FOGLIO INFORMATIVO PER LE OPERAZIONI DI FACTORING

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1 FOGLIO INFORMATIVO PER LE OPERAZIONI DI FACTORING 1

2 INDICE DEL FOGLIO INFORMATIVO - Informazioni sulla Società di Factoring pag. 3 - Factoring Pro solvendo pag. 4 - Factoring Pro soluto pag. 6 - Maturity Factoring pag. 8 - Recesso, chiusura rapporto e risoluzione stragiudiziale delle controversie pag Legenda relativa alle principali nozioni cui fa riferimento il foglio informativo pag. 12 2

3 INFORMAZIONI SULLA SOCIETÀ DI FACTORING COMPAGNIA EUROPEA FACTORING INDUSTRIALE SPA Sede legale: Piazza della Serenissima 60/A Castelfranco Veneto Numero di telefono: Numero di fax: Iscritta nel registro delle imprese n Iscritta all Elenco Generale ex art. 106 del T.U.B. al n DATI E QUALIFICA DEL SOGGETTO INCARICATO DELL OFFERTA FUORI SEDE Nome del soggetto: Qualifica: Estremi dell iscrizione in albi o elenchi (se soggetti iscritti): Indirizzo: Telefono: CHE COS È IL FACTORING Il factoring è un contratto con il quale la Società di factoring acquista e/o gestisce i crediti, generalmente di natura commerciale, vantati dal Cedente verso un insieme predefinito di debitori con la possibilità di ottenere l anticipazione, in tutto o in parte, del corrispettivo dei crediti stessi, ovvero di ottenere l assunzione del rischio del mancato pagamento dovuto ad insolvenza dei debitori. Fra i servizi, finanziari e non, che costituiscono il factoring si annovera anche la valutazione dell affidabilità dei Cedenti. 3

4 Commissioni FACTORING PRO SOLVENDO Operazione di factoring con rischio del Cedente di mancato o parziale pagamento dei debitori ceduti. L acquisto dei crediti è comunicato ai debitori ceduti (rapporto a notifica); il Cedente e la Società di factoring possono comunque decidere di non comunicare la Cessione ai debitori ceduti (rapporto senza notifica). L utilizzo di questo servizio permette al Cedente di ridurre i costi interni di gestione dei propri crediti commerciali ed eventualmente di disporre di una fonte di finanziamento. Rischi a carico del Cedente Se i debitori ceduti non pagano, il Cedente deve restituire alla Società di factoring le somme eventualmente anticipate quale corrispettivo dei crediti ceduti, oltre agli interessi, spese e commissioni concordate. CONDIZIONI ECONOMICHE MASSIME APPLICABILI (Divisore civile 365 / 366) VOCI COSTI Anticipazioni Tasso nominale annuo, posticipato / anticipato 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione mensile 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione trimestrale 8,50% I tassi legati a parametri si intendono indicizzati, ossia oggetto di variazioni, in aumento o in diminuzione in funzione dell andamento del parametro. Parametri di indicizzazione utilizzabili: EURIBOR 1, 3, 6 mesi, media mensile, LIBOR, TUS, Overnight, BCE, IRS. Fonte di rilevazione: il Sole 24 ore, Gazzetta Ufficiale per il tasso di mora BCE. Da calcolarsi sul valore nominale al lordo delle note credito Da calcolarsi sul valore nominale dei crediti in relazione alla loro durata Da calcolarsi sui crediti in essere alla fine di ogni mese e scaduti da almeno 1 giorno Da calcolarsi sul totale dei crediti insoluti (effetti / riba) contabilizzati nel periodo di riferimento Differenza tra le commissioni effettivamente percepite e l ammontare stabilito Commissioni di factoring pro-solvendo (flat) 6,0% Commissioni di factoring pro-solvendo (mensili) 1,5% Commissioni di plus-factoring su crediti in essere pro-solvendo (mensili) Commissioni di plus-factoring su crediti scaduti pro-solvendo (mensili) 2,0% 5,0% Altre commissioni per effetti insoluti (semestrale) 1,5% Commissione minima garantita (annuale) 8,0% Altre condizioni e spese Istruttoria pratica Cedente (una tantum) ,00 Rinnovo pratica Cedente (annuale) ,00 Istruttoria pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 Rinnovo pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 4

5 Spese di tenuta conto (mensile / trimestrale) 300,00 Spese handling, per presentazione 100,00 Spese handling, per ogni distinta 100,00 Spese handling, per ciascun documento rappresentativo dei crediti ceduti (fatture) Spese per incasso a mezzo procedure elettroniche (Riba, RID) (ogni presentazione) Spese per incasso tramite effetti, e/o altri mezzi d incasso di tipo cartaceo (ogni presentazione) Spese per richiamo effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per proroghe di scadenza effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso 250,00 Spese per insoluti a fronte di effetti, e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per bonifico 50,00 Spese per invio preavviso di bonifico 30,00 Spese per invio documentazione alla Clientela Spese fax (per pagina) Spese Postali Canone home Factoring (annuale) 1.000,00 Spese per riproduzione e duplicati di documenti contabili (per documento) Spese per certificazione a Società di revisione od a terzi (singola comunicazione) Concorso Spese Legali denuncia insolvenza (ad evento) 250, ,00 Spese per notifica a mezzo Ufficiale Giudiziario 1.000,00 Recupero forfettario costi inerenti Anagrafica Tributaria e verifica Riciclaggio (annuale) 250,00 Recupero bolli su documenti Spese informazioni (valutazione singolo debitore) 500,00 Valute Applicate Per erogazioni a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo assegno bancario su / fuori piazza Per incassi pervenuti a mezzo assegno circolare Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici su piazza Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici fuori piazza Giorni banca applicati per operazioni sotto sconto gg. 15 (lavorativi) gg. 15 (lavorativi) gg. 20 (lavorativi) gg. 30 (calendario) 5

6 Commissioni Oltre alle condizioni economiche sopra riportate, si aggiunge il rimborso degli oneri sostenuti per spese bancarie, postali, di esazione tramite terzi, assolvimento dell imposta di bollo su effetti, documenti contabili ecc. ed IVA in quanto dovuta. Saranno inoltre a carico del Cedente tutti i costi relativi alle iniziative stragiudiziali e giudiziali connessi al recupero dei crediti pro solvendo o divenuti tali. Il TASSO EFFETTIVO GLOBALE MEDIO (TEGM) previsto dall art. 2 della legge usura (L. 108/1996), relativo alle operazioni di factoring, può essere consultato nell apposito avviso visionabile nei locali aperti al pubblico della Società di factoring e sul sito internet o sul sito internet della Banca d Italia FACTORING PRO SOLUTO Operazione di factoring con rischio della Società di factoring del mancato o parziale pagamento dei debitori ceduti unicamente dovuto ad insolvenza, nei limiti di quanto concordato con il Cedente per ciascun Debitore. L acquisto dei crediti è comunicato ai debitori ceduti (rapporto a notifica); il Cedente e la Società di factoring possono decidere di non comunicare la Cessione ai debitori ceduti (rapporto senza notifica). L utilizzo di questo servizio permette al Cedente di ridurre i costi interni di gestione dei propri crediti commerciali, di ottenere dalla Società di factoring la garanzia del pagamento e di disporre di una fonte di finanziamento. Rischi a carico del Cedente Il Cedente garantisce l esistenza dei crediti ceduti, e la possibilità in capo alla Società di factoring di incassare alla scadenza tali crediti, e si fa carico di eventuali contestazioni del Debitore ceduto. CONDIZIONI ECONOMICHE MASSIME APPLICABILI (Divisore civile 365 / 366) VOCI COSTI Anticipazioni Tasso nominale annuo, posticipato / anticipato 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione mensile 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione trimestrale 8,50% I tassi legati a parametri si intendono indicizzati, ossia oggetto di variazioni, in aumento o in diminuzione in funzione dell andamento del parametro. Parametri di indicizzazione utilizzabili: EURIBOR 1, 3, 6 mesi, media mensile, LIBOR, TUS, Overnight, BCE, IRS. Fonte di rilevazione: il Sole 24 ore, Gazzetta Ufficiale per il tasso di mora BCE. Da calcolarsi sul valore nominale al lordo delle note credito Da calcolarsi sul valore nominale dei crediti in relazione alla loro durata Da calcolarsi sui crediti in essere alla fine di ogni mese e scaduti da almeno 1 giorno Da calcolarsi sul totale dei crediti insoluti (effetti / riba) contabilizzati nel periodo di riferimento Commissioni di factoring pro-soluto (flat) 8,0% Commissioni di factoring pro-soluto (mensili) 2,5% Commissioni di plus-factoring su crediti in essere pro-soluto (mensili) Commissioni di plus-factoring su crediti scaduti pro-soluto (mensili) 3,0% 3,0% Altre commissioni per effetti insoluti (semestrale) 1,5% 6

7 Differenza tra le commissioni effettivamente percepite e l ammontare stabilito Altre condizioni e spese Commissione minima garantita (annuale) 8,0% Istruttoria pratica Cedente (una tantum) ,00 Rinnovo pratica Cedente (annuale) ,00 Istruttoria pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 Rinnovo pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 Spese di tenuta conto (mensile / trimestrale) 300,00 Spese handling, per presentazione 100,00 Spese handling, per ogni distinta 100,00 Spese handling, per ciascun documento rappresentativo dei crediti ceduti (fatture) Spese per incasso a mezzo procedure elettroniche (Riba, RID) (ogni presentazione) Spese per incasso tramite effetti, e/o altri mezzi d incasso di tipo cartaceo (ogni presentazione) Spese per richiamo effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per proroghe di scadenza effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso 250,00 Spese per insoluti a fronte di effetti, e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per bonifico 50,00 Spese per invio preavviso di bonifico 30,00 Spese per invio documentazione alla Clientela Spese fax (per pagina) Spese Postali Canone home Factoring (annuale) 1.000,00 Spese per riproduzione e duplicati di documenti contabili (per documento) Spese per certificazione a Società di revisione od a terzi (singola comunicazione) Concorso Spese Legali denuncia insolvenza (ad evento) 250, ,00 Spese per notifica a mezzo Ufficiale Giudiziario 1.000,00 Recupero forfettario costi inerenti Anagrafica Tributaria e verifica Riciclaggio (annuale) 250,00 Recupero bolli su documenti Spese informazioni (valutazione singolo debitore) 500,00 Valute Applicate Per erogazioni a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo assegno bancario su / fuori piazza Per incassi pervenuti a mezzo assegno circolare gg. 15 (lavorativi) 7

8 mm issio Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici su piazza Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici fuori piazza Giorni banca applicati per operazioni sotto sconto gg. 15 (lavorativi) gg. 20 (lavorativi) gg. 30 (calendario) Oltre alle condizioni economiche sopra riportate, si aggiunge il rimborso degli oneri sostenuti per spese bancarie, postali, di esazione tramite terzi, assolvimento dell imposta di bollo su effetti, documenti contabili ecc. ed IVA in quanto dovuta. Il TASSO EFFETTIVO GLOBALE MEDIO (TEGM) previsto dall art. 2 della legge usura (L. 108/1996), relativo alle operazioni di factoring, può essere consultato nell apposito avviso visionabile nei locali aperti al pubblico della Società di factoring e sul sito internet o sul sito internet della Banca d Italia MATURITY FACTORING Operazione di factoring che prevede il pagamento del corrispettivo a una data fissata di comune accordo tra il Cedente e la Società di factoring. La data può coincidere con le scadenze dei crediti ceduti oppure essere successiva. La Società di factoring può, inoltre, concedere ai debitori ceduti dilazioni di pagamento, a titolo oneroso, rispetto alla scadenza dei crediti ceduti. Il maturity factoring può essere pro soluto o pro solvendo. L acquisto dei crediti è comunicato ai debitori ceduti (rapporto a notifica); il Cedente e la Società di factoring possono decidere di non comunicare la Cessione ai debitori ceduti (rapporto senza notifica). L utilizzo di questo servizio permette al Cedente di ridurre i costi interni di gestione dei propri crediti commerciali, di programmare i flussi relativi agli incassi, di ottenere in caso di pro soluto - dalla Società di factoring la garanzia del pagamento e di disporre di una fonte di finanziamento. Rischi a carico del Cedente Il Cedente garantisce l esistenza dei crediti ceduti, e la possibilità in capo alla Società di factoring di incassare tali crediti, e si fa carico di eventuali contestazioni del Debitore ceduto. In caso di pro solvendo, se i debitori ceduti non pagano, il Cedente deve restituire alla Società di factoring le somme anticipate quale corrispettivo dei crediti ceduti, oltre agli interessi, spese e commissioni concordate. CONDIZIONI ECONOMICHE MASSIME APPLICABILI (Divisore civile 365 / 366) VOCI COSTI Anticipazioni Tasso nominale annuo, posticipato / anticipato 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione mensile 8,50% Tasso effettivo annuo, capitalizzazione trimestrale 8,50% I tassi legati a parametri si intendono indicizzati, ossia oggetto di variazioni, in aumento o in diminuzione in funzione dell andamento del parametro. Parametri di indicizzazione utilizzabili: EURIBOR 1, 3, 6 mesi, media mensile, LIBOR, TUS, Overnight, BCE, IRS. Fonte di rilevazione: il Sole 24 ore, Gazzetta Ufficiale per il tasso di mora BCE. Da calcolarsi sul valore nominale al lordo delle note credito Commissioni di factoring pro-solvendo (flat) 6,0% 8

9 Da calcolarsi sul valore nominale dei crediti in relazione alla loro durata Da calcolarsi sui crediti in essere alla fine di ogni mese e scaduti da almeno 1 giorno Da calcolarsi sul totale dei crediti insoluti (effetti / riba) contabilizzati nel periodo di riferimento Differenza tra le commissioni effettivamente percepite e l ammontare stabilito Commissioni di factoring pro-solvendo (mensili) 1,5% Commissioni di plus-factoring su crediti in essere pro-solvendo (mensili) Commissioni di plus-factoring su crediti scaduti pro-solvendo (mensili) 2,0% 5,0% Altre commissioni per effetti insoluti (semestrale) 1,5% Commissione minima garantita (annuale) 8,0% Altre condizioni e spese Istruttoria pratica Cedente (una tantum) ,00 Rinnovo pratica Cedente (annuale) ,00 Istruttoria pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 Rinnovo pratica per singolo Debitore (annuale) 1.000,00 Spese di tenuta conto (mensile / trimestrale) 300,00 Spese handling, per presentazione 100,00 Spese handling, per ogni distinta 100,00 Spese handling, per ciascun documento rappresentativo dei crediti ceduti (fatture) Spese per incasso a mezzo procedure elettroniche (Riba, RID) (ogni presentazione) Spese per incasso tramite effetti, e/o altri mezzi d incasso di tipo cartaceo (ogni presentazione) Spese per richiamo effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per proroghe di scadenza effetti, documenti e/o altri mezzi d incasso 250,00 Spese per insoluti a fronte di effetti, e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici 100,00 Spese per bonifico 50,00 Spese per invio preavviso di bonifico 30,00 Spese per invio documentazione alla Clientela Spese fax (per pagina) Spese Postali Canone home Factoring (annuale) 1.000,00 Spese per riproduzione e duplicati di documenti contabili (per documento) Spese per certificazione a Società di revisione od a terzi (singola comunicazione) Concorso Spese Legali denuncia insolvenza (ad evento) 250, ,00 Spese per notifica a mezzo Ufficiale Giudiziario 1.000,00 9

10 Recupero forfettario costi inerenti Anagrafica Tributaria e verifica Riciclaggio (annuale) 250,00 Recupero bolli su documenti Spese informazioni (valutazione singolo debitore) 500,00 Valute Applicate Per erogazioni a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo bonifico Per incassi pervenuti a mezzo assegno bancario su / fuori piazza Per incassi pervenuti a mezzo assegno circolare Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici su piazza Accrediti SBF di effetti e/o altri mezzi d incasso sia cartacei che elettronici fuori piazza Giorni banca applicati per operazioni sotto sconto gg. 15 (lavorativi) gg. 15 (lavorativi) gg. 20 (lavorativi) gg. 30 (calendario) Oltre alle condizioni economiche sopra riportate, si aggiunge il rimborso degli oneri sostenuti per spese bancarie, postali, di esazione tramite terzi, assolvimento dell imposta di bollo su effetti, documenti contabili ecc. ed IVA in quanto dovuta. Il TASSO EFFETTIVO GLOBALE MEDIO (TEGM) previsto dall art. 2 della legge usura (L. 108/1996), relativo alle operazioni di factoring, può essere consultato nell apposito avviso visionabile nei locali aperti al pubblico della Società di factoring e sul sito o sul sito internet della Banca d Italia RECESSO, CHIUSURA RAPPORTO RECLAMI E PROCEDURE DI RISOLUZIONE STRAGIUDIZIALE DELLE CONTROVERSIE Recesso e norme sulla trasparenza del rapporto Si può recedere dal contratto in qualsiasi momento, senza penalità e senza spese di chiusura rapporto. Ai sensi dell art. 118 del D.Lgs. 385 del 1 settembre 1993 (Testo Unico Bancario TUB), la Società di factoring, quando previsto dal contratto e qualora sussista un giustificato motivo, potrà modificare unilateralmente le condizioni contrattuali (tassi, compensi e altre condizioni contrattuali). Tali modifiche dovranno essere comunicate nei modi previsti dalla legge e con un preavviso minimo di due mesi. Le modifiche si intenderanno approvate ove il Cedente non receda, senza spese, dal contratto entro la data di applicazione delle modifiche stesse. In tal caso, in sede di liquidazione del rapporto, il Cedente avrà diritto all applicazione delle condizioni precedentemente applicate. Tempi massimi di chiusura del rapporto Il Cedente ha l obbligo di rimborsare la propria esposizione entro 30 giorni. Reclami e procedure di risoluzione stragiudiziale delle controversie Il Cedente può presentare un reclamo all Ufficio Reclami della Compagnia Europea Factoring Industriale Spa, anche per lettera raccomandata A/R, al seguente indirizzo Piazza della Serenissima 60, Castelfranco Veneto (TV) o per via telematica al seguente indirizzo di posta elettronica, reclami@coefi.eu, che dovrà rispondere entro 30 giorni. Se il Cedente non è soddisfatto o non ha ricevuto risposta entro i 30 giorni, prima di ricorrere al giudice può rivolgersi all Arbitro Bancario Finanziario (ABF). 10

11 Per sapere come rivolgersi all Arbitro si può consultare il sito chiedere presso le Filiali della Banca d'italia, oppure chiedere alla Società di factoring. La Guida pratica che riassume le informazioni sull'arbitro Bancario Finanziario e il modulo per ricorrere all'arbitro sono scaricabili dal sito o dal sito della Società di factoring Ai fini della risoluzione stragiudiziale delle controversie e in relazione all obbligo di cui al decreto legislativo 4 marzo 2010 n. 28 di esperire il procedimento di mediazione prima di fare ricorso all Autorità Giudiziaria, il Cedente e la Società di factoring dovranno ricorrere ad un Organismo iscritto nell apposito registro tenuto presso il Ministero della Giustizia e specializzato in materia bancaria e finanziaria. L obbligo di esperire il procedimento di mediazione, di cui sopra, si intende assolto dal Cedente anche in caso di ricorso all Arbitro Bancario Finanziario (ABF). N.B.: Le condizioni indicate nel presente FOGLIO INFORMATIVO non costituiscono offerta al pubblico e sono valide sino a nuovo avviso 11

12 Legenda relativa alle principali nozioni cui fa riferimento il foglio informativo Società di factoring (o factor): oltre alla Compagnia Europea Factoring Industriale (CoEFI) S.p.a., indica anche il Factor domestic o estero e/o la Società (banca) corrispondente estera di cui la stessa si avvale o si avvarrà per l'espletamento dei suoi servizi in campo internazionale. Cedente/i: la persona fisica o giuridica, cliente del factor, cioè la controparte del contratto di factoring. Debitore: la persona fisica o giuridica - italiana o straniera - tenuta ad effettuare al Cedente il pagamento di uno o più crediti. Credito: a) i crediti pecuniari sorti o che sorgeranno da contratti stipulati o da stipulare dal Cedente nell'esercizio dell'impresa e quindi le somme che il Cedente ha diritto di ricevere dal Debitore in pagamento di beni o servizi. b) quanto il Cedente ha diritto di ricevere in pagamento dal Debitore a titolo diverso. Cessione: il contratto mediante il quale il Cedente trasferisce al Factor i propri crediti esistenti e/o futuri, come sopra definiti; alla Cessione dei crediti indicati sub a) si applica anche la legge n. 52/91, mentre solo gli artt e ss. C.C. nel caso dei crediti sub b) Corrispettivo della Cessione di credito e relativo pagamento: importo pari al valore nominale dei crediti ceduti, al netto delle eventuali somme a qualsiasi titolo trattenute dal Debitore, dovuto dalla Società di factoring al Cedente al momento dell'effettivo incasso (factoring pro solvendo) od alla scadenza dei crediti ceduti nei termini concordati (maturity factoring), o, in caso di assunzione del rischio di insolvenza del Debitore, alla data pattuita con il Cedente medesimo (factoring pro soluto). Pagamento anticipato del corrispettivo: pagamento operato dalla Società di factoring al Cedente per quota parte o per intero del corrispettivo della Cessione di credito, effettuato su richiesta del Cedente ed a discrezione della Società di factoring prima della data di scadenza o di incasso dei crediti ceduti. Capitalizzazione degli interessi: una volta accreditati e addebitati sul conto, gli interessi sono contati nel saldo e producono a loto volta interessi. Assunzione da parte della Società di factoring del rischio di insolvenza del Debitore ceduto (pro-soluto): quando la Società di factoring rinuncia alla garanzia di solvenza da parte del Cedente assume a suo carico il rischio di mancato pagamento dei crediti ceduti, dovuto ad insolvenza del Debitore, sino al limite massimo dell importo previamente determinato. Interessi: corrispettivo periodico dovuto dal Cedente alla Società di factoring in ragione del pagamento anticipato del corrispettivo della Cessione di credito operata dalla Società di factoring. Valuta: data di addebito o di accredito di una somma di denaro dalla quale decorrono gli interessi. Tasso di mora: tasso dovuto per il ritardato pagamento di una somma di denaro. Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM): tasso di interesse pubblicato ogni tre mesi dal Ministero dell Economia e delle Finanze come previsto dalla legge sull usura. Per verificare se un tasso di interesse è usuraio, quindi, vietato, bisogna individuare, tra tutti quelli pubblicati, il TEGM di riferimento aumentarlo di un quarto cui si aggiunge un ulteriore margine di 4 (quattro) punti percentuali. La differenza tra il tasso limite così determinato ed il tasso medio non può essere, in ogni caso, superiore a 8 (otto) punti Società Commissione di plus-factoring: commissioni calcolate sui crediti in essere scaduti da n. 5 giorni. Commissione minima garantita: viene calcolata sull ammontare dei crediti ceduti previsti contrattualmente, al netto delle commissioni percepite sull ammontare effettivo dei crediti ceduti. Spese handling: spese di lavorazione e gestione di ciascun documento presentato e/o emesso (es. fatture, bolle, distinte, effetti). Reclamo: ogni atto con cui il Cedente chiaramente identificabile contesta in forma scritta (ad esempio lettera, ) alla Società di factoring un suo comportamento o un omissione. 12