spesa. Approvazione progetti corsi AIDS ed infezioni ospedaliere 2008/09 presentati dalle Aziende Sanitarie e Ospedaliere. Centro di ricerca clinica in oncologia di fase I ex DGR 232/ Composizione e compiti del Gruppo di lavoro costituito ai sensi della DGR 782/2008. Progetto "La tutela della salute dello sportivo attraverso la monitorizzazione degli effetti di attività fisica prolungata in particolari categorie di soggetti per la prevenzione della morte improvvisa ed in funzione antidoping" dell'azienda Ospedaliera Universitaria Careggi - Agenzia di Medicina dello Sport e dell'esercizio. Approvazione e prenotazione di risorse Progetto "Definizione di un piano di intervento speciale per emergenze di 2009 DEL 799/2009 E DD 4991/09 tipologia N.B.C.R.", presentato dall'az. Ospedaliera Universitaria Careggi. Approvazione e prenotazione di risorse. D.G.R. 525/2006. FINANZIAMENTO PER FASE FINALE DEL PROGETTO 2009 DEL 1034/09 E DD 4618/10 DI RICERCA SU IMPIEGO CELLULE STAMINALI DA SOGGETTO ADULTO, A A.O.U. CAREGGI Del 1161/09 E DD 679/ DD 5379/ DD 5839/ DD 6507/ DD 6722/ DDV6855/ DD 7068/09 La sicurezza stradale in età adolescenziale: prevenzione dei comportamenti a rischio e promozione del benessere e della Sicurezza Progetto "Cartella Paziente Integrata" - Approvazione schema di convenzione con AOU Careggi. FINANZIAMENTO PROGETTO DI SPERIMENTAZIONE DI AZIONI INTEGRATE DI PREVENZIONE DELLO STRESS LAVORATIVO DEGLI OPERATORI DELLE AZIENDE SANITARIE DELL'AREA VASTA CENTRO, DELL'ESTAV CENTRO E DELL'ISPO Assegnazione alle Aziende Sanitarie dei finanziamenti relativi al Fondo ex art.18 L.40/2004 (anno 2008) per progetti sulla Procreazione medicalmente assistita Ricerca Sanitaria Finalizzata ex art. 12 D. Lgs. n. 502/92 - anno 2007: impegno e liquidazione in favore dell'a.o.u. Careggi della prima rata (60%) del finanziamento ministeriale per la partecipazione al Programma Strategico "Approcci di 'sistema' per la gestione del rischio" DGR 700 del 3 agosto Approvazione progetti della salute mentale presentati dall'azienda Ospedaliero-Universitaria Careggi. D.G.R.T. n.741/ Protocollo di Intesa tra Regione Toscana, Azienda Ospedaliero Universitaria di Careggi, Azienda USL 7 Siena, Azienda USL 8 Arezzo, Azienda USL 10 Firenze e Provincia di Lucca per lo sviluppo e il consolidamento di RETECEDRO - Rete dei Centri di Documentazione sulle Dipendenze. Impegno di spesa per le annualità 2009 e / 3

149 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 1 CREDITI C/ESERCIZIO REGIONE 2010 DD 7297/09 E DD 1314/10 Progetto Diabete DEL 190/10 E DD 1167/ DEL 525/10 e dd 6675/ DEL 640/10 E DD 4065/ DEL 803/ DEL 894/10 Progetto di qualificazione in medicina e chirurgia d'accettazione e d'urgenza in collaborazione con l'università degli Studi di Firenze e la Harvard Medical Faculty Physicians - Anno 2010 Proseguimento attività di implementazione delle attività di ricerca e didattica all'interno delle AOU della Toscana Progetto Regionale Malattie Rare ex DGR 139/2008. Ripartizione fondo per il cofinanziamento dei progetti attuativi aziendali. Piano Sanitario Regionale 2008/2010: approvazione Progetto di ricerca "Associazione tra Insufficienza Venosa Cronica Cerebrospinale e Sclerosi Multipla". Attività della Commissione Salute della Conferenza dei Presidenti delle Regioni e delle Province Autonome - Rapporto di collaborazione con l'azienda ospedaliero-universitaria Careggi DEL 696/10 E DD 4191/10 Commissioni regionali di accreditamento istituzionale DEL 726/10 E DD 4415/ DEL 1141/10 E DD 6725/ DD 987/10 Progetto Regionale Malattie Rare ex DGR 139/2008. Finanziamento del Progetto IN/FORMR. Sviluppo di un metodo per la redazione di linee guida diagnostiche e per l'in/formazione sulle malattie rare D.G.R. n. 426 dell'11/06/2007 " Indirizzi regionali sul patrimonio artistico, culturale e scientifico delle aziende sanitarie". Approvazione progetti per la valorizzazione del patrimonio storicoartistico, culturale e scientifico delle Aziende sanitarie e sviluppo di coordinamento Impegno e liquidazione prima rata del finanziamento all'azienda Ospedaliero Universitaria Careggi per la realizzazione del progetto "Un nuovo protocollo per la diagnostica prenatale" afferente al programma strategico per la ricerca finalizzata DD 2373/10 Approvazione progetti Corsi aids 2009/10 e parziale liquidazione DD 4177/10 RICERCA REGIONALE IN MATERIA DI SALUTE ANNO DD 6026/ DD 6195/ DD 6589/ DD 6650/ DD 6650/ DD 6666/ DD 7201/09 E DD 6684/ DD 6685/10 DEL 852/09, DD 7176/09, 2009 DEL 1165/10, DD 2346/10 DEL 852/09, DD 7176/09, 2010 DEL 1165/10, DD 2346/ DEL 788/10 E DD 6590/ DEL 638/09 E DEL 1107/ DD 647/ DD 648/ DD 1606/10 D.D. 3330/ Convenzioni integrative tra Regione Toscana e AOU Careggi di Firenze per l'attivazione del corso triennale di formazione specifica in medicina generale 2008/ Terza annualità 2010/2011. "Impegno e liquidazione corso di formazione per responsabili della formazione delle Aziende Sanitarie Toscane-DGR 643/2008 DGR 644/08: attività formativa dei pediatri di libera scelta - Anno 2010/11 - Individuazione delle Aziende sanitarie organizzatrici dei corsi e impegno di spesa. Interventi di consolidamento del Centro Regionale Gestione Rischio Clinico e Sicurezza del Paziente per il 2010 tramite l'apporto della Azienda Ospedaliero-Universitaria Careggi: impegno e liquidazione Interventi di consolidamento del Centro Regionale Gestione Rischio Clinico e Sicurezza del Paziente per il 2010 tramite l'apporto della Azienda Ospedaliero-Universitaria Careggi: impegno e liquidazione Convenzione stipulata in data 3 maggio 2010 tra Regione Toscana e azienda ospedalierouniversitaria Careggi - Impegno di spesa per gli oneri relativi all'anno 2010 e parziale liquidazione delle somme relative IMPEGNO DI SPESA A FAVORE DELL'AZIENDA OSPEDALIERA UNIVER CAREGGI PER PROGETTO IL PEDIATRA E L'AMBIENTE (CORSO FAD) D.G.R. 644/2008: attività formativa dei medici di medicina generale e dei medici specialisti ambulatoriali - Anno 2010/ Finanziamento alle Aziende sanitarie toscane per le attività formative di livello aziendale, di area vasta e regionale Promozione progetti aziendali finalizzati a migliorare il rapporto con i cittadini (DGR 852/2009, DGR 1141/2009): impegno e assegnazione Promozione progetti aziendali finalizzati a migliorare il rapporto con i cittadini (DGR 852/2009, DGR 1141/2009): impegno e assegnazione D.G.R. 788 del 30/8/ Approvazione progetti corsi AIDS ed infezioni ospedaliere 2010/11 di cui alla L. 135/90 e parziale liquidazione Ulteriori interventi a sostegno delle finalità di cui alla D.G.R n. 638 del : "Gestione unica delle liste degli interventi chirurgici e dei tempi massimi di attesa, in regime istituzionale sia ordinario che liberoprofessionale. Tutela del diritto di accesso dell`assistito." Progetto qualità del trapianto di organi e cellule - periodo novembre 2009 ottobre 2010: impegno di spesa e liquidazione a favore delle Aziende ospedaliero universitarie toscane Progetto qualità della donazione di organi tessuti e cellule - periodo novembre 2009 ottobre 2010: impegno di spesa e liquidazione a favore delle aziende sanitarie e aziende ospedaliere toscane Legge regionale 9/2003 "Tutela sanitaria dello sport" rimborso spese all'azienda ospedaliera universitaria di Careggi. Funzionamento Commissione regionale per l'esame dei ricorsi avverso i giudizi di non idoneità alla pratica sportiva agonistica / 3

150 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 1 CREDITI C/ESERCIZIO REGIONE 2010 dd 4454/10 Decisione G.R. 4 del 28/12/2009 "Piano generale della Comunicazione degli organi di Governo della Regione per l'anno 2010": realizzazione azione integrata "Carta sanitaria elettronica" anno assegnazione risorse e parziale liquidazione a favore FORMAS 2009 DD 6914/09 Progetto strategia terapeutica antifratturativa di cui alla Delibera GR n. 188/2009. Impegno e liquidazione DD 841/11 Impegno e liquidazione di spesa per le attività di Farmacovigilanza biennio 2008/2009 prima tranche svolte dalle Aziende Sanitarie Toscane approvate con DGRT n. 961 del 15/12/2010 e n. 74 del 14/02/ DD 2448/10, DD 4615/10, DD 5518/10 E DD 6048/10 Sisma Abruzzo del 06/04/ Totale cred. v/regione c/eserc. finalizzato Rapporti crediti v/so Regione Fondo Indistinto e Debiti Saldi bilancio Trasferimento alle Aziende San. Della Toscana risorse derivanti dalla manovra di contenimento della spesa farmaceutica per l'anno 2009 Trasferimento alle Aziende San. Della Toscana risorse derivanti dalla manovra di contenimento della spesa farmaceutica per l'anno 2010 Crediti ASL x compensazione DebitiASL x compensazione Sopravvenienze Plasmaderivati (Positivo) Plasmaderivati (negativo) Totale compensazioni Contributi Indistinti Incassi 2009 (Mensilità e straordinarie) Totale credito fondo indistinto Totale Crediti v/regione c/esercizio indistinto Crediti Crediti Plasma Debiti Saldo Decreto RT 384/ Decreto 6536/ Mobilità 3 invio Mobilità 3 invio Mobilità 3 invio Mobilità 3 invio Mobilità 3 invio DGR 304/ Flussi tesoreria / 3

151 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 2 CREDITI C/INVESTIMENTI REGIONE Anno Importo Incassato al Credito al finanziament Atto di assegnazione Oggetto finanziamento 31/12/ /12/2010 o 2001 DECR. MIN. SANIT. 05/04/2001 Art. 71/L448/99 - Piano straord. riqualif. ass. grandi centri urbani DCRT 328/97 Riorganizzazione funzionale ed ampliamento chirurgie generali DCRT 128/00 Realizzazione Centro cure paliiative DCRT 284/00 Approvazione programma per la realizzazione strutture libera professione DCRT 1287/00 Programma interventi a sostegno riorg. AOUC DGRT 343/99 Riorganizzazione funzionale ed ampliamento medicine S.Luca DGRT 343/99 Riorganizzazione ed ampliamento CTO DGRT239/00 Realizzazione edificio Direzione Multizonale oncologico DGRT 1349/02 Intervento a sostegno processo riorg. Ediliz. E funz. AOUC DGRT 238/01 Fin.ti per mantenimento patrimonio strumentale e strutturale Aziende Sanitarie DGRT 32/1999 Realizzazione nuova struttura di assistenza alla nascita FIN.TI EX ART. 20 L.67/88 Piastra servizi e infettivi Piastra servizi e infettivi Piastra servizi e infettivi DECR. 3104/2006 Bonifica amianto DGRT 648/2008 Interventi per il rinnovo delle tecnologie sanitarie - Assegnazione risorse per l` anno DGRT 802/2008 Intervento per il completamento strumentale estrutturale della sanità DGRT 6508/2009 DGR 828/09: "Rischio di pandemia da influenza umana da virus A/H1N1v:- Impegno di Spesa per acquisto dispositivi per le complicanze respiratorie 2009 ART 20 L 67/88 - INVESTIMENTI SANITARI Rinnovo tecnologie sanitarie ACCORDO 16/4/ DGRT 6508/2009 DGR 828/09: "Rischio di pandemia da influenza umana da virus A/H1N1v:- Impegno di Spesa per acquisto dispositivi per le complicanze respiratorie 2010 Art. 20 L.67/88 - Decreto Ministero Sanità 27/10/ Art. 20 L.67/88 - Decreto Ministero Sanità 05/08/ DGRT 802/ Annualità Totale Crediti v/regione c/investimenti FIN.TO CRF ACQUISTO SISTEMA BIOPSIA STER

152 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 3 CREDITI / DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE Prestazioni fatturate Crediti da fatturato Debiti da fatturato 31/12/ /12/ /12/ /12/2009 ASL 1 - Massa ASL 2 - Lucca ASL 3 - Pistoia ASL 4 - Prato ASL 5 - Pisa ASL 6 - Livorno ASL 7 - Siena ASL 8 - Arezzo ASL 9 - Grosseto ASL 10 - Firenze ASL 11 - Empoli ASL 12 - Viareggio AOU Pisa AOU Siena AOU Meyer Fondo svalutazione crediti CSPO - ISPO F.do sval. crediti CSPO - ISPO Aziende Sanitarie Regione Toscana Aziende Sanitarie Extraregione Altro SALDO DI BILANCIO

153 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Tipo flusso Dimens. Regionale Azienda Prestazioni COMPENSAZIONI ATTIVE Allegato 4 COMPENSAZIONI 2010 Ambulatoriali Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto ASL Livorno ASL Lucca ASL Massa ASL Pisa ASL Siena ASL Viareggio Extra Regione TOTALE AMBULATORIALE Riabilitazione ex art. 26 Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli 5 ASL Firenze ASL Pistoia - ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto - ASL Livorno 360 ASL Lucca - ASL Massa 43 ASL Pisa - ASL Siena - ASL Viareggio Extra Regione - TOTALE RIABILITAZIONE / 4

154 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 4 COMPENSAZIONI 2010 Tipo flusso Dimens. Regionale Azienda Prestazioni Emocomponenti Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto ASL Livorno 861 ASL Lucca 615 ASL Massa 287 ASL Pisa ASL Siena ASL Viareggio Extra Regione - TOTALE EMOCOMPONENTI Ricoveri Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto ASL Livorno ASL Lucca ASL Massa ASL Pisa ASL Siena ASL Viareggio Extra Regione TOTALE RICOVERI / 4

155 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 4 COMPENSAZIONI 2010 Tipo flusso Dimens. Regionale Azienda Prestazioni Farmaceutica Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto ASL Livorno ASL Lucca ASL Massa ASL Pisa ASL Siena ASL Viareggio Extra Regione TOTALE FARMACEUTICA Organi e tessuti Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze 664 ASL Pistoia ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto - ASL Livorno - ASL Lucca ASL Massa - ASL Pisa - ASL Siena ASL Viareggio AOU Pisa AOU Siena Extra Regione - TOTALE ORGANI E TESSUTI Riepilogo compensazioni attive Area Vasta Extra Area Vasta Totale Regione Extra Regione Subtotale Plasmaderivati TOTALE / 4

156 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 4 COMPENSAZIONI 2010 Tipo flusso Dimens. Regionale Azienda Prestazioni COMPENSAZIONI PASSIVE Organi e tessuti Area Vasta Extra Area Vasta ASL Empoli ASL Firenze ASL Pistoia 800 ASL Prato ASL Arezzo ASL Grosseto - ASL Livorno ASL Lucca ASL Massa - ASL Pisa ASL Siena - ASL Viareggio AOU Pisa AOU Siena Extra Regione - TOTALE ORGANI E TESSUTI Riepilogo compensazioni passive Area Vasta Extra Area Vasta Totale Regione Extra Regione - Subtotale Plasmaderivati TOTALE / 4

157 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 5 CERTIFICAZIONE ISTITUTO TESORIERE

158 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 5 CERTIFICAZIONE ISTITUTO TESORIERE

159 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 6 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO 2010 Riferimento normativo Descrizione Importo DGRT 110/2011 Fondo diffusione e innovazione DGRT 111/2011 Fondo sostegno attivita' didattica e ricerca DGRT 116/2011 Fondo attivita' non sufficientemente remunerate DGRT 304/2011 Assegnazione definitiva fondo sanitario esercizio CONTRIBUTI INDISTINTI ANNO Riferimento normativo Descrizione Importo DRT 6026/2010 Corsi formazione triennale M.M.G. 2008/ DRT 5680/2010 Corsi formazione triennale M.M.G. 2009/ DRT 4671/2010 Formazione complementare O.S.S DRT 4670/2010 Corsi operatore socio-sanitario 2010/ DRT 4454/2010 Carta sanitaria elettronica DRT 5670/2010 Corsi formazione triennale M.M.G. 2010/ DRT 2373/2010 AIDS - corsi formazione 2009/ DRT 6685/2010 Attività formative M.M.G. e spec. Ambul. 2010/ DRT 4415/2010 Formazione malattie rare DRT 2962/2010 Formazione su rischio clinico DRT 3005/2009 Formazione a distanza: collaborazione tra Formas e Trio DRT 6589/2010 Attività formativa pediatri di libera scelta 2010/ DRT 2734/2010 Fondi Formas DRT 5002/2009 Il nuovo sistema di accreditamento qualità e sicurezza DRT 3683/2010 Centro di rif. Regionale sulle criticità relazionali CRRCR DGRT1107/2009 Gest. Unica liste interventi chirurgici e tempi max attesa DRT 4177/2010 Programma per la ricerca regionale in materia di salute DRT 4065/2010 Progetto regionale malattie rare ex DGR 139/ DGRT 803/2010 Associazione tra insuff. Venosa crebrospinale e sclerosi multipla DRT 4196/2010 Centro Alcologico regionale - ANNO DRT 6725/2010 Patrimonio strorico artistico culturale e scientifico - anno DRT 647/2011 Qualità del trapianto organi e cellule nov ott DRT 648/2011 Qualità della donazione di organi e tessuti nov ott DRT 6195/2010 Cordo formaizone resp. Formazione Az.San.Toscane DGR 643/ DRT 1606/2010 Comm.Reg.Appello ricorsi non idoneità sportiva DRT 4618/2010 Impiego cellule staminali da soggetti adulti DRT 6590/2010 Corsi AIDS e infezioni ospedaliere 2010/ DRT 4376/2010 Progetto APICE DRT 1314/2010 Progetto DIABETE DRT 4191/2010 Commissione Regionale Accreditamento ANNO DRT 1195/2010 Programma d'azione 2008 sistema trasfusionale toscano DRT 7068/2009 RETE CEDRO DRT 2274/2010 ITT - Dir.Operativo Prof. AMUNNI DRT 7267/2009 Medicine Complementari ANNO DRT 7176/2009 Miglioramento rapporto con i cittadini - quota DRT 1166/2010 Sviluppo gestione rischio clinico in OTT DRT 6650/2010 Gestione rischio clinico - quota DGRT 138/2009 Comm. Salute CONF. PRESID. REG. PROV. AUTONOME - quota DGRT 894/2010 Attività Comm. Salute CONF. PRESID. REG. E PROV. AUTONOME DRT 6666/2010 Convenzione RT/AOUC dipendenti D.G. Diritti cittadinanza e coesione so DGRT 750/2009 e DRT 4589/2009 LA TUTELA DELLA SALUTE DELLO SPORTIVO DRT 4177/2010 Role of HEDGEHOD...in melanoma cancer stem cells DRT 5837/2009 Progetto prevenzione stress lavorativo - quota DRT 6675/2010 Attività di ricerca e didattica all'interno di AOUC-UNIFI e RT DRT 841/2011 Attività farmacovigilanza biennio DRT 6048/2010 Sisma Abruzzo / 2

160 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 6 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO 2010 Risconti esercizio Risconti esercizio Rettifiche su risconti Risconti esercizio Risconti esercizio CONTRIBUTI INDISTINTI ANNO TOTALE CONTRIBUTI REGIONALI Cosi composti Contributi indistinti Contributi per Progetti obiettivo Contributi per formazione / 2

161 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 7 BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.G.R.T. n. 962 del 17 dicembre 2007 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE Importo % A) IMMOBILIZZAZIONI ,9% I Immobilizzazioni immateriali ,3% 1) Costi d'impianto e di ampliamento ,5% 2) Costi di ricerca, sviluppo ) Diritti di brev. e di utilizz. opere ingegno ,6% 4) Immobilizzazioni in corso e acconti ,3% 5) Altre ,1% II Immobilizzazioni materiali ,3% 1) Terreni ,9% 2) Fabbricati ,7% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) ,3% b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,2% c) Destinati alla vendita ,0% 3) Impianti e macchinari ,2% 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,2% 5) Mobili e arredi ,0% 6) Automezzi ,8% 7) Altri beni ,4% 8) Immobilizzazioni in corso e acconti ,4% III Immobilizzazioni finanziarie ,0% 1) Crediti finanziari ,0% - entro 12 mesi ,0% - oltre 12 mesi ) Titoli ,0% B) ATTIVO CIRCOLANTE ,6% I Rimanenze ,9% 1) Rimanenze materiale sanitario ,0% 2) Rimanenze materiale non sanitario ,2% 3) Acconti ,2% II Crediti: ,3% 1) Crediti v/stato, Regione o Provincia Autonoma ,7% - entro 12 mesi ,9% - oltre 12 mesi ,6%

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163 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 7 BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.G.R.T. n. 962 del 17 dicembre 2007 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE Importo % A) PATRIMONIO NETTO ,3% I Finanziamenti per investimenti ,0% II Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,2% III Fondo di dotazione ,5% IV Versamenti per ripiani perdite V Utili (perdite) portati a nuovo ,6% 1. Riserve ,0% a) Riserve da rivalutazioni b) Riserve da plusvalenze da reinvestire c) Altre riserve ,0% 2. Utili (perdite) portati a nuovo ,6% VI Utile (perdita) dell'esercizio ,1% B) FONDI PER RISCHI ED ONERI ,6% I) Fondi per imposte, anche differite II) Fondi per rischi ,8% III) Altri fondi per oneri e spese ,3% 1. Fondi integrativi pensione Fondo rinnovi contrattuali ,0% 3. Altri fondi per oneri e spese ,4% C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO ,6% I) Fondo per premi operosità ,6% II) Fondo per trattamento fine rapporto dipendenti D) DEBITI ,2% I) Debiti per mutui passivi entro 12 mesi oltre 12 mesi II) Debiti v/stato, Regione o Provincia Autonoma ,3% - entro 12 mesi ,3% - oltre 12 mesi III) Debiti v/comuni ,0% - entro 12 mesi ,0% - oltre 12 mesi

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165 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 7 BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.G.R.T. n. 962 del 17 dicembre 2007 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE 2010/2009 Importo % A) VALORE DELLA PRODUZIONE ,9% 1) Contributi in c/esercizio ,8% 2) Proventi e ricavi diversi ,8% 3) Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche ,1% 4) Ticket ,7% 5) Costi capitalizzati ,6% B) COSTI DELLA PRODUZIONE ,7% 1) Acquisti di beni ,5% a) Acquisti di beni sanitari ,4% b) Acquisti di beni non sanitari ,7% 2) Acquisti di servizi ,0% a) Acquisti di servizi sanitari ,7% - da pubblico ,5% - da privato ,3% b) Acquisti di servizi non sanitari ,8% - da pubblico ,2% - da privato ,4% 3) Manutenzioni e riparazioni ,4% 4) Godimento beni di terzi ,8% 5) Personale del ruolo sanitario ,6% 6) Personale del ruolo professionale ,6% 7) Personale del ruolo tecnico ,5% 8) Personale del ruolo amministrativo ,6% 9) Oneri diversi di gestione ,0% 10) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ,0% a) Costi d'impianto e ampliamento b) Costi di ricerca e sviluppo c) Diritti di brevetto e di utilizzo opere d'ingegno ,0% d) Altre ,6% 11) Ammortamento dei fabbricati ,7% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) ,9% b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,3%

166 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 7 BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.G.R.T. n. 962 del 17 dicembre 2007 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE 2010/2009 Importo % 12) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ,6% a) Impianti e macchinari ,5% b) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,5% c) Mobili e arredi ,3% d) Automezzi ,5% e) Altri beni ,8% 13) Svalutazione dei crediti ,0% 14) Variazione delle rimanenze ,2% a) Variazione delle rimanenze sanitarie ,5% b) Variazione delle rimanenze non sanitarie ,1% 15) Accantonamenti tipici dell'esercizio ,6% DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) ,2% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,5% 1) Interessi attivi ,2% 2) Altri proventi ) Interessi passivi ,4% 4) Altri oneri ,3% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE ,1% 1) Rivalutazioni ,0% 2) Svalutazioni ,4% E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ,3% 1) Proventi straordinari ,8% A) Plusvalenze ,3% B) Altri proventi straordinari ,8% 1) Proventi da donazioni e liberalità diverse ,1% 2) Sopravvenienze attive ,2% 3) Insussistenze attive ,7% 4) Altri proventi straordinari ) Oneri straordinari ,7% A) Minusvalenze ,2% B) Altri oneri straordinari ,9% 1) Oneri tributari da esercizi precedenti

167 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Nota Integrativa Allegato 7 BILANCIO RICLASSIFICATO SECONDO D.G.R.T. N. 962/2007 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA MINISTERIALE D.G.R.T. n. 962 del 17 dicembre 2007 BILANCIO 31 dicembre 2010 BILANCIO 31 dicembre 2009 VARIAZIONE 2010/2009 Importo % 2) Oneri da cause civili ) Sopravvenienze passive ,9% 4) Insussistenze passive ,9% 5) Altri oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B + C + D + E) ,6% 1) IRAP ,4% 2) IRES ,2% 3) Accantonamento a fondo imposte UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO ,1%

168 Azienda Ospedaliero Universitaria CAREGGI BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2010 Relazione sulla Gestione

169 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 INDICE PREMESSA ANDAMENTO GESTIONALE Obiettivi strategici perseguiti e risultati raggiunti Ricoveri Attività ambulatoriale e diagnostica Analisi dei consumi Osservazioni e criticità ANALISI SCOSTAMENTI RISPETTO AL PREVENTIVO Valore della produzione Contributi in c/esercizio Proventi e Ricavi diversi Costi della produzione Acquisti di beni Acquisti di servizi Manutenzioni Personale Dipendente Oneri diversi di gestione: Gestione finanziaria Gestione straordinaria ANALISI DI BILANCIO Analisi per margini Patrimoniali Economici Pagina 1 / 38

170 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Analisi per indici Indici di struttura Indici finanziari Indici economici Analisi per flussi Rendiconto finanziario Analisi dati di produzione RICERCA E SVILUPPO EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DELL ESERCIZIO GESTIONE DEI RISCHI Indicatori e sistemi di sorveglianza Documentazione clinica Informazione e consenso informato Gestione dei sinistri Centralità del cittadino Controllo infezioni Lesioni da decubito Controllo del dolore e cure palliative Rischio nutrizionale Sicurezza del percorso operatorio e altre raccomandazioni Incident reporting Sicurezza degli operatori sanitari Liste d attesa ALTRE INFORMAZIONI Risultato d esercizio Evoluzione del personale dipendente Pagina 2 / 38

171 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Informazioni sulla privacy Libera professione Centro di Documentazione per la storia della sanità fiorentina Rendiconto SIOPE CONCLUSIONI Pagina 3 / 38

172 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 PREMESSA La presente Relazione sulla Gestione, allegata al Bilancio d esercizio 2010, è stata redatta in conformità delle disposizioni previste dall art del Codice Civile ed in osservanza delle disposizioni previste dalla normativa nazionale e regionale, con particolare riferimento a quanto contenuto nell art. 122 della Legge Regionale 24 febbraio 2005 n. 40 In particolare, la Relazione sulla Gestione descrive l andamento della gestione con riguardo a ricavi e proventi, costi ed oneri nonché agli investimenti dell esercizio. Pertanto, nella presente Relazione sulla Gestione abbiamo: esposto sinteticamente i risultati conseguiti in termini di servizi e prestazioni nell anno 2010 evidenziando l evoluzione, gli obiettivi assistenziali conseguiti, le criticità ed i relativi effetti economici; evidenziato le motivazioni di eventuali scostamenti dei valori esposti nel Bilancio di esercizio rispetto al Bilancio di Previsione Annuale (di seguito denominato per brevità Budget ); elaborato una analisi di bilancio relativamente ai principali aspetti economici, finanziari e patrimoniali; presentato una analisi della gestione del rischio; illustrato tutte le altre rilevanti informazioni con particolare riferimento agli eventi successivi ed alle variazioni sul personale a disposizione dell Azienda. 1. ANDAMENTO GESTIONALE 1.1 Obiettivi strategici perseguiti e risultati raggiunti L attività di rinnovamento edilizio: il 2010 è un anno in cui si sono consolidati e sviluppati i maggiori cantieri partiti durante il 2009, i lavori sono proseguiti alacremente secondo le tempistiche previste. L attivazione del nuovo NIC e la adiacente viabilità ha consentito di organizzare anche l ampliamento del cantiere del DEA per la realizzazione del blocco G e la limitazione al traffico della porzione di viale San Luca adiacente le Cliniche Mediche. L apertura di una nuova strada di sbocco su viale Pieraccini e alcuni interventi sulla viabilità ed i parcheggi (nuovo Pagina 4 / 38

173 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 parcheggio NIC) hanno consentito di completare l adeguamento numerico dei parcheggi a disposizione. Durante l anno 2010 sono proseguiti gli interventi di riorganizzazione degli spazi dedicati all assistenza e cura nell ambito dell assetto organizzativo dipartimentale dell Azienda, nell ottica di ottimizzare l impiego delle risorse umane e tecnologiche, orientando al cliente l azione di riordino e fermo restando i vincoli di programmazione generale di ristrutturazione edilizia dell intero patrimonio aziendale. Infatti l attività di rinnovamento edilizio nel corso del 2010 è continuata a ritmo serrato, come testimoniato da: avanzamento, nei tempi contrattuali, della ristrutturazione del CTO; avanzamento, nei tempi contrattuali, dei lavori per il nuovo edificio della Libera Professione Maternità; avanzamento, nei tempi contrattuali, dei lavori del nuovo piastrone DEA (Pronto soccorso, Diagnostica, Blocchi operatori) e del blocco G dell edificio 12; avanzamento, con ritardo di circa un mese, dei lavori per il nuovo edificio dei laboratori di ricerca e dell ITT; conclusione della maggior parte dei lavori di ristrutturazione del primo padiglione Mario Fiori a Ponte Nuovo da destinarsi alla prevenzione oncologica; appalto della nuova diagnostica, al piano seminterrato della piastra servizi fra i due padiglioni di San Luca, e prosecuzione dei lavori al piano rialzato; inaugurazione e attivazione, nel giugno 2010, del Nuovo Ingresso Careggi (NIC). Altre opere importanti per il miglioramento dell assetto organizzativo logistico-organizzativo completate nell anno, sono: Dipartimento Neuroscienze Trasferimento della degenza ordinaria e sub-intensiva neurochirurgica al padiglione Neurologia. Dipartimento Diagnostica di Laboratorio Trasferimento del laboratorio Biosicurezza 3 al primo piano della Piastra, in una sede nuova dotata dei requisiti disposti dalla normativa. DAI-Ortopedia Trasferimento, rinnovo e unificazione degli spazi destinati alle cura delle Malattie del Metabolismo Minerale ed Osseo. Pagina 5 / 38

174 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Dipartimento Cuore e Vasi Trasferimento della attività ambulatoriale della SOD Cardiologia Generale 2 dal secondo piano al primo piano del CTO in ambienti ristrutturati ed adeguati. Tale trasferimento rientra nel programma di ristrutturazione generale del padiglione al fine di poter completare la messa in cantiere dell intero il corpo di fabbrica Nord-est del padiglione. Dipartimento Materno-Infantile Ristrutturazioni varie, presso il padiglione, atte a migliorare la qualità della prestazione nei reparti di ostetricia, neonatologia e day hospital. DAI-DEA e Medicina e Chirurgia Generale Anestesia e Rianimazione 2 attivazione nei locali rinnovati della terapia sub intensiva; DAI-Tecnico-Amministrativo Trasferimento e razionalizzazione degli uffici sia dell Azienda che dell ESTAV; DAI-Medullolesi e Riabilitazione Riattivazione della Piscina e palestra per le cure riabilitative presso il CTO. Situazione dei cantieri Cantiere Nuove Chirurgie Completate le demolizioni. Sono proseguiti i lavori per le nuove ali D, E, G, P, N, ove troveranno posto il nuovo Pronto Soccorso, le Nuove Diagnostiche e i nuovi Blocchi Operatori. Si prevede l ultimazione del pronto soccorso per la fine del 2011, a seguire la diagnostica e il nuovo blocco operatorio. Cantiere Cto Il nuovo appaltatore ha avviato i lavori con il passo giusto; nel mese di aprile 2010 è stata inaugurata la Piscina della riabilitazione e per la fine del 2011 e i primi del 2012 è prevista la consegna dei piani dell ala Nord e del blocco operatorio. Cantiere Dmo + Silo Parcheggio Inaugurato l 11 giugno Cantiere Laboratori Itt Proseguono i lavori con qualche criticità sui tempi a causa di una variante riguardante la costruzione di un ulteriore laboratorio per la Cell Factory, nonché alcuni adeguamenti all impianto di Cogenerazione. Cantiere Libera Professione (nuove Cliniche Ostetrico-Ginecologiche) I lavori sono in corso. Il nuovo appaltatore procede celermente, si conferma la previsione di fine lavoro per la fine del 2011 con uno slittamento di circa Pagina 6 / 38

175 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio mesi anche per consentire la variante di adeguamento alla Cogenerazione e la realizzazione di un nuovo ingresso al pronto soccorso. Cantiere Volano Sanitario Sono in corsi i lavori per la degenza, è stato appaltato il piano seminterrato per la realizzazione della diagnostica oncologica. E in corso l elaborazione del progetto per il piano primo ove verrà accolto il blocco operatorio di 7 sale. Cantieri Lavori Ex Art. 71 Viabilità E Percorsi E stata realizzata la riforma della segnaletica. E in corso il tunnel di collegamento fra il nuovo ingresso e il CTO. Project Financing Cogenerazione e Reti Impiantistiche Proseguono i lavori per la realizzazione delle nuove strutture e la posa delle linee di distribuzione nei cunicoli impiantistici. Si prevede la messa in funzione per i la fine del L atto Aziendale: anche nel corso del 2010 è stato oggetto di una revisione per proseguire il percorso di riallineamento tra organizzazione formale ed organizzazione reale dei processi di produzione. Esso è stato accompagnato da una piena integrazione delle nuove articolazioni nei sottosistemi informativi. Nel 2010 i Sistemi informativi sono stati definitivamente trasferiti in ESTAV con le conseguenti variazioni operative. Dal punto di vista dello sviluppo dei processi gestionali, dopo aver avviato nel corso del 2009 il processo di reingegnerizzazione del sistema di budget, nel 2010 lo stesso è stato rivisto completamente in termini di modalità organizzative e tempistica. Oltre a garantire incontri di negoziazione regolari, il sistema di programmazione e controllo si è arricchito di un documento di monitoraggio articolato, capace di fornire informazioni ai Dipartimenti sia sulla attuale situazione organizzativa, sia sulla produzione, sia sul relativo assorbimento di risorse. Nel corso del 2010 è stata implementata un area di lavoro in intranet, riservata agli Staff di DAI e ai Direttori di SOD, nella quale sono stati pubblicati e costantemente aggiornati i dati di produzione e consumo e gli specifici indicatori di performance. Dal punto di vista della dotazione strutturale, in rapporto al continuo processo di rinnovamento edilizio, tuttora in corso, rispetto alla dotazione Pagina 7 / 38

176 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 ottimale di circa posti letto, si è assistito nel corso del 2010 ad una loro fluttuazione con una attestazione a fine anno pari a posti letto. Per quanto concerne la complessità della casistica trattata, si è confermata la vocazione verso il trattamento dell alta specialità dell Azienda. Il peso medio che nel 2008 era pari ai 1,66 è risultato nel 2009 pari a 1,61, in relazione non ad una perdita di complessità ma ad alcune modifiche del sistema di classificazione dei ricoveri (DRG). Nel 2010 si conferma un valore di 1,62. Sotto il profilo dell aggiornamento tecnologico il progetto RIS-PACS è stato definitivamente attivato. Nel corso del 2010 l Azienda ha risposto pienamente all utenza ed ai bisogni sanitari da essa espressi. La sua Mission di Ospedale di terzo livello è stata valorizzata dalla ulteriore implementazione di nuove tecnologie e di processi di lavoro innovativi soprattutto nell ambito della cardiochirurgia, della neurochirurgia e dell oncologia. Inoltre nel corso del 2010 si è assistito alla progressiva introduzione della chirurgia robotica. Il percorso di riorganizzazione del CTO e di tutte le attività di ortopedia e traumatologia, secondo il modello per intensità di cura intrapreso alla fine del 2009 è andato verso la progressiva implementazione nel Ricoveri Rispetto all andamento dell anno precedente il numero totale di ricoveri è diminuito dello 6,6% con un mix che mostra ricoveri ordinari e one day surgery in aumento (+0,6%) e riduzione dei ricoveri diurni (-1,3%) che, tuttavia, sono stati caratterizzati da un aumento degli accessi pari allo 0,8%. Complessivamente i ricoveri effettuati all interno dei reparti dell Azienda sono stati (dato con esclusione delle Case di Cura), di cui ordinari e diurni. Pagina 8 / 38

177 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 In particolare, è rimasta costante la percentuale di ricoveri urgenti sul totale (da 33,1% nel 2009 a 33,2% nel 2010), si è registrato un aumento della percentuale dei ricoveri chirurgici sul totale dei ricoveri ordinari e un decremento dei DH chirurgici rispetto al totale dei DH (-2,7% rispetto al 2009). La valorizzazione economica complessiva dei ricoveri ordinari è aumentata rispetto al 2009 (+1,1%). Ai fini del computo totale, vanno aggiunti i ricoveri effettuati dai professionisti dell Azienda presso strutture esterne (pari a 2.393). La degenza media si riduce ulteriormente rispetto all anno precedente attestandosi su un valore pari a 7,1 giorni, per una riduzione della quota programmata dell attività (5,9 giorni); resta invece invariata la degenza media dei ricoveri urgenti (9,7 giorni). Il peso medio complessivo dei ricoveri è rimasto pressoché invariato, con un leggero aumento di quello relativo ai ricoveri ordinari da 1,61 a 1,62 e un aumento di quelli in DH da 0,97 a 1,00. Per quanto concerne la complessità della casistica considerando i soli ricoveri ordinari programmati l Azienda vede un leggero calo sia della percentuale di ricoveri di alta complessità sul totale dei ricoveri (passando dal 16,5% al 16,2%), che di media complessità (passando dal 34,0% al 33,5%) ed un lieve incremento della percentuale di ricoveri di bassa complessità (che passa dal 49,4,1% a 50,2%). La numerosità dei ricoveri ordinari programmati che esprime direttamente la capacità di attrazione dell Azienda - è prevalentemente concentrata nell Area Vasta Centro e registra una sostanziale stabilità rispetto all anno precedente, così come quella verso le altre due aree vaste toscane. Restano invariati i pazienti provenienti da fuori Regione. 1.3 Attività ambulatoriale e diagnostica L attività ambulatoriale nel suo complesso nell anno 2010 è incrementata del 1,6% come numero di prestazioni, con lieve flessione del valore per alcuni aggiustamenti tariffari (-1,1%) rispetto all anno precedente. Pagina 9 / 38

178 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 In particolare, per il DAI di Laboratorio il numero di prestazioni totali è rimasto invariato (circa 8,7 milioni), così come sono sostanzialmente invariate sia le prestazioni erogate per pazienti esterni, sia per pazienti interni. Per quanto riguarda la relativa valorizzazione, il valore delle prestazioni erogate per esterni è rimasto invariato (circa 10 milioni di Euro). 1.4 Analisi dei consumi Nell anno 2010 si è verificato un decremento, rispetto all anno precedente, del consumo interno dei farmaci, nonché un incremento delle protesi e dei presidi. Il consumo dei farmaci si decrementa dell 11%, per un valore di circa 6,4 milioni di Euro. Il consumo delle protesi si incrementa del 10%, per un valore di circa 2,9 milioni di Euro; il consumo dei presidi si incrementa dell 11,4%, per un valore di circa 3 milioni di Euro. 1.5 Osservazioni e criticità Nel 2010 il peso relativo delle attività di cantiere è stato relativamente contenuto, anche se capace comunque di influenzare le performance complessive di Azienda in rapporto alla continua oscillazione del numero dei posti letto disponibili. Permane sempre più pesante la criticità generale legata alle regole economico finanziarie che governano la mobilità regionale; infatti, il vincolo produttivo assegnato opera in maniera selettiva in rapporto alle singole aziende di provenienza. Questo determina di fatto per l Azienda una diseconomia di tipo multifattoriale. Infatti, nella evidente inammissibilità di rifiuto delle cure a pazienti provenienti da aziende per le quali il tetto è stato superato, questa Azienda ne sostiene di fatto tutti costi relativi a tali prestazioni, senza alcuna corrispondente forma di remunerazione. Pagina 10 / 38

179 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 A ciò si aggiunga che l impossibilità di selezionare la casistica per provenienza territoriale riduce la capacità programmatoria orientata alla produzione di elevata complessità della casistica come da mission dell Azienda. Il terzo elemento, capace di determinare criticità in termini economici, è rappresentato dall innovazione. L Azienda per la sua natura di azienda ospedaliero universitaria è fortemente indirizzata per la cura delle malattie all uso di farmaci, presidi e protesi innovativi, il cui maggior costo non è ricompreso nel sistema tariffario che remunera a DRG indipendentemente dalle risorse realmente assorbite. I progressi della chirurgia ricostruttiva rappresentano un ulteriore frontiera non ricompresa nei sistemi tariffari. Infatti, interventi di ricostruzione in ortopedia, otorinolaringoiatria, oncologia della durata anche di 8 12 ore non ricevono nessuna remunerazione accessoria, addirittura abbassando il valore del DRG se correttamente codificati. Stessa cosa dicasi per la chirurgia robotica. Ultimo capitolo è quello delle malattie rare e dei farmaci orfani, in cui l Azienda è fortemente impegnata; a fronte di una funzione sanitaria e sociale di eccezionale livello, non si trova alcuna corrispondenza nemmeno per il recupero delle risorse impiegate. A fronte delle precedenti considerazioni è evidente che l Azienda ha saputo gestire in modo oculato le risorse assegnate, comprimendo i costi indiretti, con una continua tensione all efficienza, per garantire le risorse necessarie ad una assistenza di qualità elevata a tutti i cittadini che si sono rivolti ai suoi servizi sia in regime di urgenza, sia in elezione. Pagina 11 / 38

180 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio ANALISI SCOSTAMENTI RISPETTO AL PREVENTIVO I dati del Bilancio d esercizio 2010 comparati con quelli relativi al Bilancio Economico Preventivo 2010 (di seguito denominato, per brevità, Budget ) sono rappresentati nell Allegato 1. Tale Budget è stato elaborato in coerenza con le indicazioni impartite dalla Regione Toscana Direzione Generale Diritto alla Salute e Politiche di Solidarietà, Settore Finanza con nota prot. n. A00-GRT/303248/Q del 23 novembre 2009 ed è stato approvato con delibera n. 632 del 25 novembre Da una sintetica analisi delle variazioni intervenute emerge che gli incrementi dei costi della produzione (33 milioni di Euro) si sono originati principalmente nelle seguenti voci: acquisti di prestazioni sanitarie da pubblico (10,8 milioni di euro), costi del personale (3 milioni di Euro), ammortamenti (1,7 milioni di Euro), svalutazioni dei crediti (2,6 milioni di Euro), variazione delle rimanenze (1,4 milioni di Euro) accantonamenti tipici (8,3 milioni di Euro), e sono stati soltanto parzialmente assorbiti dagli incrementi nel valore della produzione (3,8 milioni di Euro) e dal risultato positivo sia della gestione finanziaria (2,2 milioni di Euro) che di quella straordinaria (17,6 milioni di Euro). Nei paragrafi successivi vengono esposte con riferimento a ciascuna tipologia di costo e di ricavo in cui è stato rilevato uno scostamento significativo le motivazioni che hanno originato tali variazioni. 2.1 Valore della produzione Contributi in c/esercizio Lo scostamento positivo (23,6 milioni di Euro) è riferibile principalmente al diverso livello contributivo che la Regione ha definito per l anno 2010 rispetto a quanto già comunicato in fase di redazione del Budget. Pagina 12 / 38

181 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Proventi e Ricavi diversi Lo scostamento negativo riscontrato (17,9 milioni di Euro) non è indicativo di una riduzione della produzione effettiva, che come si evince dalla Nota Integrativa si è invece incrementata. Tale riduzione, invece, è il risultato di un mix di cause tra cui i tetti regionali sulla produzione, che limitano su livelli storici le attività rimborsabili e, pertanto, inquinano i dati di Bilancio. Per tali accordi regionali, risultano complessivamente 15,5 milioni di Euro relativi ad attività prodotte ma non remunerate. 2.2 Costi della produzione Acquisti di beni Lo scostamento rilevato se consideriamo le variazioni delle rimanenze ammonta a 2,2 milioni di Euro e risulta coerente con l incremento delle attività prodotte rispetto all esercizio 2009, utilizzato come elemento base per la predisposizione del Budget Acquisti di servizi Rispetto al preventivo emerge un incremento di 13,3 milioni di Euro, di cui circa 11 sono riconducibili alla contabilizzazione, tra i costi, dei finanziamenti per l Università che transitano attraverso l Azienda. Tali costi trovano la loro naturale copertura tra i finanziamenti finalizzati (iscritti tra i ricavi) e, pertanto, non comportano nessuna effettiva ricaduta gestionale Manutenzioni La riduzione di tale voce è riconducibile al Bilancio 2009, assunto quale elemento base per la predisposizione del Budget Pagina 13 / 38

182 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Personale Dipendente Confrontando i dati comprensivi di tutti i ruoli 269,9 milioni di Euro nel Bilancio e 266,9 milioni di Euro nel Budget emerge una differenza di 3 milioni di Euro (pari all 1,1%), quale risultante degli effetti correlati al decremento, in termini di teste, del personale dipendente ed all incremento dei costi a seguito della applicazione dell indennità di vacatio contrattuale Oneri diversi di gestione: La riduzione di tale voce è riconducibile quasi esclusivamente alla tematica delle assicurazioni ed alla correlata gestione diretta da parte della Regione Toscana del rischio per responsabilità civile. 2.3 Gestione finanziaria Lo scostamento rilevato ammonta a 2,2 milioni di Euro ed è stato integralmente originato dalla riduzione degli interessi passivi. Anche per tale scostamento valgono le considerazioni già esposte con riferimento al Budget ed ai criteri utilizzati per la sua predisposizione. 2.4 Gestione straordinaria Per quanto riguarda la gestione straordinaria non prevista nel Budget si rimanda a quanto specificatamente esposto nella Nota Integrativa. Pagina 14 / 38

183 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio ANALISI DI BILANCIO L analisi di bilancio è una tecnica con la quale, attraverso l elaborazione dei dati di bilancio, si indaga sulla gestione patrimoniale, finanziaria ed economica dell Azienda, al fine di trarne giudizi retrospettivi (analisi consuntiva) e/o giudizi sugli sviluppi futuri (analisi prospettica). L analisi, ottenuta rielaborando i dati tratti dal bilancio, si effettua: per margini, attraverso l esame delle variazioni intervenute nei principali margini aziendali ottenuti contrapponendo aggregazioni di impieghi ad aggregazioni di fonti; per indici, attraverso il calcolo di rapporti (ratios) tra dati di bilancio. Questi ultimi sono ottenuti rapportando aggregazioni di voci di sezioni contrapposte o della medesima sezione; per flussi, attraverso l esame delle variazioni intervenute negli impieghi e nelle fonti di finanziamento. Nei paragrafi successivi vengono rappresentate le risultanze dell analisi condotte sulle tabelle esposte negli Allegati 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 e Analisi per margini Dopo aver rielaborato i seguenti documenti: lo Stato Patrimoniale, secondo criteri finanziari (Allegato 2); il Conto Economico, secondo i criteri del Valore Aggiunto e del Margine Sanitario(Allegato 3); si è proceduto all analisi dell andamento di alcuni margini ritenuti di particolare valore segnaletico Patrimoniali L analisi per margini patrimoniali (Allegato 5) mostra sostanzialmente i trend di seguito esposti. Il margine di struttura ottenuto dalla differenza tra Patrimonio Netto ed Immobilizzazioni nel corso dell ultimo quadriennio risulta fortemente negativo Pagina 15 / 38

184 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 (161/174 milioni di Euro) con una tendenza al peggioramento, ciò evidenzia che il patrimonio netto non è sufficiente a coprire gli investimenti. Anche gli altri due margini (Capitale Circolante netto e Margine di Tesoreria) risultano di analogo segno, dimensioni e tendenze. Ciò che si evince nella struttura dello Stato Patrimoniale è un livello di fonti a medio/lungo termine che non risulta sufficiente a coprire gli investimenti netti aziendali. Nel 2010, a fronte di 500 milioni di Euro di attivo immobilizzato, risultano capitali permanenti per solo 349 milioni di Euro. Ciò significa che la crisi di liquidità corrente è dovuta essenzialmente alla necessità di far fronte con risorse correnti a passività differite Economici L analisi per margini economici (Allegato 5) mostra sostanzialmente i trend di seguito esposti. Il Valore della Produzione in costante crescita. Il Valore Aggiunto (Ricavi operativi Costi operativi al netto di personale ed ammortamenti) nel corso del 2010 ha invertito la tendenza rispetto all anno precedente, riprendendo pertanto il trend mostrato nel biennio 2007/2008. Il Valore Aggiunto al netto dei contributi ha invertito la tendenza sia rispetto all anno precedente che al trend dell ultimo triennio 2007/2009. Il MSL (Margine Sanitario Lordo) ed il MSL al netto dei contributi nel 2010 hanno sostanzialmente evidenziato un leggero incremento rispetto ai valori dell anno precedente. Emerge pertanto un rafforzamento dei contributi sia in termini assoluti che relativi nella struttura del valore della produzione con un 2010 che ha mostrato un recupero di efficienza rispetto all anno precedente. Pagina 16 / 38

185 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Analisi per indici Tenuto conto della natura dell Azienda, nell analisi per indici sono stati selezionatitra i molti disponibili solo quegli indici (ratios) che mostrano un certo interesse per la presente analisi. L analisi per indici ha il vantaggio di trasformare le stesse grandezze analizzate con i margini in numeri relativi che, conseguentemente, risultano più facilmente confrontabili nel tempo e nello spazio Indici di struttura L analisi per indici di struttura (Allegato 6) mostra sostanzialmente i trend di seguito esposti. Il rapporto tra immobilizzazioni e capitale impiegato registra nel 2010 un sostanziale mantenimento del valore dell anno precedente, in considerazione del fatto che le immobilizzazioni siano seppur in termini assoluti in crescita, in quanto è in atto ormai da diversi anni la realizzazione del Nuovo Careggi. Tal fenomeno è da correlarsi al valore costante dell attivo circolante (229 milioni di Euro nel 2010, contro i 226 milioni di Euro del 2009), caratterizzato dal mantenimento del valore delle scorte (28 milioni di Euro nel 2010, contro 30 milioni di Euro del 2009), nonché dall incremento delle liquidità differite (192 milioni di Euro nel 2010, contro 178 milioni di Euro del 2009) quasi integralmente controbilanciato dal decremento delle liquidità immediate (9 milioni di Euro nel 2010, contro 18 milioni di Euro del 2009) Indici finanziari L analisi degli indici finanziari (Allegato 7) mette in evidenza un assoluta necessità dell Azienda di trovare nuove fonti finanziarie a medio/lungo termine (Mutui) al fine di coprire gli investimenti, soprattutto alla luce dell imponente piano degli investimenti che l Azienda sta realizzando. Pagina 17 / 38

186 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 L indice di struttura che mette a confronto i capitali permanenti con il valore delle immobilizzazioni risulta sempre inferiore al valore di riferimento (pari a 1), con una tendenza al ribasso. Tale situazione è generata dal fatto che una parte degli investimenti vengono realizzati con coperture a breve termine, rendendo pertanto insufficienti le liquidità immediate ed a breve per far fronte alle relative uscite. L indice di liquidità o quick ratio infatti risulta notevolmente inferiore all unità (0,53 nel 2010) Indici economici L analisi per indici economici (Allegato 8) evidenzia i trend di seguito esposti. La redditività dell Azienda del 2010 prosegue nel percorso di riduzione che si era già manifestato nell anno precedente. Il tasso di rendimento del capitale investito (R.O.I., Return on Investment) ottenuto dal rapporto tra Margine Sanitario Netto e Capitale Impiegato che esprime la redditività operativa del complesso dei capitali investiti nell Azienda, passa infatti dal -1,74% del 2009 al -1,85% nel Il rapporto, in termini percentuali, tra il costo del personale ed i ricavi operativi evidenzia una tendenza a ridursi passando dal 55,5% del 2007 al 53,7% del Pagina 18 / 38

187 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Analisi per flussi Rendiconto finanziario La presente analisi fa riferimento al documento di cui all Allegato 10. Il Principio Contabile OIC n. 12 relativo alla composizione e agli schemi del bilancio di esercizio dedica un intero capitolo al Rendiconto Finanziario. Secondo tale documento, il rendiconto finanziario (o prospetto finanziario) ha lo scopo di riassumere: l attività di finanziamento dell impresa durante l esercizio espressa in termini di variazioni delle risorse finanziarie; le variazioni delle risorse finanziarie determinate dall attività produttiva di reddito svolta dall impresa; l attività di investimento dell impresa durante l esercizio; le variazioni nella situazione patrimoniale-finanziaria dell impresa avvenute nell esercizio; le correlazioni che esistono tra le fonti di finanziamento e gli investimenti effettuati. Tale prospetto fornisce elementi di natura finanziaria non ottenibili dallo Stato Patrimoniale comparativo anche se corredato dal Conto Economico in quanto lo Stato Patrimoniale non mostra chiaramente le variazioni avvenute nelle risorse finanziarie e patrimoniali e le cause che hanno determinato tali variazioni. Le variazioni avvenute nel corso dell esercizio nella situazione patrimoniale e finanziaria dell impresa cioè gli scostamenti che derivano dal confronto dei valori dello Stato Patrimoniale all inizio dell esercizio vengono, dopo opportune elaborazioni, esposte nel Rendiconto Finanziario in modo da fornire un sommario organico di tali variazioni, ritenuto utile e significativo per il lettore. Pagina 19 / 38

188 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Struttura del prospetto Alla luce di quanto sopra esposto, l obiettivo del prospetto è di: individuare il flusso monetario totale che ha determinato la variazione della disponibilità monetaria netta nel corso dell esercizio; analizzare tale flusso monetario suddividendolo tra quello proveniente dalle attività di esercizio, dalla gestione degli investimenti, dalla gestione dei finanziamenti e dalle variazioni del Patrimonio Netto. Si parte dal risultato d esercizio, che viene depurato dei costi e ricavi di esercizio che non hanno avuto manifestazione finanziaria. In tale tipologia rientrano: relativamente ai costi, gli ammortamenti e gli altri accantonamenti; relativamente ai ricavi, gli ammortamenti sterilizzati e gli utilizzi di fondi rischi ed oneri futuri. Si aggiungono poi le variazioni finanziarie intervenute nelle principali voci di Attivo e Passivo dello Stato Patrimoniale, ad esclusione di: investimenti, Patrimonio netto, finanziamenti e ovviamente le disponibilità liquide. La somma algebrica di tali voci indica, in termini di flusso di cassa, quale è stato il risultato dell esercizio proveniente dalla normale gestione aziendale. Il prospetto prosegue analizzando le variazioni intervenute nella gestione degli investimenti (acquisti e realizzo) e dei finanziamenti (accensione e rimborsi). Il prospetto termina analizzando le movimentazioni registrate nel Patrimonio Netto, che normalmente sono relative all erogazione di contributi per ripiano perdite ed in conto capitale. Il Flusso Monetario Totale viene quindi aggiunto/sottratto alle disponibilità liquide nette rilevate all inizio dell esercizio per determinare quelle riscontrate alla data del bilancio. Pagina 20 / 38

189 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Analisi del Flusso Monetario 2010 Sebbene il 2010 sia un anno caratterizzato da una perdita economica (8,8 milioni di Euro), dal punto di vista finanziario si evince un flusso monetario totale positivo di 4,8 milioni di Euro. Il 2009, invece, è stato caratterizzato sia economicamente che finanziariamente dal segno rosso; infatti, alla perdita economica di 2,8 milioni di Euro si è associato anche un flusso monetario totale negativo di 16,8 milioni di Euro. Dall analisi del Rendiconto Finanziario si evincono i principali elementi di seguito rappresentati. Analizzando la variazione 2010/2009 rilevate nei flussi monetari totali, si evince che nel 2010 a fronte di un sostanziale mantenimento rispetto all anno precedente dei flussi monetari relativi alla gestione degli investimenti e dei finanziamenti, gli effetti più rilevanti si sono originati nei flussi monetari dell attività d esercizio in cui, oltre alla già citata perdita d esercizio, hanno inciso principalmente: decremento delle sterilizzazioni (9,4 milioni di Euro), utilizzo dei fondi rischi ed oneri (2,6 milioni di Euro), decremento dei crediti/debiti verso Regione (5,2 milioni di Euro), decremento dei crediti/debiti nei confronti delle Aziende Sanitarie (4,6 milioni di Euro); incremento dei ratei/risconti passivi (4,5 milioni di Euro), Inoltre, le variazioni positive registrate nei debiti previdenziali, sono state quasi integralmente neutralizzate da quelle negative rilevate nei debiti v/fornitori, nei debiti tributari e negli altri debiti. Nel 2009 le variazioni erano abbastanza frammentate ed avevano evidenziato un assorbimento di risorse finanziarie provenienti principalmente da: perdita d esercizio, utilizzo dei fondi rischi ed oneri, incremento del magazzino, differenziale non finanziato degli investimenti. Pagina 21 / 38

190 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 A fronte di tali necessità l Azienda aveva ulteriormente incrementato il debito verso fornitori e verso le Aziende Sanitarie; inoltre, il saldo attivo nei confronti della Regione si era leggermente ridotto. Nel 2010, invece, si è assistito all utilizzo della classica leva finanziaria, ossia l allungamento dei tempi di pagamento dei debiti per far fronte al rallentamento degli incassi dei crediti da parte della Regione, che costituisce una persistente e rilevante criticità strutturale nell intero settore sanitario pubblico. 3.4 Analisi dati di produzione Tra i macro-obiettivi di lungo periodo che la Regione Toscana ha assegnato all Azienda si evidenziano i seguenti: riduzione del tasso di ospedalizzazione; riduzione dei posti letto per ricoveri ordinari; incremento della complessità della casistica trattata in coerenza con la mission di ospedale di terzo livello; recupero di appropriatezza nel regime di ricovero. Coerentemente a tali obiettivi si può osservare (Allegato 9) una significativa riduzione dei posti letto nel periodo , con stabilizzazione nel 2010; si è passati, infatti, dai 1.842/1.684 (assegnati/effettivi) del 2005 ai 1.660/1.459 del 2010 (compresi i letti tecnici), con una corrispondente riduzione dei ricoveri ordinari, caratterizzata tuttavia da un recupero di efficienza nell utilizzo degli stessi. Infatti, risulta aumentato il numero di ricoveri ordinari per posto letto effettivo (da 36,9 del 2006 a 43,5 del 2010). L andamento evidenziato è ancora più significativo alla luce del costante aumento/mantenimento di complessità sia dei ricoveri ordinari che day-hospital registrato nell ultimo decennio. Il riorientamento dell attività di ricovero verso l alta complessità ha aumentato il fabbisogno assistenziale (soprattutto in termini di guardie e continuità assistenziale). Pagina 22 / 38

191 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Inoltre, si consideri che il recupero di appropriatezza nella erogazione delle prestazioni sanitarie ha spostato una quota di ricovero ordinario sul day-hospital ed una quota di quest ultimo sull attività ambulatoriale. Ne consegue, pertanto, che l indicatore punto DRG prodotto per testa sanitaria non è completamente idoneo a misurare le dinamiche di produzione in termini di efficienza, laddove lo stesso non venga associato ai trend di produzione dell attività ambulatoriale ed a parametri che misurino la qualità dell assistenza stessa. 4. RICERCA E SVILUPPO Si rimanda a quanto riportato nel paragrafo 1.1 delle presente Relazione. 5. EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DELL ESERCIZIO Si segnala che la Giunta della Regione Toscana ha provveduto con delibera n. 174 del 21 marzo 2011 all approvazione dei bilanci d esercizio al 31 dicembre 2009 delle aziende sanitarie. 6. GESTIONE DEI RISCHI Nel corso del 2010 l Azienda ha svolto le attività di gestione del rischio e sicurezza del paziente secondo le linee guida regionali e lo specifico piano 2010 (esse sono delineate nel dettaglio nei paragrafi che seguono). Già a partire dalla fine del 2009 è iniziato un percorso di profonda revisione del modello aziendale di gestione del rischio. Il sistema di Gestione del Rischio è stato riallocato insieme al sistema qualità in una area definita qualità e rischio sotto lo Staff della Direzione Generale. Esso si capillarizza attraverso la nomina di un Clinical Risk Manager (CRM di DAI) per ciascun dipartimento (12 in tutto), coordinati dal Risk Manager aziendale. Pagina 23 / 38

192 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Ciascun CRM di DAI si avvale di un gruppo di facilitatori interni al dipartimento e di un DS Professional esperto in gestione del rischio. Queste figure si attivano di fronte ad eventi avversi o a quasi eventi o semplici segnalazioni, promuovendo gli audit e le M&M Review necessarie ad individuare le criticità e, in collaborazione con il sistema qualità, elaborano ed implementano i piani di miglioramento. Sono in uso procedure differenziate per la gestione reattiva degli eventi a seconda della loro gravità. Sotto il profilo proattivo la gestione è affidata in modo coordinato al Patient Safety Manager ed al Responsabile della U.O. Qualità, sia attraverso l adozione di buone pratiche e raccomandazioni, sia attraverso percorsi di accreditamento e certificazione. L area qualità e rischio si avvale della consulenza del Laboratorio del Centro Regionale di Gestione del Rischio che è incluso tra le strutture di Staff Aziendale e del Centro Regionale per le Criticità Relazionali, che fornisce supporto consulenziale psicologico e relazionale sia per gli operatori sanitari, sia per gli utenti ed i pazienti. Il sistema informativo a supporto della gestione del rischio è alimentato dalle segnalazioni relative a incident reporting, eventi avversi, non conformità dei sistemi qualità, segnalazioni e reclami URP, richieste di risarcimento provenienti dal contenzioso e scostamenti rilevati su specifici indicatori dal controllo di gestione. Per il 2011 è prevista l introduzione di indicatori di monitoraggio del profilo di rischio per ciascun dipartimento. In relazione alla gestione proattiva è stata posta particolare attenzione alla sicurezza del paziente in sala operatoria, aumentando il livello di attenzione alla corretta identificazione dei pazienti, della procedura e del sito da operare; sono state anche estese le aree di applicazione di tutte le raccomandazioni ministeriali e delle buone pratiche proposte dal Centro GRC. E stata inoltre curata la qualità della documentazione sanitaria, mediante l analisi campionaria di cartelle cliniche e l avvio della revisione della modulistica sul consenso informato. La gestione del contenzioso è stata attuata attraverso l apposito Comitato Gestione Sinistri. Pagina 24 / 38

193 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Indicatori e sistemi di sorveglianza Nel corso del 2010 l Azienda ha mantenuto il monitoraggio degli indicatori di sicurezza e qualità delle cure, come previsti dai modelli regionali e costruiti ad hoc per specifici fabbisogni. L esito delle rilevazioni è stato sintetizzato nella relazione annuale 2010 e integrato nella documentazione messa a disposizione in intranet per tutti i professionisti ed operatori. 6.2 Documentazione clinica Nel 2010, alla revisione della documentazione sanitaria effettuata nell ambito della gestione aziendale dei sinistri, si sono aggiunte altre iniziative portando le cartelle cliniche revisionate ad oltre su circa ricoveri. Le criticità rilevate sono in corso di analisi e discussione nel 2011 e alimenteranno i conseguenti piani di miglioramento. 6.3 Informazione e consenso informato Nel corso del 2010 è stato proseguito il percorso di revisione della modulistica relativa al consenso informato ed agli altri modelli informativi utilizzati in Azienda, avviato nel 2009 con la definizione dei modelli di SOD per contestualizzare sulle attività la raccolta del consenso. 6.4 Gestione dei sinistri Nel corso del 2010 è proseguita l attività di gestione dei sinistri e del contenzioso medico-legale all interno dell Azienda, con la valutazione di circa 190 casi. Si fa presente che l Azienda rappresenta la prima esperienza regionale di gestione reale attraverso un Comitato Gestione Sinistri denominato CGS - costituito dal Direttore della U.O. Affari Generali, Medicina Legale, URP, Clinical Risk Manager Pagina 25 / 38

194 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 e che, in caso di necessità, si avvale di tutte le professionalità ulteriori necessarie alla valutazione dei singoli casi. Oltre che gestire il sinistro e provvedere alla eventuale liquidazione del danno riconosciuto, il CGS attraverso la funzione di gestione del rischio promuove le azioni di miglioramento orientate ad evitare il ripetersi degli eventi avversi. 6.5 Centralità del cittadino Sotto il profilo assistenziale dell emergenza, da sempre l Azienda pur nella mission di ospedale di 2 / 3 livello ha sempre comunque risposto alla cittadinanza attraverso cinque servizi di pronto soccorso (generale, ortopedico, oculistico, otorinolaringoiatrico e ostetrico ginecologico) che si concretizzano con oltre accessi all anno. Recentemente il sito internet aziendale mostra la situazione di afflusso al pronto soccorso per una completa trasparenza del servizio offerto. Sotto il profilo assistenziale delle attività programmate, l Azienda garantisce servizi fortemente orientati al cittadino, con ampie fasce di accesso a tutti i servizi. Sotto il profilo della comunicazione, la centralità del cittadino è assicurata dalla presenza di un Ufficio Relazione con il Pubblico che prende in carico tutte le richieste dell utenza segnalando gli eventuali disservizi per la loro tempestiva risoluzione. L Azienda è dotata di un servizio di mediazione culturale capace di assistere tutti i cittadini comunitari ed extracomunitari che necessitino di informazioni o prestazioni sanitarie, dislocato presso le aree di maggior afflusso dell utenza e disponibile ad interventi in qualunque area sanitaria e non dell ospedale. Al fine di favorire l orientamento dell utenza è stato predisposto un sito internet capace di fornire informazioni di dettaglio su servizi e modalità di accesso. L Azienda, per le sue dimensioni, è dotata di cartina in distribuzione presso gli accessi ed i servizi di portineria ai padiglioni di maggiori dimensioni. Pagina 26 / 38

195 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Una cartellonistica guida l utente all interno dell Azienda e dentro gli edifici stessi. A giugno 2010 è stato inoltre aperto il NIC (Nuovo Ingresso Careggi) che si pone come vera e propria interfaccia tra cittadino ed ospedale. L URP, con il suo servizio alla accoglienza, i servizi di prenotazione delle prestazioni e tutti gli altri uffici che si relazionano con l utenza (ufficio cartelle cliniche, info point ecc.) sono dislocati in tale edificio fornendo un servizio più efficiente. Si prevede inoltre di dislocare presso la grande Hall del NIC alcuni servizi all utenza, quali il Dipint Point per l informazione relativa alle attività universitarie, sportelli a disposizione della Associazioni accreditate presso l Azienda, spazi dedicati all allattamento e alla sosta dei bambini, box informativi sugli stili di vita e area internet free. L Azienda garantisce un adeguato spazio di parcheggi per i cittadini che si recano in ospedale e per i dipendenti stessi. Infine si ricorda che sono in atto anche iniziative a carattere culturale tra cui si segnala il museo della medicina e due mostre di arte (CTO e area del Pronto Soccorso). 6.6 Controllo infezioni Presso l Azienda è operante il CCIO (Comitato Controllo Infezioni Ospedaliere), che si attiva in caso di evidenza di infezioni inattese dei pazienti ricoverati. Esso è composto dal Direttore di Presidio - Responsabile CCIO, dalla caposala ICI (Infermiera Controllo Infezioni) SIOCI (Settore Igiene Ospedaliera Controllo Infezioni) Direzione di Presidio, da una infermiera ICI (Infermiera Controllo Infezioni) - SIOCI (Settore Igiene Ospedaliera Controllo Infezioni) Direzione di Presidio, dal direttore SOD Malattie Infettive, dal direttore Laboratorio Microbiologia, e da medici del Laboratorio Microbiologia e Farmacia. Esso, attraverso la metodologia dell auditing e la revisione della casistica, contribuisce alla gestione del singolo caso e promuove il monitoraggio proattivo al fine di ridurre il rischio di infezioni anche attraverso interventi formativi mirati. Pagina 27 / 38

196 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Lesioni da decubito L Azienda utilizza moderne metodologie di prevenzione delle lesioni da decubito attraverso specifici programmi gestiti dal Servizio Infermieristico. 6.8 Controllo del dolore e cure palliative L Azienda implementa raccomandazioni per la prevenzione del dolore. Nella più recente indagine di gradimento dell utenza condotta dal MeS, il Pronto Soccorso dell Azienda è risultato il migliore della Regione nella pratica del controllo del dolore. 6.9 Rischio nutrizionale L Azienda implementa una specifica raccomandazione per la prevenzione del rischio nutrizionale Pagina 28 / 38

197 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Sicurezza del percorso operatorio e altre raccomandazioni Sistema di attestazione delle buone pratiche 1. Scheda Terapeutica Unica Adottata in tutte le aree di attività dell Azienda. Attestazione avvenuta nel 2008 per i DAI seguenti: Oncologia Neuroscienze Cardiologico e dei Vasi Organi di Senso Agenzia Regionale Medulloleso Specialità Medico Chirurgiche: SOD Chirurgia Toracica, Chirurgia Addominale, UTIP, Gastroenterologia 1 e 2, Nefrologia dei Trapianti e Dialisi, Medicina Interna ed Epatologia, Urologia 1 e 2. NOTE: il DAI DEA ha sospeso le procedure di richiesta dell attestazione posticipandole a data da definirsi; non è ancora stata richiesta attestazione dal DAI Materno Infantile, DAI Biomedicina e DAI Ortopedia. La SOD Ortopedia 2 (Dr. Innocenti) ha presentato richiesta di attestazione ed è stato effettuato preaudit nell aprile Igiene delle mani per il controllo delle infezioni ospedaliere Per le SOD attestate, nel marzo 2008, vedasi apposito allegato. 3. Uso appropriato degli antibiotici DAI Specialità Medico Chirurgiche: SOD Malattie Infettive, SOD Malattie Infettive e tropicali Agenzia Regionale Medulloleso: SOD Unità Spinale Unipolare, SOD Neurourologia NOTE: La SOD Ortopedia 2 (Dr. Innocenti) ha richiesto attestazione. 4. Rassegna di mortalità e morbilità 5. Audit clinico Effettuata formazione aziendale su Audit ed M&M nel corso del 2008 e Ad oggi le SOD aziendali non effettuano audit in maniera autonoma, mentre le M&M vengono svolte regolarmente da: Osservazione Breve ed Pagina 29 / 38

198 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Intensiva (Prof. Pini), SOD Urologia (Prof. Carini) e SOD Chirurgia Maggiore e Day Surgery. 6. Corretta identificazione del paziente E stata effettuata una sperimentazione con uso del braccialetto identificativo del paziente nel corso del 2007, presso il Pronto Soccorso. Attualmente non presente in Azienda. 7. Prevenzione e gestione emorragia post-partum 8. Prevenzione e gestione distocia di spalla Procedura e poster esplicativo in uso presso le S.O. del DAI Materno Infantile. La Dr.ssa Di Tommaso ha chiesto di attivare le procedure di attestazione della buona pratica. 9. Prevenzione del rischio nutrizionale Alcune SOD (allegato 2) sono pronte per l attivazione della buona pratica. In concomitanza con l attivazione verrà richiesta attestazione regionale. Nel corso del 2011 è prevista l attivazione in tutte le aree di degenza aziendali (Progetto VIRA). P/903/88 del 13 luglio Prevenzione del rischio tromboembolico venoso in ortopedia e traumatologia Attivato gruppo di lavoro per l elaborazione della procedura. 11. Misura e gestione del dolore Elaborata procedura aziendale, in corso di pubblicazione sul sito intranet. Nel corso del 2011 è prevista l adozione in tutte le aree di degenza (Progetto VIRA). 12. Adesione alla rete di sorveglianza microbiologica Esistono tutti i requisiti per inoltrare la richiesta di attestazione regionale (Dr.ssa Pecile - SOD Microbiologia). 13. Gestione dei chemioterapici antiblastici Nella nostra Azienda è già presente l UFA (Unità Farmaci Antiblastici). Non è stato possibile procedere all attestazione regionale poiché non Pagina 30 / 38

199 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 viene utilizzato il braccialetto per l identificazione del paziente (requisito vincolante). Il problema verrà sottoposto al gruppo regionale GRC. 14. Utilizzo dei cateteri venosi centrali E attivo un gruppo di lavoro all interno del progetto aziendale PIC che si sta impegnando nella redazione della procedura aziendale. 15. Prevenzione e trattamento delle ulcere da pressione Esiste procedura aziendale ed è attivo l Osservatorio Aziendale sulle Lesioni da Compressione. Nel corso del 2011 è prevista l adozione in tutte le aree di degenza (Progetto VIRA). P/903/84 del 14 ottobre Farmamemo (miglioramento della sicurezza nei pazienti in terapia anticoagulante orale-tao) Effettuato percorso formativo al personale sanitario nel Procedura aziendale per la gestione della terapia anticoagulante orale (P/903/83). Diffusione di materiale informativo, opuscoli, libretti personali TAO a cura del Centro Trombosi dall aprile Prevenzione e gestione sistemica del paziente critico. Adozione MEWS Esiste una procedura aziendale. 18. Prevenzione delle cadute dei pazienti Progetto VIRA in corso. Attualmente il gruppo di lavoro è pronto all attivazione della scheda ReTos in 2 DAI (DEA e Neuroscienze) e, nel corso del 2011, in tutte le aree di attività aziendali. Raccomandazioni emanate dal Ministero della Salute Raccomandazione n Agosto 2010: Prevenzione degli errori in terapia con farmaci Look-alike/sound-alike. Procedura P/903/80 dell 11 marzo 2008; attualmente in fase di revisione. Raccomandazione n. 11 Gennaio 2010: Morte o grave danno conseguenti ad un malfunzionamento del sistema di trasporto (intraospedaliero, extraospedaliero). Procedura P903/21 del 31 marzo Pagina 31 / 38

200 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Raccomandazione n. 10 Settembre 2009: Prevenzione dell osteonecrosi della mascella/mandibola da bifosfonati. Attivato gruppo di lavoro per redazione procedura. Raccomandazione n. 9 Aprile 2009: Prevenzione degli eventi avversi conseguenti al malfunzionamento dei dispositivi medici/apparecchi elettromedicali. Costituito gruppo di lavoro nel 2009, con invio di relazione alla DP da parte dell U.O. Tecnologie Sanitarie. Raccomandazione n. 8 Novembre 2007: Prevenzione deglii atti di violenza a danno degli operatori sanitari. Effettuato percorso formativo nell anno Sono attualmente in uso istruzioni operative per i reparti considerati a rischio. Raccomandazione n 7 Marzo 2008: Prevenzione della morte, coma o grave danno derivati da errori in terapia farmacologica. Effettuati corsi di formazione aziendale sul tema specifico nel corso del Procedura P/903/80 dell 11 marzo 2008 e P/903/75 del 5 settembre Raccomandazione n 6 Marzo 2008: Prevenzione della morte materna correlata al travaglio e/o parto. Effettuati incontri formativi con i facilitatori del DAI Materno-Infantile e redatte procedure interne al DAI nel Raccomandazione n 5 Marzo 2008: Prevenzione della reazione trasfusionale da incompatibilità AB0. Procedura P/903/73 del 9 novembre 2007 in corso di revisione. Produzione di un audiovisivo per la formazione degli operatori. Raccomandazione n. 4 Marzo 2008: Prevenzione del suicidio di paziente in ospedale. E stato realizzato un progetto in collaborazione con CRCR e GRC regionale nel La Raccomandazione è stata inviata alle SOD interessate. Raccomandazione n. 3 Marzo 2008: Corretta identificazione dei pazienti, del sito chirurgico e della procedura. Effettuati corsi di formazione per operatori delle S.O. nel 2007/2008. Procedura P/903/69 dell 1 agosto Pagina 32 / 38

201 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Raccomandazione n. 2 Marzo 2008: Prevenzione della ritenzione di garze, strumenti o altro materiale all interno del sito chirurgico. Effettuati corsi di formazione per operatori delle S.O. nel 2007/2008. Procedura P/903/60 del 18 dicembre Raccomandazione n. 1 Marzo 2008: Corretto utilizzo delle soluzioni concentrate di Cloruro di Potassio KCL- ed altre soluzioni concentrate contenenti Potassio. Procedura P/903/75 del 5 settembre Inoltre sempre in materia di sicurezza del paziente sul sito aziendale è pubblicata la Procedura per l allestimento di ambienti sanitari Latex safe (P/903/95). Nell ambito delle attività per promuovere la qualità e la sicurezza delle cure in sala operatoria, è in corso di ultimazione la Procedura sulla gestione delle vie aeree difficili ed il gruppo di lavoro che si occupa della check list di sala operatoria ha definito il modello, che verrà a breve implementato in tutti i comparti operatori dell Azienda. Contemporaneamente sono in via di definizione i documenti previsti dal Manuale per la Sicurezza in sala operatoria, pubblicato dal Ministero. Il percorso di graduale implementazione e diffusione delle procedure contemplate dal Manuale, seguirà le scadenze previste per il nuovo sistema di accreditamento per la qualità e la sicurezza, che vedrà impegnata l Azienda nel corso del Incident reporting Le schede di segnalazione compilate dagli operatori sanitari sono prese in carico dal sistema aziendale di gestione del rischio in tempo reale ed alimentano il sistema di auditing interno ai dipartimenti. Sulla scorta delle criticità emerse sono concordati piani di miglioramento con gli operatori della Struttura (si veda sezione generale sul sistema aziendale di gestione del rischio). Pagina 33 / 38

202 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Sicurezza degli operatori sanitari Nel corso dell anno 2010 sono state mantenute le azioni per l attuazione delle misure di prevenzione e protezione dai rischi sul lavoro sia per il personale dipendente, sia in caso di affidamento di lavori all interno dell Azienda, ad imprese esterne (contratto di appalto o d opera o di somministrazione). In particolare l Azienda, considerata l esigenza di disciplinare la gestione dei nuovi approvvigionamenti relativi a servizi e forniture dal punto di vista della tutela della salute e della sicurezza, all interno della normativa relativa agli approvvigionamenti pubblici ossia del D.Lgs. 12 aprile 2006, n. 163 recante Codice dei contratti pubblici di lavori, servizi e forniture - si è dotata di regolamento interno, allo scopo di definire il percorso organizzativo per assicurare un efficace adempimento degli obblighi imposti dalla recente normativa. Con l entrata in vigore del Decreto Legislativo n. 81 del 2008 si è fatta più pregnante l attività del medico competente quanto a collaborazione e partecipazione alla predisposizione delle misure di tutela dell integrità psicofisica, all attività di formazione ed informazione, nonché di promozione della salute nei confronti dei lavoratori. Sono attive le funzioni di medico competente e di sorveglianza sanitaria. Il processo di Valutazione dei Rischi nel corso del 2010 è stato incentrato sull aggiornamento dei DVR di quelle Aree di Attività che hanno subito significativi mutamenti e che prefiguravano ricadute sia sulla salute che sulla sicurezza degli operatori. La maggioranza di questi aggiornamenti come negli anni passati è stata motivata dal trasferimento delle Aree di Attività da un luogo ad un altro, in considerazione della fase di ammodernamento edilizio che il Complesso Ospedaliero sta vivendo oppure, in quota minore, da variazioni delle dotazioni tecnologiche o ancora per modifiche organizzative. Tale processo viene costantemente mantenuto aggiornato, in ragione del continuo aumento del numero delle Aree di Attività Aziendali e delle relative modifiche. Nel 2010 sono stati redatti e portati in consultazione 53 documenti di Valutazione dei Rischi; unitamente ai DVR consultati e formalizzati, mentre quelli in corso di elaborazione alla fine dell anno in esame sono circa 40. Pagina 34 / 38

203 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Tra questi vanno sottolineati i documenti Valutazione dei Rischi inerenti l utilizzo in Azienda della Formalina e degli agenti Cancerogeni, temi trasversali a molti Dipartimenti e, quindi, con un notevole impatto. In collaborazione con gli altri soggetti aziendali del Sistema Sicurezza, il Servizio Prevenzione e Protezione ha in alcuni casi promosso e in altri preso parte a significativi processi di valutazione dei rischi specifici per tematiche trasversali alle Aree di Attività quali: stress lavoro-correlato; revisione Regolamento e relative procedure e istruzioni di lavoro sulla manipolazione farmaci antiblastici; radiazioni non ionizzanti (laser); rischi sale operatorie; rischi di aggressioni a operatori dell Azienda. Infine, utilizzando i monitoraggi ambientali effettuati dal Laboratorio di Tossicologia Industriale della Medicina del Lavoro sull utilizzo in Azienda della Glutaraldeide, dell acido Peracetico, dei gas anestetici e dei farmaci antiblastici si sono potute effettuare ulteriori valutazione dei rischi e programmare le opportune misure di prevenzione e protezione. Nei mesi di novembre-dicembre gli operatori del SPP sono stati impegnati ad una revisione del format del DVR, sia a seguito di osservazioni proprie, sia per quelle emerse dagli operatori e dai responsabili durante la redazione dei precedenti documenti, sia per quelle espresse dai RLS più volte nel corso degli incontri periodici con il RSPP. Quanto ai dipendenti sottoposti a sorveglianza sanitaria, si evidenzia come negli anni passati che le limitazioni lavorative hanno riguardato soprattutto l apparato muscolo-scheletrico (in particolare il rachide lombosacrale) a conferma che il rischio maggiore negli Ospedali almeno per le figure di OSS ed infermieri è costituito dalla movimentazione manuale di carichi (i pazienti). Tenendo conto del fatto che negli ultimi anni l età media e del pari l anzianità lavorativa - anche per quanto riguarda le nuove assunzioni - sono in costante aumento, vi è la necessità di insistere sulla formazione e sul controllo dell adozione da parte degli addetti di corrette modalità operative. Massima attenzione va ovviamente prestata anche agli aspetti ambientali ed ergonomici dei reparti. Pagina 35 / 38

204 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Come già esposto, l Azienda si avvale tra le strutture di Staff del Centro Regionale per le Criticità Relazionali, che fornisce supporto consulenziale psicologico e relazionale sia per gli operatori sanitari, sia per gli utenti ed i pazienti. Nel corso dell anno 2010 sono stati progettati e realizzati eventi formativi sul tema della sicurezza che hanno coinvolto 797 operatori dell Azienda e 233 operatori di ditte edili Liste d attesa La gestione delle liste di attesa chirurgiche è stata ottimizzata attraverso la recente introduzione dell Ufficio di Programmazione Chirurgica, nel rispetto delle disposizione della Regione Toscana. Sono in atto percorsi di informatizzazione di tutte le agende di prenotazione ed una centralizzazione progressiva dei servizi di prenotazione per una maggior trasparenza ed efficienza di gestione. 7. ALTRE INFORMAZIONI 7.1 Risultato d esercizio Il Bilancio d esercizio 2010 chiude con una perdita di /mln 8,8. Tale perdita risulta ampiamente al di sotto del valore limite ( /mln 11) concordato con la Regione Toscana. 7.2 Evoluzione del personale dipendente L Azienda nel corso del 2010 ha effettuato assunzioni di personale nel rispetto dei limiti e dei vincoli previsti dalla normativa vigente. Pagina 36 / 38

205 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 Ruolo / Area contrattuale Assunti Cessati Finale Delta Sanitario Dirigenza medica e veter Dirigenza non medica Comparto Professionale Dirigenza Comparto Tecnico Dirigenza Comparto Amministrativo Dirigenza Comparto TOTALE Informazioni sulla privacy Si segnala che - secondo quanto previsto dalla regola 26 del Disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, allegato B al Decreto Legislativo n. 196/ con provvedimento del Direttore Generale n. 190 del 31 marzo 2010 l Azienda ha provveduto ad aggiornare il Documento programmatico sulla sicurezza, di cui all art. 34 del medesimo D.Lgs. n. 196/ Libera professione Il dettaglio dei costi e dei ricavi relativi alla gestione della libera professione intramuraria ambulatoriale e di ricovero 2010 (Allegato 11), evidenzia un margine lordo positivo di Euro. Pagina 37 / 38

206 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio Centro di Documentazione per la storia della sanità fiorentina Come da prassi, si allega il Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2010 del Centro di Documentazione per la storia della sanità fiorentina, prendendo atto dell avanzo di esercizio 2010, pari a Euro (Allegato 12). 7.6 Rendiconto SIOPE In ottemperanza a quanto disposto dal Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 23 dicembre 2009, si allega il rendiconto SIOPE (Sistema Informativo delle Operazioni degli Enti Pubblici) contenente i valori dei flussi di cassa dell anno 2010 (Allegato 13). CONCLUSIONI Il Bilancio dell esercizio 2010 evidenzia una perdita di Euro. Dal punto di vista finanziario-patrimoniale è necessaria l attivazione di fonti di finanziamento a medio/lungo periodo che supportino il piano investimenti che l Azienda sta portando avanti e che la Regione Toscana riveda il sistema di determinazione dei trasferimenti mensili, con modalità che non provochino a fine anno l accumulo di significativi conguagli a credito per l Azienda. Dal punto di vista economico, invece, è necessario una maggiore efficienza nell utilizzo dei fattori produttivi ed un sistema di finanziamento delle prestazioni che ponderi le esigenze assistenziali di Area Vasta, contestualmente al riconoscimento della complessità aziendale e della sua mission. Riteniamo altresì che la perdita conseguita nell esercizio 2010 sia comunque coerente con quanto concordato con la Regione Toscana. IL DIRETTORE GENERALE Dr. Edoardo Michele Majno Pagina 38 / 38

207 Relazione sulla Gestione al Bilancio d esercizio 2010 INDICE DEGLI ALLEGATI 1. CONFRONTO BILANCIO CONSUNTIVO BILANCIO PREVENTIVO STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERI FINANZIARI 2006/ CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 2007/ DATI DI ATTIVITÀ SANITARIA 2001/ ANALISI DI BILANCIO MARGINI 2007/ ANALISI DI BILANCIO INDICI DI STRUTTURA 2007/ ANALISI DI BILANCIO INDICI FINANZIARI 2007/ ANALISI DI BILANCIO INDICI ECONOMICI 2007/ PERSONALE E REDDITIVITÀ 2005/ RENDICONTO FINANZIARIO 11. PROSPETTO LIBERA PROFESSIONE 12. BILANCIO CENTRO DI DOCUMENTAZIONE SANITÀ FIORENTINA 13. RENDICONTO SIOPE

208 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 1 CONFRONTO CONTO ECONOMICO CONSUNTIVO / PREVENTIVO 2010 Conto economico Consuntivo Preventivo Differenza (Euro) (Euro) Valore % A) Valore della produzione 1) Contributi c/esercizio ,9 2) Proventi e ricavi diversi ,5 3) Concorsi, recuperi, rimborsi per att. tipiche ,5 4) Compartecip. alla spesa per prestaz. sanitarie ,8 5) Costi capitalizzati ,7 Totale valore della produzione ,6 B) Costi della produzione 1) Acquisti di beni ,5 2) Acquisti di servizi ,2 a) prestazioni sanitarie da pubblico ,8 b) prestazioni sanitarie da privato ,1 c) prestazioni non sanitarie da pubblico ,2 d) prestazioni non sanitarie da privato ,9 3) Manutenzioni e riparazioni ,5 4) Godimento beni di terzi ,6 5) Personale del ruolo sanitario ,0 6) Personale del ruolo Professionale ,5 7) Personale del ruolo Tecnico ,3 8) Personale del ruolo Amministrativo ,2 9) Oneri diversi di gestione ,3 10) Ammortamento delle immobiliz. immateriali ,9 a) Ammortamento diritti di brevetto ,2 b) Ammortamento altre imm. immateriali ,4 11) Ammortamento dei fabbricati ,6 a) disponibili ,8 b) indisponibili ,5 12) Ammortamento delle altre immob. materiali ,3 a) Ammortamento impianti e macchinari ,5 b) Ammortamento attrezzature sanitarie ,5 c) Ammortamento mobili e arredi ,5 d) Ammortamento automezzi ,5 e) Ammortamento altri beni ,0 13) Svalutazione dei crediti N/A 14) Variazioni delle rimanenze N/A a) sanitarie N/A b) non sanitarie N/A 15) Accantonamenti tipici dell'esercizio ,1 Totale costi della produzione ,7 Diff. tra valore e costi produz. (A B) ,3 C) Proventi e oneri finanziari 1) Interessi attivi ,4 2) Altri proventi ) Interessi passivi ,9 4) Altri oneri ,6 Totale proventi e oneri finanziari ,6 D) Rettifiche di valore di att. finanziarie 1) Rivalutazioni ) Svalutazioni N/A Totale rettifiche di valore di att. Finanz N/A E) Proventi e oneri straordinari 1) Minusvalenze N/A 2) Plusvalenze N/A 3) Accant. non tipici dell'att. sanitaria ) Concorsi, Recup., rimbor. att. non tipic ,6 5) Sopravvenienze e insussistenze N/A Totale delle partite straordinarie ,1 Risultato prima delle imposte (A B±C±D±E) ,3 Imposte sul reddito dell'esercizio ,0 Utile (Perdita) dell'esercizio N/A

209 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 2 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERI FINANZIARI 2006/ AI - ATTIVO IMMOBILIZZATO Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Crediti oltre i 12 mesi Totale Attivo Immobilizzato AC - CAPITALE CIRCOLANTE LORDO Scorte Liquidità differite Liquidità immediate Totale Attivo corrente TOTALE IMPIEGHI CP - CAPITALI PERMANENTI Capitale Netto Passività differite Totale Capitali Permanenti PC - PASSIVITA' CORRENTI Passività correnti Totale Passivo Corrente TOTALE FONTI

210 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 3 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 2007/ GESTIONE OPERATIVA RICAVI OPERATIVI Contributi c/esercizio Ricavi da prestazioni sanitarie Altri ricavi operativi Totale Ricavi Operativi COSTI OPERATIVI Acquisti di Beni Acquisti di servizi sanitari Canoni godimento beni di terzi Servizi non sanitari Variazione rimanenze VALORE AGGIUNTO Personale MARGINE SANITARIO LORDO Ammortamenti Accantonamenti Totale Costi Operativi MARGINE SANITARIO NETTO GESTIONE ACCESSORIA Ricavi accessori Costi accessori RISUL. ORD. ANTE GEST. FIN GESTIONE FINANZIARIA Proventi finanziari Oneri finanziari RISULT. ORD. PRE STERIL Sterilizzazione ammortamenti RISULTATO ORDINARIO GESTIONE STRAORDINARIA Ricavi Gestione Straordinaria Costi Gestione Straordinaria Risultato Gestione straordinaria RISULTATO LORDO Imposte d'esercizio REDDITO NETTO Organico DETTAGLIO GESTIONE ACCESSORIA RICAVI RIMBORSO FARMACI PROVENTI LIBERA PROFESSIONE RECUPERI PERSONALE ALTRI RECUPERI - SERVIZI TOTALE RICAVI GEST. ACCESSORIA COSTI FARMACI PER RIMBORSO COSTI LP - PERSONALE ALTRI COSTI LP COSTI RIMBORSATI TOTALE COSTI GEST. ACCESSORIA RISULTATO GEST. ACCESS

211 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 4 DATI ATTIVITA' 2001/ Nr. Ricoveri Ordinari Nr. Ricoveri DH Nr. Ricoveri totale Peso medio Ordinari 1,36 1,44 1,53 1,57 1,58 1,63 1,65 1,66 1,61 1,62 Peso medio DH 0,70 0,66 0,63 0,71 0,93 0,91 0,90 0,92 0,96 0,99 Peso medio totale 1,21 1,26 1,28 1,34 1,40 1,43 1,44 1,44 1,45 1, Nr. Ricoveri DH Nr. Ricoveri Ordinari ,80 1,60 1,40 Peso medio Ordinari 1,20 Peso medio DH 1,00 Peso medio totale 0,80 0,

212 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 5 ANALISI PER MARGINI 2007/2010 PATRIMONIALI Margine di Struttura (MS) CN-AF ( ) ( ) ( ) ( ) Capitale Circolante Netto (CCN) CCL-PC ( ) ( ) ( ) ( ) Margine di Tesoreria (MT) (LD+LI)-PC ( ) ( ) ( ) ( ) ECONOMICI Ricavi operativi Ricavi operativi Valore Aggiunto (VA) -costi esterni VA al netto contributi Margine Sanitario Lordo (MSL) -personale MSL al netto contributi ( ) ( ) ( ) ( ) Margine Sanitario Netto (MSN) -ammort. Sval ( ) ( ) Risultato Lordo (RL) +/-altre gest Reddito Netto (RN) +/-imposte e steriliz. ( ) ( ) ( ) Ricavi operativi Valore Aggiunto VA al netto contributi Margine Sanitario Lordo Margine Sanitario Netto Risultato Lordo 0 ( ) Risultato Netto ( ) ( )

213 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 6 INDICI DI STRUTTURA 2007/2010 Immobilizzazioni Attivo Circolante Capitale Impiegato ,9% 73,6% 68,5% 68,6% ,1% 26,4% 31,5% 31,4% ,00 100,00 100,00 100,00 Mezzi Propri Passività consolidate Passività correnti Capitale Investito ,2% 50,9% 46,1% 44,6% ,1% 6,5% 4,4% 3,2% ,7% 42,7% 49,6% 52,1% ,00 100,00 100,00 100, Mezzi Propri 0,51 0,51 0,46 0,45 Passività Consolidate 0,07 0,06 0,04 0,03 Immobilizzazioni 0,78 0,74 0,69 0, Immobilizzazioni Mezzi Propri Passività consolidate

214 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 7 INDICI FINANZIARI 2007/2010 INDICI FINANZIARI Indice di Struttura Indice Disponibilità (Current R.) Indice di Liquidità (Quick Ratio) 0,80 Formula Rif Mezzi Propri+Passività >1 0,75 0,78 0,74 0,70 consolidate/immob. Attivo Circolante/Passività 0,53 0,62 0,64 0,60 Correnti Liquidità immediate+liquidità differite/passività correnti >1 0,46 0,54 0,55 0,53 0,72 0,7 0,63 0,71 1,21 1,21 1,28 1,34 0,75 0,70 0,65 0,60 0,55 0,50 Indice di struttura Quick Ratio 0,45 0,40 0,35 0,

215 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 8 INDICI ECONOMICI 2007/2010 INDICI ECONOMICI Formula ROI Margine Sanitario Netto/Capitale Impiegato 0,62% 1,92% -1,74% -1,85% Peso contributi (Contributi+perdita)/Ricavi propri 36,10% 36,29% 38,73% 39,79% MSN/VP Margine Sanitario Netto/Ricavi operativi 0,74% 2,44% -2,33% -2,50% MSL/VP Margine Sanitario Lordo/Ricavi operativi 4,58% 6,40% 2,03% 2,29% MSL/n dip. Margine Sanitario Lordo/Nr. Dipendenti Costi personale/vp Costi del personale/ricavi operativi 55,48% 54,07% 53,47% 53,71% Amm. Steril./Tot. Amm.ti Ammortamenti Sterilizzati/Ammortamenti 53,94% 48,31% 94,48% 41,71% % Contributi (e perdite) sulla produzione % Margine Sanitario Netto su Ricavi operativi 45,00% 3,00% 40,00% 2,00% 35,00% 1,00% 30,00% 25,00% 0,00% -1,00% -2,00% ,00% -3,00% 15,00% -4,00% % Margine Sanitario Lordo su Ricavi operativi % Costo del Personale su Ricavi operativi 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% MSL/VP 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

216 BILANCIO D'ESERCIZIO 2010 Relazione sulla Gestione Allegato 9 PERSONALE E REDDITIVITA' 2005/2010 Ruolo/area contrattuale 2005 (*) Sanitario Dirigenza medica e veterinaria Dirigenza non medica Comparto Professionale Dirigenza Comparto Tecnico Dirigenza Comparto Amministrativo Dirigenza Comparto TOTALE (*) Dati al 31/12 Personale Universitario Coeff. Utilizzo assistenza 0,66 Totale Pers. Sanitario Equip Posti letto Ordinari (eff.) Posti letto DH (eff.) Totale posti letto (eff.) Totale posti letto (assegnati) Rapporto eff./ass ,4% 90,1% 91,7% 88,3% 87,9% Ricoveri ordinari per Testa Sanitaria Equip. Punti DRG prodotti per Testa Sanitaria Ricoveri ordinari per posto letto 12,6 12,2 11,9 12,1 12,2 25,2 24,6 24,3 23,5 23,6 36,9 39,7 39,4 43,1 43,5 Andamento personale (*) Ricoveri ordinari per letto 44,0 43,0 42,0 41,0 40,0 39,0 38,0 37,0 36,0 35,0 34,0 33,