BILANCIO CONSUNTIVO 2015

Transcript

1 BILANCIO CONSUNTIVO 2015 ISTITUITO AI SENSI DELLE LEGGI N E N. 25 Cod. fiscale

2 ENTRATE E SPESE FINANZIARIE CORRENTI ENTRATE CORRENTI IMPORTO SPESE CORRENTI IMPORTO Entrate contributive Spese correnti funzionamento sede Quote partecipazioni iscritti spese personale acquisto beni e servizi oneri finanziari 332 oneri tributari acquisto mobili Altre Entrate Entrate non class. Altre voci TOTALE PARTE PRIMA TOTALE PARTE PRIMA COMPONENTI CHE NON DANNO LUOGO A MOVIMENTI FINANZIARI ENTRATE CORRENTI IMPORTO SPESE CORRENTI IMPORTO A) entrate accertate in precedenti A)spese di competenza esercizi impegnate in prec.eserc. B) trasf.pass. In natura B) trasferimenti attivi in natura C) variazioni patrimoniali straord. D) spese impegnate di precedenti esercizi TOTALE PARTE SECONDA TOTALE PARTE SECONDA TOTALE GENERALE DISAVANZO DI GESTIONE TOTALE GENERALE AVANZO DI GESTIONE TOTALE A PAREGGIO TOTALE A PAREGGIO

3 BILANCIO CHIUSO AL RENDICONTO FINANZIARIO 2015 Disponibilità finanziaria all'inizio dell'esercizio cassa conto corrente Banca Intesa ,15 carta di credito segreteria 345,38 Riscossioni Totale ,53 in conto residui attivi entrate effettive , , ,30 Pagamenti in conto residui passivi uscite effettive , ,12 Disponibilità finanziaria a fine esercizio: ,18 di cui: Cassa 90,81 conto corrente Istituto San Paolo ,53 conto corrente postale 6.855,84 3

4 BILANCIO CHIUSO AL CONTO FINANZIARIO E SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Disponibilità finanziaria all'inizio dell'esercizio: ,53 Entrate effettive accertate , ,30 Uscite impegnate c/capitale Uscite impegnate c/esercizio ,78 Uscite impegnate per residui pass. anni prec.ti Uscite per residui passivi ,78 Avanzo di Amministrazione a fine esercizio ,52 CONTO ECONOMICO DI GESTIONE Entrate effettive accertate: ,89 Uscite effettive impegnate al lordo degli incrementi patrimoniali ,78 disavanzo economico di competenza ,89 4

5 Stato patrimoniale attivo 31/12/ /12/2014 A) Crediti verso lo Stati ed altri enti pubblici 0 0 B) Immobilizzazioni I. Immateriali - (Ammortamenti) - (Svalutazioni) 0 0 II. Materiali (Ammortamenti) (1.695) - (Svalutazioni) III. Finanziarie - (Svalutazioni) Totale Immobilizzazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti - entro 12 mesi oltre 12 mesi 0 0 5

6 III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni IV. Disponibilità liquide Totale attivo circolante D) Ratei e risconti 0 0 Totale attivo Stato patrimoniale passivo 31/12/ /12/2014 A) Patrimonio netto Residuo patrimoniale Risultato di gestione Totale patrimonio netto B) Contributi in conto capitale 1) contributi a destinazione vincolata 2) contributi indistinti per la gestione 3) contributi in natura 6

7 C) Fondo per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza D) Fondo per rischi e oneri lavoro subordinato E) Debiti I. debiti bancari e finanziari ) entro 12 mesi 2) oltre 12 mesi II. residui passivi F) Ratei e risconti Totale passivo e netto Conto economico 31/12/ /12/2014 A) Valore della produzione 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 7

8 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 5) Altri ricavi e proventi: - vari - contributi in conto esercizio - contributi in conto capitale (quote esercizio) Totale valore della produzione B) Costi della produzione 7) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 10) Ammortamenti e svalutazioni immateriali a) Ammortam. Immobilizzazioni b) Ammortam. Immobilizzazioni materiali immobilizzazioni nell'attivo circol. c) Altre svalutazioni delle d) Svalutazioni dei crediti compresi 8

9 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) (2.352) (6.684) C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate - da imprese collegate - altri 16) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate - da imprese collegate 9

10 - da controllanti - altri 17) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante 19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante Totale rettifiche di valore di attività finanziarie

11 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni - varie ) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti - varie Totale delle partite straordinarie 96 (5.263) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) Imposte dell'esercizio ( Irap esercizio) 23) Avanzo/disavanzo/pareggio economico (2.126) (11.797) Premessa Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015 L'elaborato contabile relativo all'esercizio finanziario 2015, è stato redatto con riferimento al D.P.R. del 27 febbraio 2003, n.97, concernente il Regolamento di contabilità degli enti pubblici. 11

12 In particolare si è fatto riferimento all'art Bilancio in forma abbreviata, che prevede per gli enti pubblici di piccole dimensioni, la facoltà di redigere il bilancio di previsione e il rendiconto generale in forma abbreviata allorquando non superano due dei parametri dimensionali. Criteri di formazione Il presente Bilancio è stato redatto secondo il criterio misto di cassa e di competenza, onde fornire tutte le informazioni necessarie per valutare l'andamento monetario, finanziario ed economico della gestione. Il Bilancio si compone delle seguenti parti: conto finanziario e situazione amministrativa al ; conto economico di gestione al ; situazione patrimoniale e conto economico al ; Rendiconto finanziario al Il conto di Bilancio, rappresenta il rendiconto di tutte le entrate e le uscite, distinte per competenza e residui, verificatesi nell'anno 2015 ed evidenzia gli scostamenti, capitolo per capitolo, tra le somme stanziate nel preventivo e le somme effettivamente incassate/spese nel corso del Lo Stato Patrimoniale segue lo schema dell'art c.c. per quanto compatibile, in ogni caso con l'art. 42 del DPR 97/2003 del suddetto Decreto. Analogamente a quanto indicato dagli schemi di bilancio richiamati all'art c.c. l'attivo dello Stato Patrimoniale comprende le immobilizzazioni, l'attivo 12

13 circolante, i ratei e risconti attivi; mentre il passivo comprende il patrimonio netto, i fondi per rischi e oneri, il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, i debiti e i ratei e risconti passivi del Collegio al In tal proposito si evidenzia che il disavanzo economico dell'esercizio pari ad e il suo decremento rispetto all'esercizio precedente di Il Conto Economico è stato redatto, secondo lo schema previsto dall'art c.c., in esso sono posti in evidenza i ricavi ed i costi dell'esercizio, la cui differenza genera il disavanzo economico dell'esercizio pari ad Il rendiconto finanziario al consente attraverso le entrate e le uscite dell'esercizio (riscossioni, pagamenti, residui attivi, residui passivi) di determinare l'avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 e l'avanzo di amministrazione al I prospetti sono strettamente correlati tra loro e rappresentano unitariamente la situazione contabile del Collegio. A Tali prospetti si è aggiunto anche per l'anno 2015 un prospetto di conciliazione tra la situazione economica ed amministrativa. Il conto consuntivo 2015 è composto dal rendiconto finanziario gestionale articolato in capitoli e suddiviso tra la gestione di competenza e la gestione residui. Le entrate complessive di competenza accertate al ammontano ad di cui da riscuotere. Le uscite effettive impegnate nell'esercizio, ammontano ad Rispetto all'esercizio precedente vi è stato un contenimento dei costi con un 13

14 decremento rispetto all'anno precedente di Il raccordo tra l'avanzo economico 2015 che è pari ad e l'avanzo finanziario gestionale di è il seguente: Disavanzo Economico ammortamenti acquisizioni immobilizzazioni Avanzo finanziario gestionale Milano, 25 marzo