Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di CAGLIARI

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1 Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di CAGLIARI INFORMAZIONI SOCIETARIE CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCIALE CARBONIA DATI ANAGRAFICI Indirizzo Sede legale PORTOSCUSO (CA). AGGLOMERATO IND.LE PORTOVESME SNC CAP STRADARIO Indirizzo PEC consorzio@pec.sicip.it Numero REA CA Codice fiscale Forma giuridica consorzio di cui al dlgs 267/2000 9B2282 Il QR Code consente di verificare la corrispondenza tra questo documento e quello archiviato al momento dell'estrazione. Per la verifica utilizzare l'app RI QR Code o visitare il sito ufficiale del Registro Imprese. Servizio realizzato da InfoCamere per conto delle Camere di Commercio Italiane

2 Indice 1 Allegati... 3 Informazioni societarie 2 di 73

3 1 Allegati Bilancio Atto BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2012 Sommario Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI Capitolo 6 - DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA Informazioni societarie 3 di 73

4 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Sede in AGGLOMERATO IND.LE PORTOVESME PORTOSCUSO CI - Rea CA P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: CONSORZIO DI CUI AL DLGS 267/2000 Bilancio al 31/12/2012 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31/12/2012 Pag. 1 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 4 di 73

5 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione - - delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti ) altre - - Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario - - 3) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni ) immobilizzazioni in corso e acconti. - - Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate b) imprese collegate - - c) imprese controllanti - - d) altre imprese - - Totale partecipazioni ) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre 0 0 l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro - - l'esercizio successivo esigibili oltre - - l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti Bilancio al 31/12/2012 Pag. 2 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 5 di 73

6 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre 0 0 l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti ) altri titoli - - 4) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale - - complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo ) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci - - 5) acconti - - Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso clienti ) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti tributari ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale imposte anticipate - - 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale - - complessivo (per memoria) 6) altri titoli. - - Bilancio al 31/12/2012 Pag. 3 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 6 di 73

7 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Totale attività finanziarie che non costituiscono - - immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni - - 3) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti emessi - - Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale - - V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per rinnovamento impianti e macchinari - - Riserva ammortamento anticipato - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle - - partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 0 Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre , n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, - - n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre , n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre , n Totale riserve da condono fiscale - - Varie altre riserve Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Acconti su dividendi - - Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite - - 3) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio al 31/12/2012 Pag. 4 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 7 di 73

8 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso soci per finanziamenti - - 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche ) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale acconti ) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso controllanti ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti emessi - - Totale ratei e risconti Bilancio al 31/12/2012 Pag. 5 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 8 di 73

9 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Totale passivo Bilancio al 31/12/2012 Pag. 6 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 9 di 73

10 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale fideiussioni - - Avalli a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - Altre garanzie personali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale altre garanzie personali - - Garanzie reali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - Altri rischi crediti ceduti pro solvendo - - altri - - Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa - - Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - - Totale beni di terzi presso l'impresa - - Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine - - Totale conti d'ordine Bilancio al 31/12/2012 Pag. 7 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 10 di 73

11 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di - - lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non - - costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non - - costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari Bilancio al 31/12/2012 Pag. 8 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 11 di 73

12 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono - - partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono - - partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0 1 altri Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti - - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 0 altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite - - imposte anticipate - - proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / - - trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al 31/12/2012 Pag. 9 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci Informazioni societarie 12 di 73

13 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Sede legale: AGGLOMERATO IND.LE PORTOVESME PORTOSCUSO (CI) Iscritta al Registro Imprese di CAGLIARI C.F. e numero iscrizione Iscritta al R.E.A. di CAGLIARI n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Nota Integrativa Bilancio ordinario al 31/12/2012 Introduzione alla Nota integrativa Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2012. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Nota Integrativa 1 Informazioni societarie 13 di 73

14 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. I costi di produzione non comprendono costi di indiretta imputazione ed oneri finanziari, in quanto non imputabili secondo un criterio oggettivo. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto. Nota Integrativa 2 Informazioni societarie 14 di 73

15 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino all entrata in funzione del bene. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione, oltre che al netto dei contributi pubblici ottenuti per il relativo acquisto/realizzazione. In particolare, con riferimento ai beni realizzati e/o acquistati per il tramite di contributi pubblici, si rileva che le infrastrutture interamente realizzate con contributi pubblici che sono destinate a rimanere nella disponibilità del Consorzio e delle quali lo stesso risulta proprietario, costituite dalle opere rientranti nelle dotazioni per lo svolgimento delle finalità istituzionali (acquedotto, rete fognaria, strade consortili, impianto di depurazione, opere portuali, opere elettriche, ecc.) sono interamente raggruppate nella voce Impianti e Macchinari - Infrastrutture; con riferimento a tali beni a seguito della modifica ai criteri di contabilizzazione in bilancio intervenuta in anni precedenti non si è proceduto allo stanziamento dei relativi ammortamenti in quanto il costo a carico del consorzio per effetto dei contributi pubblici ricevuti risulta pari a zero; i fondi ammortamento pregressi e la quota parte di contributi pubblici fino a concorrenza del relativo valore sono contabilizzati a decurtazione del costo storico. Con riferimento ai lavori su delega R.A.S., interamente realizzati con relativi fondi regionali, dei quali il Consorzio rappresenta esclusivamente il soggetto attuatore per conto della stessa - a seguito della modifica ai criteri di contabilizzazione in bilancio intervenuta in anni precedenti - sono evidenziati tra i conti d ordine. Ad eccezione di quanto sopra specificato per le infrastrutture interamente realizzate con contributi pubblici, si rileva che il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell entrata in funzione dei beni, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Terreni e fabbricati Con particolare riferimento agli immobili sociali costituiti da fabbricati e/o da terreni, si precisa che gli stessi non sono stati assoggettati ad ammortamento, dal momento che tali cespiti non subiscono significative riduzioni di valore per effetto dell uso. Eventuali riduzioni di valore risultano infatti compensate dalle manutenzioni conservative di cui sono oggetto. Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni Le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s intende l onere sostenuto per l acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri. Nota Integrativa 3 Informazioni societarie 15 di 73

16 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze sono valutate al costo di acquisto e/o di produzione. Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n.8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati in bilancio per coprire eventuali perdite e/o oneri connessi a contenziosi in essere, di esistenza certa o probabile di cui tuttavia, alla data di chiusura del presente esercizio, non si conosce l'ammontare o la data di sopravvenienza. Trattamento di Fine Rapporto Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Ratei e Risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Conti d'ordine Sono esposti in calce allo Stato patrimoniale così come richiesto dall' art.2424 c. 3 del Codice Civile. Nota Integrativa 4 Informazioni societarie 16 di 73

17 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Movimenti delle Immobilizzazioni Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: il costo storico; le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; la consistenza finale dell'immobilizzazione.. Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Dopo l iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell esercizio, pari ad 2.121, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad ; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad , mentre i contributi pubblici ricevuti per la relativa realizzazione risultano essere pari ad Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Composizione dei costi pluriennali Di seguito è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità. Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale, in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale. Trattandosi di immobilizzazioni in corso, al termine dell ultimazione saranno ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni. Le immobilizzazioni immateriali in corso, sono costituite da Costi ricerca e sviluppo in corso relativi alla gestione del Progetto Risanamento Falda (di cui il Consorzio è soggetto promotore) sostenute dal Consorzio congiuntamente alle imprese operanti nelle aree consortili aderenti al Progetto. Si precisa che trattasi di un progetto ben definito, per il quale si ha una ragionevole certezza in merito alla relativa fattibilità e che si prevede il recupero dei costi sostenuti, seppur indirettamente, tramite i ricavi che il progetto produrrà negli anni successivi al completamento dello stesso con la realizzazione delle bonifiche. Nota Integrativa 5 Informazioni societarie 17 di 73

18 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Le somme ricevute dalle imprese operanti nelle aree consortili aderenti al Progetto quale quota parte di competenza delle stesse, trattandosi di acconti, almeno fintanto che il progetto non sarà ultimato e rendicontato, sono invece allocate nella voce Debiti per contributi ambientali; Nel corso dell esercizio sono state contabilizzate, ad incremento delle predette immobilizzazioni immateriali, i costi sostenuti dal Consorzio di competenza dell anno, quantificati in euro Si precisa che, per effetto dell indicata metodologia di contabilizzazione, una volta ultimata la fase progettuale, con la definitiva rendicontazione delle somme spese e la predisposizione dell effettivo piano di riparto delle stesse con le imprese aderenti al Progetto, si procederà alla rilevazione del ricavo conseguito dal Consorzio per il tramite del definitivo riaddebito delle somme spese per la quota parte di ciascuna (che si realizzerà esclusivamente con l ultimazione e approvazione definitiva del progetto), con successivo storno dello stesso con contestuale decurtazione dalla voce di Immobilizzazione immateriale (quota parte di contributo alla spesa ottenuto dalle imprese aderenti al progetto). Al termine del progetto la voce Costi di ricerca e sviluppo sarà pertanto costituita esclusivamente dalla quota di costi sostenuti ed effettivamente rimasti a carico del Consorzio e sarà oggetto di ammortamento secondo un piano di ammortamento da definirsi. Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio. Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali. Rimanenze Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Materie prime, sussidiarie e di consumo Riman. mat.prime, sussid. e di consumo Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Materie prime, sussidiarie e di consumo Nota Integrativa 6 Informazioni societarie 18 di 73

19 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Totale Crediti Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Crediti verso clienti Fatture da emettere a clienti terzi Clienti terzi Italia Fondo svalutaz. crediti verso clienti Arrotondamento Totale Crediti tributari Erario c/liquidazione Iva Ritenute subite su interessi attivi Erario c/crediti di imposta tributari Erario c/acconti IRES Erario c/irap Erario c/acconti IRAP Totale Crediti verso altri Anticipi a fornitori terzi Costi sospesi Crediti vari v/terzi INAIL c/rimborsi Fornitori terzi Italia Totale Nota Integrativa 7 Informazioni societarie 19 di 73

20 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Crediti verso clienti Crediti tributari Crediti verso altri Totale Disponibilità liquide Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Depositi bancari e postali Banca c/c Totale Denaro e valori in cassa Cassa contanti Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totale Ratei e Risconti attivi Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Ratei e risconti attivi Risconti attivi Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Nota Integrativa 8 Informazioni societarie 20 di 73

21 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Ratei e risconti attivi Totale Patrimonio Netto Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Capitale Capitale sociale Totale Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Riserva diff. arrotond. unita' di Euro Arrotondamento Totale Varie altre riserve Altre riserve Totale Utili (perdite) portati a nuovo Perdita portata a nuovo Totale Utile (perdita) dell'esercizio Utile d'esercizio Perdita d'esercizio Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Arrotond. Consist. finale assoluta % Capitale Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Nota Integrativa 9 Informazioni societarie 21 di 73

22 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Arrotond. Consist. finale assoluta % Varie altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Fondi per rischi e oneri Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Altri fondi Altri fondi per rischi e oneri differiti Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Altri fondi Totale Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Accanton. Utilizzi Consist. finale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Fondo T.F.R Totale Descrizione Consist. iniziale Accanton. Utilizzi Consist. finale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Totale Nota Integrativa 10 Informazioni societarie 22 di 73

23 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Debiti Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Debiti verso banche Mutui ipotecari bancari Totale Acconti Anticipi da clienti terzi e fondi spese Totale Debiti verso fornitori Fatture da ricevere da fornitori terzi Fornitori terzi Italia Debiti finanziari v/fornitori Arrotondamento Totale Debiti tributari Erario c/liquidazione Iva Erario c/riten.su redd.lav.dipend.e assim. Erario c/ritenute su redditi lav. auton. Erario c/imposte sostitutive su TFR Erario c/ires Erario c/irap Arrotondamento Totale Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale INPS dipendenti INPS collaboratori INAIL dipendenti/collabor atori Arrotondamento Nota Integrativa 11 Informazioni societarie 23 di 73

24 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Totale Altri debiti Depositi cauzionali ricevuti Debiti v/amministratori Debiti v/collaboratori Sindacati c/ritenute Debiti per contributi ambientali Debiti v/fondi previdenza complementare Debiti diversi verso terzi Personale c/retribuzioni Personale c/arrotondamenti Arrotondamento Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Arrotond. Consist. finale assoluta % Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale Nota Integrativa 12 Informazioni societarie 24 di 73

25 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Ratei e Risconti passivi Descrizione Dettaglio Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Ratei e risconti passivi Ratei passivi Risconti passivi Totale Descrizione Consist. iniziale Increm. nella voce dalla voce Decrem. Consist. finale assoluta % Ratei e risconti passivi Totale Partecipazioni in imprese controllate e collegate Partecipazioni in imprese controllate Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del Codice Civile. Prospetto Società Controllata Denominazione sociale Sede Legale Servizi Consortili Sulcis S.r.l. in liquidazione Agglomerato industriale portovesme Registro Imprese di Cagliari C.F Capitale sociale Euro Quota di partecipazione 100% Risultado d esercizio 2012 Euro Patrimonio netto al 31/12/2012 Euo Valore attribuito in bilancio Euro Con riferimento al valore attribuito alla partecipazione, così come al valore dei crediti vantati nei confronti della controllata, si precisa che, pur in presenza di un patrimonio netto negativo della stessa, non si è ritenuto necessario prevedere lo stanziamento di un fondo rischi ne di un fondo svalutazione crediti in quanto si ritiene che i predetti importi siano integralmente recuperabili. Nota Integrativa 13 Informazioni societarie 25 di 73

26 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, così come richiesto dal Documento OIC n. 1. Crediti distinti per durata residua Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Crediti verso clienti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti verso altri Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti distinti per durata residua Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Debiti verso banche Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Acconti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso fornitori Importo esigibile entro l'es. successivo Nota Integrativa 14 Informazioni societarie 26 di 73

27 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Altri debiti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Composizione delle voci Ratei e Risconti, Altri Fondi, Altre Riserve Ratei e Risconti attivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti attivi Risconti attivi Totale Nota Integrativa 15 Informazioni societarie 27 di 73

28 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Ratei e Risconti passivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti passivi Ratei passivi 403 Risconti passivi Totale Altri Fondi Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Altri fondi Altri fondi per rischi e oneri differiti Totale Altre riserve Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Dettaglio Importo esercizio corrente Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 1 Totale 1 Varie altre riserve Altre riserve Totale Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Nota Integrativa 16 Informazioni societarie 28 di 73

29 CONSORZIO INDUSTRIALE PROVINCI ALE CARBONIA Bilancio al 31/12/2012 Composizione del Patrimonio Netto Descrizione Tipo riserva Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile Capitale Capitale Totale Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Capitale 1-1 Totale 1-1 Varie altre riserve Capitale A;B Totale Utili (perdite) portati a nuovo Utili Totale Totale Composizione voci PN LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci Movimenti del Patrimonio Netto Capitale Altre riserve, distintamente indicate Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Saldo iniziale al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo iniziale al 1/01/ Nota Integrativa 17 Informazioni societarie 29 di 73