1/3 Sommario generale

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1 1/3 Sommario generale Capitolo primo 1/1 Introduzione all opera 1/2 Note di presentazione degli autori 1/3 Sommario generale 1/4 Installazione e utilizzo del programma 1/4.1 Installazione 1/4.2 Disinstallazione 1/4.3 Manuale d uso 1/5 Indice analitico degli argomenti Capitolo secondo 2 L impresa e la Società di persone 2/1 L imprenditore - nozione 2/1.1 Elementi identificativi dell imprenditore 2/1.2 Figure esemplificative di imprenditori 2/1.3 Responsabilità dell imprenditore verso i lavoratori 2/1.4 Elementi identificativi dell imprenditore 2/2 Piccolo imprenditore - definizione 2/2.1 Elementi caratteristici del piccolo imprenditore 2/2.2 Effetti della distinzione tra le figure dell imprenditore e del piccolo imprenditore 2/2.3 Figure di piccoli imprenditori 2/2.4 Piccolo imprenditore - fallimento 2/3 L imprenditore agricolo - nozione 2/3.1 Requisiti dell imprenditore agricolo Imprenditore agricolo professionale

2 2/3.2 Imprenditore agricolo e agriturismo 2/3.3 Imprenditore agricolo e Registro delle Imprese 2/3.4 L Imprenditore agricolo - obblighi in tema di rifiuti 2/3.5 Imprenditore agricolo - autorizzazione per impianti fotovoltaici 2/4 La registrazione dell impresa 2/4.1 Soggetti deputati alla tenuta del Registro delle Imprese 2/4.2 Soggetti interessati a richiedere l iscrizione 2/4.3 Termine per richiedere l iscrizione nel Registro delle Imprese 2/4.4 Imprenditori soggetti a registrazione 2/4.5 L impresa industriale 2/4.6 L impresa commerciale 2/4.7 Altre categorie di imprese 2/4.8 La registrazione dell impresa - conseguenze 2/4.9 Cancellazione della società di persone dal Registro delle Imprese 2/5 L institore - nozione 2/5.1 Poteri e obblighi dell institore 2/6 Scritture contabili obbligatorie 2/6.1 Soggetti obbligati a tenere le scritture contabili 2/6.2 Funzione delle scritture contabili 2/7 Le Società in generale 2/7.1 La responsabilità solidale nella società di persone 2/7.2 I diritti nei propri confronti del singolo socio nella società di persone 2/7.3 La revoca dell amministratore nelle società di persone 2/7.4 Partecipazione di una società di persone ad altra società di persone 2/8 La Società Semplice 2/8.1 Forma del contratto costitutivo di Società Semplice 2/8.2 Contenuto del contratto costitutivo di Società Semplice

3 2/8.3 Formazione della volontà nella Società Semplice 2/8.4 Cessione delle quote nella Società Semplice 2/8.5 L amministrazione delle Società Semplici 2/8.5.1 I poteri degli amministratori nella Società Semplice 2/8.5.2 Nomina e revoca degli amministratori nella Società Semplice 2/8.5.3 Gli obblighi dell amministratore della Società Semplice 2/8.5.4 Diritti dell amministratore di Società Semplici 2/8.5.5 Il controllo dei soci nelle Società Semplici 2/8.6 La responsabilità verso i terzi per le obbligazioni sociali nella Società Semplice 2/8.7 Lo scioglimento delle Società Semplici 2/8.8 Impossibilità di conseguire l oggetto sociale 2/8.9 Il liquidatore nella Società Semplice 2/8.9.1 Gli obblighi dei liquidatori nella Società Semplice 2/8.9.2 I poteri dei liquidatori nella Società Semplice 2/8.10 Il recesso del socio nella Società Semplice 2/8.11 L esclusione del socio nella Società Semplice 2/8.12 Liquidazione della quota del socio receduto o escluso nella Società Semplice 2/9 La Società in Nome Collettivo 2/9.1 L atto costitutivo delle Società in Nome Collettivo 2/9.2 Forma dell atto costitutivo di Società in Nome Collettivo 2/9.3 La rappresentanza della Società in Nome Collettivo 2/9.4 Il divieto di concorrenza 2/9.5 La responsabilità verso i terzi per le obbligazioni sociali 2/9.6 Diritti ed obblighi degli amministratori 2/9.7 Lo scioglimento della Società 2/9.8 L esclusione del socio accomandatario nella Società in accomandita Semplice 2/10 La Società in Accomandita Semplice 2/10.1 L atto costitutivo della Società in Accomandita Semplice

4 2/10.2 Nomina e revoca degli amministratori 2/10.3 Diritti e obblighi degli amministratori della Società in Accomandita Semplice 2/10.4 Lo scioglimento della Società in Accomandita Semplice 2/10.5 Il socio accomandante 2/10.6 Il nuovo socio accomandatario 2/11 Comunione a scopo di godimento: differenza con la società 2/12 Cessione di quote di partecipazione in società: minor valore delle quote e conseguenze 2/13 Impreditori e divieto di compiere atti di concorrenza sleale 2/14 Imprenditori e trasferimento di azienza: rapporto di lavoro 2/14.1 Imprenditori e trasferimento d azienda: assunzione di personale in mobilità e benefici contributivi 2/15 Responsabilità dell imprenditore verso i lavoratori - mobbing 2/15.1 Il mobbing 2/15.2 Responsabilità del datore di lavoro e distacco del lavoratore 2/15.3 Responsabilità del datore di lavoro e tutela delle condizioni di lavoro - ex art. 2087, C.C. 2/16 Obblighi dell imprenditore, invalidità e garanzia del posto di lavoro 2/17 Danno subito dalla società: legittimazione ad agire 2/18 Il bilancio 2/18.1 La relazione degli amministratori sulla gestione (art. 2428, C.C.) 2/18.2 La relazione dei sindaci e il deposito del bilancio: gli adempimenti preliminari alla delibera di approvazione (art. 2429, C.C.) 2/18.3 Le responsabilità conseguenti alla delibera di approvazione del bilancio (art. 2434, C.C.)

5 2/18.4 Il dirigente contabile 2/18.5 L invalidità e la conseguente impugnabilità della delibera di approvazione del bilancio (art bis, C.C.) 2/18.6 L impugnazione delle delibere annullabili (art. 2437, C.C.) 2/18.7 La nullità delle deliberazioni assembleari (art. 2379, C.C.) 2/18.8 La sanatoria delle nullità inficianti le delibere assembleari (art bis, C.C.) Capitolo terzo 3 Le Società per Azioni 3/1 Ambiti di responsabilità verso i terzi 3/2 La costituzione e l atto costitutivo 3/2.1 Atto costitutivo e statuto 3/2.2 Forme della stipulazione 3/2.3 Elementi dell atto costitutivo 3/2.4 Condizioni per la costituzione 3/2.5 L iscrizione dell atto costitutivo nel Registro delle Imprese 3/3 I patti parasociali 3/4 I conferimenti 3/5 Le azioni 3/6 L assemblea 3/6.1 Obblighi degli amministratori per la convocazione dell assemblea 3/6.2 La costituzione dell assemblea 3/6.3 Il conflitto di interessi e le incompatibilità degli amministratori 3/6.4 L impugnazione delle delibere 3/6.4.1 Annullabilità 3/6.4.2 Nullità 3/6.5 Modalità di organizzazione interna nella Società per Azioni 3/7 Gli Amministratori 3/7.1 Gli Amministratori Delegati

6 3/7.2 Nomina e revoca degli Amministratori 3/7.3 Cessazione e sostituzione degli amministratori 3/7.4 Le delibere del CdA 3/7.5 Il compenso degli Amministratori 3/7.6 Divieto di concorrenza degli Amministratori 3/7.7 Gli obblighi degli Amministratori in caso di interessi personali 3/7.8 Gli obblighi degli Amministratori in caso di ricorso al capitale di rischio 3/7.9 La responsabilità degli Amministratori verso la Società 3/7.10 L azione sociale di responsabilità 3/7.11 La responsabilità degli Amministratori per i crediti sociali 3/7.12 La responsabilità degli Amministratori verso soci e terzi per atti pregiudizievoli 3/7.13 Il Collegio Sindacale 3/7.14 Gli obblighi degli Amministratori verso il Collegio Sindacale 3/7.15 La supplenza del Collegio Sindacale alle inadempienze degli Amministratori 3/7.16 La denuncia al Collegio Sindacale per irregolarità degli Amministratori 3/7.17 Denuncia al Tribunale per irregolarità degli Amministratori 3/7.18 Responsabilità e obblighi degli amministratori deleganti o non esecutivi di Società per Azioni 3/ Il dovere di agire in modo informato 3/ L obbligo di informare del presidente del CdA 3/ L informazione in sede consiliare 3/8 Il controllo contabile 3/8.1 Il Consiglio di Gestione e il Consiglio di Sorveglianza nel sistema dualistico 3/8.2 Il Consiglio di Amministrazione e il Comitato per il controllo sulla gestione nel sistema monistico 3/9 Le obbligazioni 3/10 I Libri sociali obbligatori

7 3/11 Il Bilancio 3/11.1 La relazione degli Amministratori 3/11.2 L impugnazione del Bilancio 3/12 Il recesso dei soci 3/13 La riduzione del Capitale Sociale 3/14 Le Società in Accomandita per Azioni 3/14.1 La responsabilità verso i terzi 3/14.2 I soci accomandatari 3/14.3 La revoca e la sostituzione degli Amministratori 3/14.4 Azione di responsabilità verso gli Amministratori 3/14.5 Responsabilità degli accomandatari verso i terzi 3/15 Il sistema delle deleghe in ambito di gestione 3/16 Pegno, usufrutto e sequestro dei titoli azionari 3/16.1 Costituzione 3/16.2 Diritto di voto in ipotesi di pegno e usufrutto 3/16.3 Esercizio dei diritti amministrativi diversi dal voto in ipotesi di pegno e usufrutto 3/16.4 Impugnazione delle delibere assembleari in ipotesi di pegno e usufrutto 3/16.5 Diritto di opzione in ipotesi di pegno e usufrutto 3/16.6 Sequestro delle azioni 3/17 La circolazione delle azioni 3/17.1 L ipotesi di cui all art. 2355, C.C., comma 1 3/17.2 Circolazione delle azioni incorporate in un titolo 3/ Trasferimento mediante girata 3/ Trasferimento mediante transfert 3/18 La denuncia al Collegio Sindacale 3/18.1 Forma della denuncia 3/18.2 I fatti censurabili 3/18.3 Procedimento 3/18.4 Denuncia qualificata

8 Capitolo quarto 4 Le Società a Responsabilità Limitata 4/1 Generalità 4/2 Limiti di responsabilità verso i terzi 4/3 La costituzione 4/3.1 Atto costitutivo di Società a Responsabilità Limitata e Statuto 4/3.1.1 Procedimento di costituzione di una Società a Responsabilità Limitata 4/4 Cessione della partecipazione sociale in periodo anteriore all iscrizione della Società nel Registro delle Imprese 4/5 I conferimenti 4/5.1 Possibilità di sostituire il versamento dei conferimenti dovuti con polizza assicurativa o fideiussione bancaria 4/5.1.1 Polizza o fideiussione scaduta o inefficace 4/5.2 I conferimenti nelle Società a Responsabilità Limitata unipersonali 4/6 Le quote di partecipazione e i trasferimenti 4/7 Quali diritti particolari possono essere attribuiti ai singoli soci in ordine all amministrazione? 4/8 Quali diritti particolari possono essere attribuiti ai singoli soci in ordine alla distribuzione degli utili? 4/9 Divisibilità della partecipazione in una Società a Responsabilità Limitata 4/10 Trasferimento delle partecipazioni 4/11 Il recesso dei soci 4/11.1 Procedura di rimborso a favore dei soci recedenti 4/12 L esclusione del socio 4/13 L amministrazione nella S.r.l. e i criteri direttivi contenuti nella Legge Delega 366/01

9 4/13.1 Superamento dell elemento della collegialità 4/13.2 Opponibilità ai terzi delle cause di nullità e annullabilità della nomina degli Amministratori che hanno la rappresentanza della Società 4/13.3 Compiti di esclusiva competenza dell organo amministrativo 4/13.4 Il potere di rappresentanza degli Amministratori di Società a Responsabilità Limitata 4/13.5 Limitazioni ai poteri di rappresentanza degli Amministratori 4/13.6 Il conflitto di interesse degli Amministratori 4/ Annullabilità dei contratti conclusi dall Amministratore con poteri di rappresentanza in conflitto di interessi 4/ Impugnabilità delle delibere del Consiglio di Amministrazione assunte con voto determinante di un Amministratore in conflitto di interessi 4/14 La responsabilità degli Amministratori di S.r.l. 4/14.1 Responsabilità degli Amministratori di fatto 4/14.2 L azione di responsabilità 4/14.3 I controlli dei soci 4/14.4 Il controllo del Collegio Sindacale 4/14.5 Funzioni del Collegio Sindacale 4/14.6 Estensione dell obbligo di nomina nelle S.r.l. (Novità del D. Lgs. 39/10) 4/15 I Libri obbligatori 4/15.1 Il Libro dei soci 4/15.2 Il Libro delle decisioni dei soci 4/15.3 Il Libro delle decisioni degli Amministratori 4/15.4 Il Libro delle decisioni del Collegio Sindacale o del Revisore 4/16 L Assemblea dei soci 4/16.1 Quorum costitutivo e quorum deliberativo 4/16.2 Il Presidente dell Assemblea dei soci 4/16.3 L impugnazione delle delibere 4/17 Aumento e riduzione del Capitale Sociale 4/17.1 Aumento di capitale mediante nuovi conferimenti

10 4/17.2 Aumento di capitale a titolo gratuito 4/17.3 Riduzione volontaria del Capitale Sociale 4/17.4 Riduzione del Capitale per perdite 4/ Perdite del capitale sociale oltre 1/3 senza intaccare il Capitale Sociale 4/ Riduzione del Capitale Sociale al di sotto del minimo legale 4/18 Scioglimento e liquidazione 4/18.1 Obblighi e doveri degli Amministratori 4/18.2 La nomina del liquidatore, i doveri, gli obblighi e le responsabilità 4/19 Le modifiche introdotte dal cosiddetto Decreto anticrisi in materia di S.r.l. 4/19.1 La scomparsa del Libro Soci 4/19.2 Espropriazione delle partecipazioni civili 4/19.3 Convocazione dell assemblea 4/19.4 Responsabilità dell alienante per versamenti ancora dovuti 4/19.5 Eliminazione dell obbligo di deposito dell elenco dei soci 4/19.6 Disciplina transitoria Capitolo quinto 5 Il fallimento 5/1 Il fallimento in genere 5/1.1 I presupposti della dichiarazione di fallimento 5/1.2 Competenza 5/1.3 Iniziativa per la dichiarazione di fallimento 5/1.4 La sentenza dichiarativa del fallimento 5/1.5 Novità normative 5/1.5.1 Procedimento per la dichiarazione di fallimento 5/1.6 Requisiti per la nomina del curatore fallimentare 5/1.7 Atti pregiudizievoli per i creditori 5/1.8 Azione revocatoria ordinaria e fallimentare 5/1.9 Attribuibilità ex lege dell elemento di scienza damni del debitore

11 5/1.10 Applicabilità dell azione revocatoria fallimentare solo per atti compiuti prima della sentenza dichiarativa di fallimento 5/2 Le altre procedure concorsuali (in breve) 5/3 I Reati fallimentari 5/3.1 La Bancarotta 5/3.1.1 Il bene giuridico tutelato 5/3.1.2 Soggetti attivi nel reato 5/3.1.3 Concorso di persone nel reato 5/3.1.4 Momento consumativo 5/3.1.5 Competenza territoriale 5/3.1.6 Bancarotta fraudolenta 5/3.1.7 Bancarotta fraudolenta cosiddetta impropria 5/3.1.8 Bancarotta semplice 5/3.1.9 Pluralità dei fatti di Bancarotta 5/3.2 Il ricorso abusivo al credito 5/3.3 Altri reati del fallito 5/4 Gli effetti personali del fallimento sull imprenditore 5/5 Gli organi del fallimento 5/6 Accordi di ristrutturazione e piani di risanamento in materia fallimentare 5/6.1 Gli accordi di ristrutturazione 5/6.2 I piani di risanamento 5/6.3 Concordato preventivo e accordi di ristrutturazione dei debiti (Novità del D.L. 78/10 convertito con Legge 122/10) 5/6.4 Accordi di ristrutturazione dei debiti e transazione fiscale, alla luce del Decreto Legge 78/10, convertito con Legge 122/10 5/6.5 L estensione del fallimento al socio accomandante, colpevole d ingerenza nell amministrazione (Cass , n ) 5/7 Estinzione delle società

12 Capitolo sesto 6 Gli obblighi di imprenditori ed amministratori in materie particolari 6/1 Gli obblighi e le responsabilità in materia prevenzionistica degli infortuni e delle malattie professionali 6/1.1 Il nuovo Decreto Legislativo del 9 aprile 2008, n. 81 6/1.2 Il datore di lavoro 6/1.2.1 Definizione 6/1.2.2 La responsabilità del datore di lavoro 6/1.2.3 Obblighi del datore di lavoro 6/1.3 Il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione (RSPP) 6/1.3.1 Formazione del RSPP 6/1.4 L Addetto al Servizio di Prevenzione e Protezione (ASPP) 6/1.5 Il dirigente 6/1.6 Il preposto 6/1.7 Il medico competente 6/1.8 Il Rappresentante dei Lavoratori per la Sicurezza (RLS) 6/1.9 Il lavoratore 6/1.10 Oneri in materia di prevenzione 6/1.11 La formazione per i lavoratori 6/1.12 La valutazione dei rischi 6/1.13 La riunione periodica 6/1.14 Gestione degli appalti 6/1.15 Principali innovazioni introdotte dal D.Lgs. 9 aprile 2008, n. 81 6/1.16 Sospensione dell attività 6/1.17 Sanzioni 6/1.18 Proroghe all applicazione del D. Lgs. 81/08 6/ La Data Certa 6/ Rischi collegati allo stress da lavorocorrelato (Integrazione della valutazione dei rischi) - Differimento del termine dall al /1.19 Accertamenti per assenza di tossicodipendenza ed uso di sostanze stupefacenti

13 6/1.20 Le ultime pronunce in materia di infortunistica e delega di funzioni 6/2 Gli obblighi e le responsabilità in materia di inquinamento 6/2.1 La tutela delle acque 6/2.2 Lo smaltimento dei rifiuti 6/2.3 Le emissioni atmosferiche 6/2.4 Le novità apportate al T.U. in materia ambientale dal D. Lgs. 04/2008 6/3 Gli obblighi e le responsabilità in materia di prevenzione degli illeciti penali dei preposti 6/3.1 L ambito di operatività 6/3.2 I presupposti - I soggetti attivi del reato 6/3.3 La posizione soggettiva dell ente 6/3.4 Le modalità d imputazione all ente 6/3.5 I modelli organizzativi 6/3.6 I risvolti applicativi del modello 6/3.7 I crimini presupposti 6/3.8 Le sanzioni irrogabili 6/3.9 Il sistema sanzionatorio previsto dal D. Lgs. 231/01 6/3.9.1 La sanzione pecuniaria 6/ Ipotesi di riduzione della sanzione pecunaria 6/3.9.2 La sanzione interdittiva 6/3.10 Difficoltà applicative del D. Lgs. 231/01: i gruppi di società 6/3.11 Il processo amministrativo connesso alla responsabilità penale di vertici e preposti 6/ La costituzione in giudizio dell ente, ex D. Lgs. 231/01 6/ L incompatibilità del legale rappresentante, indagato per il reato, a rappresentare l ente in sede processuale, ex art. 39, D. Lgs. 231/01 6/ L impunità dell ente ai sensi del D. Lgs. 231/01: la sentenza della Corte di Cassazione, n /09 6/3.12 La responsabilità amministrativa ex D. Lgs. 231/01 e le vicende modificative dell ente 6/ La trasformazione 6/ La fusione

14 6/ La scissione 6/ La cessione d azienda 6/4 Gli obblighi e le responsabilità degli imprenditori in materia di privacy 6/4.1 Il Codice in materia di protezione dei dati personali 6/4.2 La struttura del cd. Codice della Privacy 6/4.3 Profili oggettivi 6/4.3.1 Il dato 6/4.3.2 Il trattamento 6/4.4 Profili soggettivi 6/4.5 Regole generali in tema di privacy 6/4.6 Adempimenti per ditte individuali, piccole e medie imprese 6/4.7 Profili applicativi e provvedimenti del Garante. Casistica 6/4.7.1 Sondaggi politici 6/4.7.2 Privacy e persone defunte nei rapporti con banche e ospedali 6/4.7.3 Privacy e certificati di malattia di dipendenti nell ambito di lavoro pubblico 6/4.7.4 Privacy e procedimenti disciplinari. L interesse del terzo alla conoscenza dei dati sensibili che lo riguardano 6/4.7.5 Privacy, strutture sanitarie, pazienti e comunità terapeutiche 6/4.7.6 Privacy, avvisi condominiali e segnalazioni degli inquilini 6/4.7.7 Privacy e parcelle professionali 6/4.8 Semplificazioni di taluni adempimenti in ambito pubblico e privato rispetto a trattamenti per finalità amministrative e contabili - 19 Giugno 2008 (Gazzetta Ufficiale, 1 Luglio 2008, n. 152) 6/4.8.1 Informativa 6/4.8.2 Il consenso 6/4.8.3 Le norme di semplificazione 6/4.9 Semplificazione delle misure di sicurezza contenute nel disciplinare tecnico di cui all All. B al Codice in materia di protezione dei dati personali, 27/11/08, G.U. 09/12/08, n. 287

15 6/4.9.1 Soggetti che possono avvalersi della semplificazione 6/4.9.2 Trattamenti effettuati con strumenti elettronici 6/4.9.3 Modalità applicative per i trattamenti realizzati senza l ausilio di strumenti elettronici (delle regole di cui ai punti 27, 28 e 29, All. B) 6/4.10 Le modifiche al regime sanzionatorio in tema di privacy: il Decreto Legge 207/08 6/4.11 Privacy e diritto d ispezione al Libro Soci 6/4.12 Accesso ai dati sensibili e controllo dei dipendenti delle aziende 6/4.13 Gli amministratori di sistema 6/4.14 Monitoraggio della navigazione in Internet dei dipendenti 6/4.15 Verbal ordering e telemarketing: ultime precisazioni del Garante 6/4.16 L interesse del dipendente alla conoscenza dei dati sensibili che lo riguardano ovvero ai dati dei dipendenti 6/4.17 Regole generali in tema di videosorveglianza 6/ Principi generali 6/ Adempimenti applicabili a soggetti privati 6/ Prescrizioni specifiche 6/ Misure di sicurezza da applicare ai dati personali trattati mediante sistemi di videosorveglianza e soggetti preposti 6/ Responsabili e incaricati 6/ Durata dell eventuale conservazione 6/ Diritti degli interessati 6/ Rapporti di lavoro 6/ Utilizzo di webcam o camera on line a scopi promozionali-turistici o pubblicitari 6/ Sistemi integrati di videosorveglianza 6/ Prescrizioni e sanzioni 6/5 Gli obblighi e le responsabilità degli imprenditori in materia di prevenzione incendi 6/5.1 Il parere di conformità 6/5.2 L istanza di sopralluogo 6/5.3 Il certificato antincendio 6/5.4 La manutenzione degli impianti 6/5.5 La formazione del personale 6/5.6 La giurisprudenza in materia

16 6/6 Gli obblighi e le responsabilità degli imprenditori in materia di tutela dei consumatori 6/6.1 Generalità 6/6.2 L obbligo di informazione 6/6.3 L obbligo di indicazione del prezzo unitario 6/6.4 Gli obblighi in tema di pubblicità 6/6.5 Le clausole vessatorie 6/6.6 Il commercio elettronico 6/6.7 La sicurezza dei prodotti 6/7 La responsabilità civile del produttore. Generalità 6/7.1 Quando un prodotto è difettoso? 6/7.2 Casi di esclusione dalle responsabilità 6/7.3 L onere della prova 6/7.4 I danni risarcibili 6/7.5 La prescrizione e la decadenza relative ai diritti del danneggiato 6/8 Gli obblighi e le responsabilità degli imprenditori in materia di antiriciclaggio 6/8.1 I limiti al trasferimento di somme 6/8.2 Gli obblighi del funzionario di banca 6/8.3 Disposizioni di contrasto al fenomeno del riciclaggio di denaro (D. Lgs. 231/07) 6/8.3.1 I soggetti obbligati 6/8.3.2 Gli intermediari finanziari 6/8.3.3 I professionisti 6/8.3.4 Altri soggetti obbligati 6/8.3.5 Obbligo di adeguata verifica e rapporti con la clientela 6/8.4 Gli obblighi puntuali di verifica della clientela 6/8.4.1 Obbligo di verifica dell identità del cliente 6/8.4.2 Obbligo di verifica della finalità perseguita con il conferimento dell incarico 6/8.4.3 L obbligo successivo di monitorare le informazioni fornite dalla clientela 6/8.4.4 Archivio Unico Informatico (AUI) 6/8.4.5 Adeguata verifica da parte dei terzi 6/8.4.6 Anomalie dell Archivio Unico Informatico

17 6/8.4.7 Approccio basato sul rischio 6/8.5 Risk identification e risk assessment 6/8.6 Risk monitoring 6/8.7 Segnalazione di operazioni sospette e autoriciclaggio 6/8.8 La nozione utile di sospetto 6/8.9 Obblighi di segnalazione e dovere di privacy 6/8.10 La nozione utile di riciclaggio 6/8.11 Responsabilità del personale a contatto diretto con la clientela 6/8.12 Ulteriori misure di contrasto al riciclaggio 6/8.13 Trasporto transfrontaliero di capitali 6/8.14 Regolamento 1889/2005/CE in materia di trasporto transfrontaliero di denaro 6/8.15 Trasporto transfrontaliero di contante a San Marino 6/9 Gli obblighi e le responsabilità degli imprenditori in materia valutaria 6/9.1 Generalità 6/9.2 I divieti 6/9.3 Le verifiche circa il rispetto degli obblighi e dei divieti 6/9.4 Gli accertamenti delle violazioni di legge in materia valutaria 6/9.5 Le sanzioni 6/10 L impiego di personale extracomunitario 6/10.1 Obblighi e responsabilità del datore di lavoro 6/10.2 L ingresso dello straniero nel territorio della Repubblica, in condizioni di legalità 6/ Il visto d ingresso 6/ Il permesso di soggiorno per ragioni di lavoro 6/ La scadenza del permesso di soggiorno in corso di svolgimento del rapporto di lavoro 6/ Il contratto di soggiorno 6/10.3 Obblighi del datore di lavoro 6/10.4 La chiamata al lavoro 6/10.5 Rapporti particolari: il lavoro stagionale 6/10.6 La responsabilità del datore di lavoro per l impiego di maestranze extracomunitarie clandestine 6/ Reati comuni

18 6/ La responsabilità del datore di lavoro : l occupazione di maestranze straniere irregolari 6/10.7 Misure contro le discriminazioni 6/11 Conflitto di interessi, ex art del Codice Civile 6/12 Obblighi fiscali, previdenziali e assistenziali dei datori di lavoro 6/12.1 Il Libro Unico del Lavoro 6/12.2 Gli obblighi di ordine previdenziale dei datori di lavoro 6/12.3 Gli obblighi di ordine assistenziale dei datori di lavoro 6/12.4 Obblighi fiscali dei datori di lavoro in qualità di Sostituto d imposta 6/12.5 Controlli ed accertamenti per l anno / Attività di controllo 6/ Controlli / Grandi contribuenti 6/ Imprese di medie dimensioni 6/ Imprese di minori dimensioni e lavoratori autonomi 6/12.6 Il compenso degli amministratori e la sua indeducibilità 6/13 Novità 6/13.1 Decreto anticrisi 6/ Il ravvedimento operoso 6/ Modifiche apportate in tema di compensazioni 6/ Modifiche apportate all accertamento con adesione 6/ Il bonus famiglie 6/13.2 Il D. Lgs. 155/08 e 157/08: le misure urgenti per la stabilità del sistema creditizio 6/13.3 Scudo fiscale e mobilità del lavoro 6/13.4 Compensazioni IVA dal 2010 e visto di conformità 6/14 Decreto Legge 01/07/09, n. 78 ( Decreto anticrisi )

19 6/15 Nuove regole per la Revisione legale dei conti 6/15.1 Soggetti abilitati all attività di Revisione legale 6/15.2 Principi di Revisione legale 6/15.3 Abilitazione, soggetto tenutario del Registro, comunicazione degli incarichi, Registro dei Revisori inattivi 6/15.4 Formazione e controllo qualità 6/15.5 Modifiche al Codice Civile 6/ Modifica dell art bis 6/ Attività del revisore/società di revisione, modalità di conferimento e revoca dell incarico, cause d ineleggibilità e decadenza, responsabilità 6/ Riformulazione dell art. 2477, C.C. (Società a responsabilità limitata) 6/16 Il ricorso tributario 6/16.1 La competenza delle Commissioni 6/16.2 Gli atti impugnabili 6/16.3 Assistenza tecnica 6/16.4 Come si presenta il ricorso 6/16.5 Sospensione dell atto impugnato 6/16.6 La costituzione in giudizio e l avvio del processo tributario 6/16.7 Esito del ricorso e notifica della sentenza 6/16.8 Pagamenti e rimborsi 6/16.9 Il ricorso in Appello 6/16.10 Il ricorso in Cassazione 6/17 L organo di controllo delle imprese 6/17.1 Nomina, incompatibilità e cessazione dei componenti del Collegio Sindacale 6/17.2 Funzionamento del Collegio Sindacale 6/17.3 Doveri del Collegio Sindacale Capitolo settimo 7 Le responsabilità penali degli amministratori ai sensi del Codice Civile 7/1 Generalità

20 7/2 Le false comunicazioni sociali 7/2.1 Le false comunicazioni sociali ai danni dei soci e dei creditori 7/2.2 La riforma del falso in bilancio al vaglio della giurisprudenza costituzionale tra valori costituzionali e favor per l interpretazione sistematica 7/3 Il falso in prospetto 7/4 L impedito controllo 7/5 Indebita restituzione dei conferimenti 7/6 L illegale ripartizione degli utili e delle riserve 7/7 Operazioni illecite sulle azioni o quote sociali o della società controllante 7/8 Operazioni in pregiudizio dei creditori 7/9 Omessa esecuzione di denunce, comunicazioni o depositi 7/10 Omessa convocazione dell assemblea 7/11 La formazione fittizia del capitale 7/12 Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori 7/13 L infedeltà patrimoniale 7/14 L infedeltà a seguito di dazione o promessa di utilità 7/15 L illecita influenza sull assemblea 7/16 L aggiotaggio 7/17 L ostacolo all esercizio della vigilanza pubblica 7/18 Le sanzioni accessorie: la confisca 7/19 I reati di bancarotta: il nuovo regime di imputabilità dell amministratore di fatto e di diritto, alla luce della sentenza della Cassazione Penale, , n

21 Indice normativo Bibliografia Indice giurisprudenziale

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