Bilancio al 31/12/2014

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1 Informazioni generali sull impresa Dati anagrafici Denominazione: BIOSISTEMA SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA Sede: Capitale sociale: ,70 Capitale sociale interamente versato: Codice CCIAA: VIA E LARGO MACAO 32 SASSARI SS sì SS Partita IVA: Codice fiscale: Numero REA: Forma giuridica: SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: no no no no Bilancio al 31/12/2014 Stato Patrimoniale Ordinario 31/12/ /12/2013 Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali - - 1) Costi di impianto e di ampliamento ) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita' ) Altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali - - 2) Impianti e macchinario ) Attrezzature industriali e commerciali ) Altri beni

2 31/12/ /12/2013 Totale immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti - - 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo bis) Crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti IV - Disponibilità liquide - - 1) Depositi bancari e postali ) Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 43 - Totale ratei e risconti (D) 43 - Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale VII - Altre riserve, distintamente indicate - - Versamenti in conto capitale Varie altre riserve 1 2 Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio - - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto D) Debiti 4) Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo ) Debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo ) Debiti tributari

3 31/12/ /12/2013 esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo ) Altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti Totale passivo Conto Economico Ordinario 31/12/ /12/2013 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi - - Contributi in conto esercizio Altri 1 - Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale - - a) Salari e stipendi b) Oneri sociali Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni - - a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 17) Interessi ed altri oneri finanziari - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis)

4 31/12/ /12/2013 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi - - Altri Totale proventi ) Oneri - - Altri 1 1 Totale oneri 1 1 Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Utile (perdita) dell'esercizio

5 Nota Integrativa parte iniziale Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 è composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa e trova riferimento nelle disposizioni di cui agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Esso viene redatto in forma abbreviata, ai sensi dell'art bis del Codice civile, con l esposizione nella presente Nota integrativa di tutte le ulteriori informazioni utili per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione della società. Viene comunque redatta, al fine di una migliore informativa, la Relazione sulla gestione, pur in assenza di obbligo specifico. In ossequio alle disposizioni dell art ter del Codice civile è stato indicato, per ciascuna voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico, l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente. Nota Integrativa Attivo La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata ispirandosi ai principi generali di prudenza e di competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività aziendale e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo. I criteri di valutazione adottati per le singole poste di bilancio sono aderenti alle disposizioni previste dall art del Codice civile. In particolare, i criteri adottati sono stati i seguenti: Immobilizzazioni immateriali Sono state iscritte al loro costo di acquisizione, con specifico consenso del Collegio Sindacale all iscrizione dei costi di impianto e ampliamento (riferiti agli onorari professionali correlati agli adempimenti di costituzione della società ed alle successive modificazioni statutarie) nonché dei costi per ricerca e sviluppo. Le immobilizzazioni immateriali, in particolare, sono sia quelle relative al funzionamento della società (costi di impianto e ampliamento) sia quelle correlate all attuazione del Progetto Bionetwork. Queste ultime si riferiscono ai costi per l Allestimento ed avvio del Centro e della Rete, così definiti sia nell'elaborato di dettaglio del Progetto Bionetwork, approvato dal MUR con il Decreto del , sia nei prospetti di rendicontazione finale al Ministero.

6 La natura di costo pluriennale di siffatti costi scaturisce come già esplicitato nel bilancio precedente - dal concreto apprezzamento del quadro di riferimento, là dove emerge che i costi per la costituzione e la messa a regime dei Centri di competenza e della relativa rete (Avviso pubblico n 1854/2006) sono diretti alla realizzazione di una piattaforma tecnologica integrata dedicata alle biologie avanzate e, dunque, sono da correlare ai ricavi derivanti dallo sfruttamento economico della medesima. Dette voci strettamente legate all operatività conseguente alla messa a regime della piattaforma tecnologica del Progetto Bionetwork - sono sottoposte al processo di ammortamento a partire dal bilancio relativo all esercizio 2010, anno durante il quale (come ampiamente illustrato nel bilancio dell esercizio precedente) è concretamente iniziata l attività produttiva. Tutto ciò in applicazione dei principi di cui al punto D. III del Principio contabile n 24, là dove si statuisce che l'ammortamento decorre dal momento in cui l'immobilizzazione è disponibile per l'utilizzo o comunque comincia a produrre benefici economici per l'impresa. Le immobilizzazioni immateriali sopra descritte sono sottoposte ad ammortamento in funzione della stima della loro vita utile, con le seguenti modalità: costi di impianto e ampliamento : cinque esercizi; costi per il diritto d uso dei software di corredo delle attrezzature scientifiche, acquisiti a titolo di licenza d uso a tempo indeterminato: tre esercizi; costi pluriennali relativi all avvio e al funzionamento del centro e della rete: cinque esercizi. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Nel seguente prospetto vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali, evidenziandone, distintamente per ciascuna categoria: il costo d acquisto, gli ammortamenti alla data di inizio dell esercizio, le acquisizioni e il valore netto di iscrizione in bilancio. Si precisa che i beni immateriali non sono stati oggetto, né nel passato, né nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, di rivalutazioni o svalutazioni. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni

7 Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Commento COSTI D IMPIANTO E AMPLIAMENTO, COSTI DI RICERCA, DI SVILUPPO E DI PUBBLICITÀ (art co. 1 n. 3) Il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 presenta un ammontare di costi d impianto e di ampliamento per un importo lordo di euro (totalmente ammortizzate). Fra i costi di ricerca e sviluppo sono, inoltre, imputate le spese di consulenza più strettamente finalizzate alla creazione della piattaforma tecnologica che costituisce la struttura produttiva della società, per un importo lordo pari a euro (totalmente ammortizzate). Nella medesima categoria, quali spese volte alla diffusione dell'immagine della società, sono allocati i costi per la realizzazione del sito web, per un importo lordo di euro (totalmente ammortizzate). Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo storico di acquisizione, maggiorato dei costi accessori di diretta imputazione. Anche in tal caso sono distinti i beni relativi al generico funzionamento societario (mobili e macchine d ufficio) da quelli inerenti la piattaforma tecnologica del Progetto Bionetwork. In ossequio al Principio contabile di riferimento (Doc. OIC n 16), che stabilisce che l ammortamento abbia inizio nel momento in cui il cespite è disponibile e pronto per l uso, il processo di ammortamento di tali beni è stato sviluppato a partire dal bilancio 2010, esercizio in cui si è avviata concretamente l attività produttiva e si sono conseguiti i primi ricavi.

8 In particolare, nella predisposizione dei piani di ammortamento, sono state utilizzate le percentuali previste dalle tabelle fiscali, in quanto ritenute rappresentative dei criteri civilistici di valutazione. Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti: Macchinari scientifici 15% Attrezzature scientifiche 15% Mobili e arredi 12% Macchine d'ufficio elettroniche 20% Movimenti delle immobilizzazioni materiali Nel seguente prospetto vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali, evidenziandone, distintamente per ciascuna categoria: il costo d acquisto o di produzione, gli ammortamenti alla data di inizio dell esercizio, le acquisizioni e il valore netto di iscrizione in bilancio. Si precisa che i beni materiali non sono stati oggetto, né nel passato, né nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, di rivalutazioni o svalutazioni. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo

9 Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria Commento La società, alla data di chiusura dell esercizio, non ha in corso alcun contratto di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Attivo circolante Attivo circolante: crediti Sono iscritti al loro valore nominale, che equivale al valore di presumibile realizzo. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio verso clienti Crediti tributari verso altri Totale Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Attivo circolante: disponibilità liquide Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa

10 Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Totale Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Disaggio su prestiti - - Ratei attivi Altri risconti attivi - - Totale ratei e risconti attivi Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Il capitale sociele è diviso in numero 31 quote di partecipazione anche di diverso ammontare, ai sensi dell art. 5 dello Statuto Sociale, per un totale di euro

11 Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'es. prec. - Altre destinazioni Altre variazioni - Incrementi Risultato d'esercizio Differenza di quadratura Valore di fine esercizio Capitale Versamenti in conto capitale Varie altre riserve Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto La voce versamenti in c/capitale, accoglie i versamenti dei soci in c/futuro aumento di capitale (delibera assembleare del 1/2/2008; si tratta in particolare delle quote residue non utilizzate in sede di conversione. Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Capitale - Versamenti in conto capitale Capitale - Varie altre riserve 1 Capitale - Totale altre riserve Capitale - Utili (perdite) portati a nuovo Capitale - Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile - Debiti Sono valutati al valore nominale. In tale voce sono accolte passività certe e determinate, sia nell importo che nella data di sopravvenienza. Variazioni e scadenza dei debiti Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti verso banche Debiti verso fornitori

12 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti tributari Altri debiti Totale Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Ratei e risconti passivi Sono stati determinati in base al criterio di competenza economico-temporale dei costi cui si riferiscono. In particolare, sono iscritte fra i risconti passivi pluriennali le quote del contributo a fondo perduto - relative al Progetto Bionetwork - correlate agli ammortamenti futuri delle immobilizzazioni oggetto del progetto stesso, così da realizzare il principio di competenza economica nell'imputazione a bilancio dei contributi medesimi. Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi Aggio su prestiti emessi Altri risconti passivi Totale ratei e risconti passivi Nota Integrativa Conto economico I ricavi per prestazione di servizi e quelli di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I volori relativi ai costi generali ed amministrativi sono iscritti, secondo il criterio della competenza economica, con imputazione diretta al conto economico. Contributi a fondo perduto Le quote di contributo a fondo perduto di cui al Decreto del Ministero dell Università e della Ricerca del 19 novembre 2007, per la realizzazione del progetto Bionetwork, sono iscritte a bilancio, come sopra già illustrato, secondo il criterio della competenza economica - tenuto conto dei differenti livelli di aiuto a seconda della tipologia di spesa - sull ammontare dei costi iscritti al conto economico e

13 relativi agli ammortamenti di periodo. Valore della produzione I ricavi che costituiscono il valore della produzione sono costituiti : - dalle quote di contribuzione che possono ritenersi maturate (per competenza economica) alla data del , in riferimento alle voci di costo relative al progetto Bionetwork (tenendo conto dei previsti livelli di aiuto), secondo lo schema che segue: I ricavi che costituiscono il valore della produzione sono costituiti : - dalle quote di contribuzione che possono ritenersi maturate (per competenza economica) alla data del , in riferimento alle voci di costo relative al progetto Bionetwork (tenendo conto dei previsti livelli di aiuto), secondo lo schema che segue: Tipologia di spesa Livello di aiuto previsto (%) Costo di competenza (ammortamenti) al Contributo correlato Attività di consulenza 50% Differenza eccedenza agevolata Spese per l avvio del centro e della rete 100% Contributo in conto impianti (quote di ammortamento) Differenza non agevolata ,80% TOTALI dai ricavi per prestazioni di servizi erogate nel corso del 2014: Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2013 Variazioni Free services di strumentazione scientifica (11.125) Prestazione di servizi Consulenza specifica (38) TOTALI (11.162) Costi della produzione Commento I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi. Proventi e oneri finanziari Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.

14 Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Debiti verso banche Altri Totale Interessi ed altri oneri finanziari Proventi e oneri straordinari Commento La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. La composizione degli stessi è indicata nel seguito: Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Altri Sopravvenienze attive non rateizzabili Totale Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive e passive, in quanto non esistono differenze temporanee tra onere fiscale da bilancio ed onere fiscale teorico. In particolare, non sono state calcolate, imposte anticiparte relative alla sussistenza di perdite fiscali, in applicazione di un principio di massima prudenza valutativa. Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP Ai sensi di quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, si precisa che non viene riportata la riconciliazione tra l'onere fiscale risultante da Bilancio e l'onere fiscale teorico in quanto ritenuta non significativa. Nota Integrativa Altre Informazioni Compensi amministratori e sindaci Ai sensi di legge si specifica che non vengono accantonati a bilancio compensi per gli amministratori in virtù, anche per l anno 2014, di espressa rinuncia.

15 Compensi revisore legale o società di revisione Il compenso ai revisoli legali dei conti, confermati con l assemblea del 27 maggio 2012 ammontano, per l esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, a complessivi euro ,00 (quindicimila/00) Non vi sono nell esercizio prestazioni di consulenza svolte dai revisori legali, né prestazioni di diverso genere rispetto alla revisione dei conti e dei servizi di verifica. Titoli emessi dalla società Società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all art n 18 del Codice Civile Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art del Codice Civile. Nota Integrativa parte finale Commento Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabil

16 Sassari 26 marzo 2015 Per il Consiglio di Amministrazione Prof Bruno Lucio Masala, Presidente Bilancio XBRL 16