CONSORZIO FERRARA RICERCHE. Bilancio al 31/12/2011

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1 Sede in FERRARA - VIA SAVONAROLA, 9 Capitale Sociale Euro ,00 di cui versati Euro ,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di FERRARA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese Partita IVA: N. Rea: Bilancio al 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2010 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Totale immobilizzazioni immateriali (I) II - Immobilizzazioni materiali 2) Impianti e macchinario ) Attrezzature industriali e commerciali ) Altri beni Totale immobilizzazioni materiali (II) III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 0 0 Totale immobilizzazioni (B) Pag. 1

2 Bilancio al 31/12/2011 C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze Totale rimanenze (I) 0 0 II) Crediti 1) Verso clienti Esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti (1) bis) Crediti tributari Esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti tributari (4-bis) ) Verso altri Esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso altri (5) Totale crediti (II) III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 6) Altri titoli Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) IV - Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali ) Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide (IV) Totale attivo circolante (C) D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) TOTALE ATTIVO Pag. 2

3 Bilancio al 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/ /12/2010 A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale 0 0 V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0-1 Varie altre riserve Totale altre riserve (VII) VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Utile (Perdita) residua Totale patrimonio netto (A) B) FONDI PER RISCHI E ONERI 3) Altri Totale fondi per rischi e oneri (B) C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 6) Acconti Esigibili entro l'esercizio successivo Totale acconti (6) ) Debiti verso fornitori Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori (7) Pag. 3

4 Bilancio al 31/12/ ) Debiti tributari Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti tributari (12) ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13) ) Altri debiti Esigibili entro l'esercizio successivo Totale altri debiti (14) Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti (E) TOTALE PASSIVO Pag. 4

5 Bilancio al 31/12/2011 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/2010 A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Altri Totale altri ricavi e proventi (5) Totale valore della produzione (A) B) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale: a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto Totale costi per il personale (9) ) Ammortamenti e svalutazioni: a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni (10) ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) Pag. 5

6 Bilancio al 31/12/2011 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16) Altri proventi finanziari: a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) Proventi diversi dai precedenti Altri Totale proventi diversi dai precedenti (d) Totale altri proventi finanziari (16) ) Interessi e altri oneri finanziari Altri Totale interessi e altri oneri finanziari (17) bis) Utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (C) ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE: Totale rettifiche di attività finanziarie (D) (18-19) 0 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 2 5 Altri Totale proventi (20) ) Oneri Imposte relative ad esercizi precedenti Totale oneri (21) Totale delle partite straordinarie (E) (20-21) Pag. 6

7 Bilancio al 31/12/2011 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22) ) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio Direttivo Dott. Remigio Rossi Pag. 7

8 Sede in FERRARA - VIA SAVONAROLA, 9 Capitale Sociale Euro ,00 di cui versati Euro ,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di FERRARA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese Partita IVA: N. Rea: Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2011 Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2011 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate. In ordine alla comparabilità dei dati di bilancio, si precisa che le voci di debito e di credito verso l Erario per imposte sul reddito si trovano, quest anno, nella sezione dell attivo. Tale spostamento non costituisce una deroga al principio della comparabilità, quanto piuttosto una naturale applicazione del principio contabile n. 25, che prevede la collocazione di tali voci nell attivo o nel passivo, a seconda del saldo. Criteri di redazione provveduto a: Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale; Pag. 8

9 includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. In particolare, i diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Pag. 9

10 Impianti e macchinari: 12%-30% Attrezzature industriali e commerciali: 15% Altri beni: mobili e arredi: 12% macchine ufficio elettroniche: 20% telefonia mobile: 20% Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Titoli e attività finanziarie dell attivo circolante I titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica. Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno del Consorzio nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del Pag. 10

11 bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Crediti verso soci 1.550: L'ammontare dei crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura dell'esercizio è pari ad Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso soci - Parte da richiamare Totali Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a 63 ( 222 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Diritti di brevetto industriale e utilizzo opere dell' ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Costo storico esercizio precedent e Fondo ammort. esercizio precedente Valore iniziale Ammort. Fondo ammortamento esercizio corrente Valore netto finale Totali Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a ( nel precedente esercizio). Pag. 11

12 La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Costo storico esercizio precedente Fondo ammortam.to esercizio precedente Valore iniziale Totale alienazioni Ammort. Fondo amm. esercizio corrente Valore netto finale Altri beni Totali La voce "Altri beni" pari a è così composta: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Mobili e macchine ordinarie ufficio Macchine d'ufficio elettroniche Totali Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Composizione dei crediti dell'attivo circolante: Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio successivo Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo Valore nominale Fondo svalutazione Fondo svalutazione interessi di mora Valore netto Totali Pag. 12

13 Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso clienti Crediti tributari Crediti verso altri Totali Attivo circolante - Attività finanziarie Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Altri titoli Totali Nello specifico, trattasi dei seguenti investimenti finanziari: 1) Obbligazioni CaRiFe del valore nominale di int. 3% - scad presso Cassa Risparmio di Ferrara; 2) Obbligazioni Mediobanca del valore nominale di int. 2,625% - scad presso Unicredit Banca Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totali Si segnala che nell importo dei depositi bancari è compreso il saldo di un conto vincolato presso la Cassa di Risparmio di Ferrara, dell ammontare di , avente scadenza nel 2012 e produttivo di interessi al 4%-4,25%. Pag. 13

14 Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Verso clienti - Circolante Crediti tributari - Circolante Verso altri - Circolante Totali Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei e risconti attivi: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Ratei attivi Risconti attivi Totali Composizione dei ratei attivi: Importo Interessi attivi su c/c vincolato Interessi attivi su obbligazioni Interessi attivi su titoli Unicredit Totali Composizione dei risconti attivi: Importo Canoni manutenzione attrezzatura 68 Assicurazioni 940 Spese telefoniche ordinarie 178 Costi sospesi su commesse Risconti att. su titoli Totali Pag. 14

15 Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a ( nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Saldo iniziale Riparto utile/(destina zione perdita) Aumenti/Ridu zioni di capitale Altri movimenti Saldo finale Fondo Consortile Fondo avanzi di gestione da reinvestire Utile (perdita) dell'esercizio Totali La composizione delle altre riserve è la seguente: Fondo avanzi di gestione da reinvestire Saldo iniziale Utilizzo per copertura perdite Altri movimenti Saldo finale bilancio Totali Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dal prospetto seguente: Saldo Finale Possibilità utilizzazione (A=aumento, B=copertura perdite,c=dis tribuibile ai soci) Quota disponibile Utilizzi tre esercizi precedenti: Copertura perdite Utilizzi tre esercizi precedenti: Altro Fondo Consortile Riserva da conversione Euro 159 Fondo avanzo di gestione da reinvestire A, B Totale Pag. 15

16 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Accantonamen ti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Saldo finale Variazione Altri Totali TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato Saldo iniziale Accantonamenti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Saldo finale Variazione Totali Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totali Pag. 16

17 Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Acconti (ricevuti) Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totali Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei e risconti passivi: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Ratei passivi Risconti passivi Totali Composizione dei ratei passivi: Importo Rateo 13 e 14 mens. dipendenti Quota assistenza L Costo personale Varie 666 Totali Composizione dei risconti passivi: Importo Ricavi sospesi Totali Pag. 17

18 Informazioni sul Conto Economico Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri) trasparenza IRES IRAP Totali Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP Imponibile Ires Imposta Ires Imponibile Irap Imposta Irap Risultato prima delle imposte Valore della produzione - dati contabili Variazioni in aumento permanenti Variazioni in diminuzione permanenti Deduzioni Totali Altre Informazioni Compensi agli organi sociali Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile: Periodo Precedente Periodo Corrente Variazione Collegio Sindacale Totali Pag. 18

19 Considerazioni finali Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale e Conto Economico, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio Direttivo Dott. Remigio Rossi Pag. 19