GAL OLTREPO' MANTOVANO SOC.CONS.ARL

Transcript

1 GAL OLTREPO' MANTOVANO SOC.CONS.ARL Sede in PIAZZA PIO SEMEGHINI QUISTELLO (MN) Codice Fiscale Numero Rea MN P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: Societa' a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 18

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Bilancio al Pag. 2 di 18

3 Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve 1 (2) Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 3 di 18

4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio al Pag. 4 di 18

5 da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri 25 0 Totale proventi diversi dai precedenti 25 0 Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (6.832) (7.954) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 altri 1 0 Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) 1 0 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate Bilancio al Pag. 5 di 18

6 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al Pag. 6 di 18

7 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale PREMESSA Signori Soci, Il bilancio chiuso al è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall'organismo Italiano di Contabilità (OIC). Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell'art. 2423, comma 5, c.c.: - lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari; - i dati della nota integrativa sono espressi in euro. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; Bilancio al Pag. 7 di 18

8 - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell'art ter, c.c.; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell'art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell'art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall'art del codice civile. Informazioni sull'attività svolta La società svolge prevalentemente l'attività di sviluppo di nuove iniziative economiche e la valorizzazione delle risorse del territorio dell'oltrepo' mantovano stimolando la collaborazione tra enti locali e l' imprenditorialità privata. Si da atto che non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all'art.2423 comma 4 codice civile. Non si segnalano, inoltre fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio. La presente Nota Integrativa è redatta nel rispetto dei "nuovi" standard di pubblicazione della stessa secondo la tassonomia XBRL ai fini del deposito al Registro Imprese. Per questo motivo, il presente documento espone e commenta le poste che compongono il bilancio d'esercizio secondo l'ordine di esposizione delle stesse nello schema dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico in coordinazione e nel rispetto dei nuovi principi contabili nazionali e degli articoli del Codice Civile. Bilancio al Pag. 8 di 18

9 Nota Integrativa Attivo Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo e si espongono di seguito, i criteri adottati per le singole poste di bilancio. Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Non si rileva alcun credito nei confronti dei soci per versamenti ancora dovuti. Immobilizzazioni immateriali Di seguito si analizzano le voci che compongono le immobilizzazioni. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (714) (92) (806) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali Bilancio al Pag. 9 di 18

10 Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (1.056) (1.056) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Immobilizzazioni finanziarie Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Partecipazioni in imprese controllate Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Valore di bilancio Attivo circolante Di seguito si analizzano le voci che compongono l'attivo circolante. Rimanenze Non sussistono. Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio (11.725) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (2.910) Bilancio al Pag. 10 di 18

11 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Considerata l'operatività della Società sul solo mercato nazionale, non si ritiene significativa la suddivisione dei crediti per area geografica. Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non sussistono. I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzazione. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo corrispondente al loro valore nominale. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali (27.813) Denaro e altri valori in cassa 129 (81) 48 Totale disponibilità liquide (27.894) Ratei e risconti attivi I ratei e i risconti attivi sono contabilizzati nel rispetto del criterio di competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri risconti attivi 400 (345) 55 Totale ratei e risconti attivi 400 (345) 55 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Bilancio al Pag. 11 di 18

12 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Crediti iscritti nell'attivo circolante (2.910) Disponibilità liquide (27.894) Ratei e risconti attivi 400 (345) 55 Si precisa che non esistono crediti di durata residua superiore a 5 anni e tanto meno risultano crediti in valuta iscritti al 31/12/2014. Oneri finanziari capitalizzati Non sono stati capitalizzati oneri finanziari. Bilancio al Pag. 12 di 18

13 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo. Patrimonio netto Il patrimonio netto rappresenta la differenza tra il totale delle voci dell'attivo e quello delle voci del passivo e comprende gli apporti eseguiti dai soci, le riserve di qualsiasi natura ed il risultato d'esercizio. In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul patrimonio netto si forniscono le seguenti informazioni complementari. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Altre variazioni Incrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve (2) - 1 Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto L'origini, le possibilità di utilizzazione, la distribuibilità, nonché l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi relativamente a ciascuna posta del patrimonio netto, risultano evidenziate nella seguente tabella, come suggerito dall'oic. Bilancio al Pag. 13 di 18

14 Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Riserva legale 10 A,B 10 Riserve statutarie A,B Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa A,B Varie altre riserve 1 - Totale altre riserve Totale Quota non distribuibile Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Non sussistono. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Non sussistono Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale Suddivisione dei debiti per area geografica Non si ritiene rilevante la suddivisione dei debiti sulla base dell'area geografica. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non sussistono Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Bilancio al Pag. 14 di 18

15 Non sussistono Finanziamenti effettuati da soci della società Non sussistono Informazioni sulle altre voci del passivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo "debiti " e "ratei e risconti passivi". Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti (45.684) Ratei e risconti passivi (2.166) 701 Nota Integrativa Conto economico I costi e i ricavi sono contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto di resi, degli sconti, degli abbuoni e premi. Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell'onere di competenza dell'esercizio. Nota Integrativa Altre Informazioni Titoli emessi dalla società Non sussistono. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso strumenti finanziari di nessuna natura. Nota Integrativa parte finale Bilancio al Pag. 15 di 18

16 Si dà atto che la società non ha conseguito, nel corso dell'esercizio, proventi da partecipazioni. Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società. La società non ha deliberato patrimoni separati destinati a specifici affari e tanto meno ha deliberato finanziamenti destinati a specifici affari. Non sono state compiute operazioni con parti correlate che non siano state concluse a valore di mercato. Non sussistono accordi non risultati dallo Stato Patrimoniale. Per comprendere meglio la situazione finanziaria della società, si riporta di seguito il prospetto di rendiconto finanziario. Descrizione 2014 A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) 0 "Utile (perdita)dell'esercizio" Imposte sul reddito 10 Interessi passivi/(interessi attivi) (Utile esercizio precedente) (Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 0 "1. Utile (perdita)dell'esercizio prima d'imposte sul reddito Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto: 0 Accantonamento ai fondi 0 Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0 Altre rettifiche per elementi non monetari 0 Totale rettifiche elementi non monetari Bilancio al Pag. 16 di 18

17 2. Flusso finanziario prima della variazioni di CCN Variazioni di capitale circolante netto: 0 Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi 345 Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi Altre variazioni del capitale circolante netto Totale variazioni capitale circolante netto Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN Altre rettifiche 0 Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate) -10 Dividendi incassati Utilizzo dei fondi 0 Totale altre rettifiche FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A) "B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento" 0 "FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)" 0 "C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento" 0 Utile anno precedente Altre variazioni del capitale netto "FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C)" 0 Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A+/-B+/-C) Disponibilità liquide al 1 gennaio 200x Disponibilità liquide al 31 dicembre 200x CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Bilancio al Pag. 17 di 18

18 Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art bis del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente all'utile dell'esercizio pari ad euro , si propone di destinarlo interamente alla riserva straordinaria. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di destinazione dell'utile d'esercizio. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Quistello, 11/5/2015 Il presidente del Consiglio d'amministrazione Pastacci Alessandro Il sottoscritto Dott. Ruberti Stefano ai sensi dell'art. 31 comma 2 quinquies della Legge 340/2000 dichiara che il presente documento è conforme all'originale depositato presso la Società. Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Mantova - Autorizzazione numero 22998/91 del Il presidente del consiglio d'amministrazione Pastacci Alessandro Il sottoscritto dott. Ruberti Stefano ai sensi dell'art. 31 comma 2quinquies della Legge 340/2000 dichiara che il presente documento è conforme all'originale depositato presso la Società. Bilancio al Pag. 18 di 18