UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA BILANCIO CONSUNTIVO Presentazione al Senato Accademico e al Consiglio di Amministrazione

Transcript

1 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Presentazione al Senato Accademico e al Consiglio di Amministrazione 7 luglio 2015

2 Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio

3 Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio

4 La nuova contabilità e la struttura del bilancio La contabilità economico-patrimoniale Nuovo approccio e nuovi termini COMPETENZA ECONOMICA PRUDENZA CRITERI DI VALUTAZIONE CREDITI/DEBITI ESERCIZIO/INVESTIMENTO IMMOBILIZZAZIONI/CIRCOLANTE ATTIVITÀ/PASSIVITÀ/PATRIMONIO NETTO RICAVI/PROVENTI COSTI UTILE/PERDITA DI ESERCIZIO

5 La nuova contabilità e la struttura del bilancio La struttura del bilancio CONTO ECONOMICO RELAZIONE ORGANO DI CONTROLLO STATO PATRIMONIALE BILANCIO DI ESERCIZIO RELAZIONE SULLA GESTIONE RENDICONTO FINANZIARIO NOTA INTEGRATIVA

6 La nuova contabilità e la struttura del bilancio La struttura del bilancio Passività Conto economico RICAVI OPERATIVI Attività COSTI OPERATIVI Patrimonio Netto RICAVI/COSTI FINANZIARI RETTIFICHE NATURA FINANZIARIA Stato patrimoniale COMPONENTI STRAORDINARI IMPOSTE RISULTATO DI ESERCIZIO

7 Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio

8 La struttura patrimoniale e finanziaria Attività Passività Attivo patrimoniale Patrimonio Netto % 2014 % 2013 A) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali ,2% 24,4% II - Immobilizzazioni materiali ,1% 32,4% III - Immobilizzazioni finanziarie ,0% 1,1% Totale Immobilizzazioni ,2% 57,9% B) Attivo circolante I - Rimanenze ,0% 0,6% II - Crediti ,3% 10,7% III - Attività finanziarie ,0% 0,0% IV - Disponibilità liquide ,8% 30,8% Totale Attivo Circolante ,0% 42,0% C) Ratei e risconti attivi ,7% 0,1% TOTALE ATTIVO % 100%

9 La struttura patrimoniale e finanziaria Attività Passività Passivo e Patrimonio Netto Patrimonio Netto % 2014 % 2013 A) Patrimonio Netto ,1% 79,4% B) Fondi rischi e oneri ,0% 0,9% C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato ,1% 0,1% D) Debiti ,3% 6,3% E) Ratei e risconti passivi ,5% 13,3% TOTALE PASSIVO E NETTO % 100%

10 La struttura patrimoniale e finanziaria Immobilizzazioni materiali Ammortamenti: 4,8 milioni

11 La struttura patrimoniale e finanziaria Crediti Totale: 30,1 milioni

12 La struttura patrimoniale e finanziaria Crediti Crediti verso MIUR: FFO e altri contributi Crediti verso studenti: contributi corsi istituzionali Crediti v/soggetti pubblici: istituzionale, ricerca, imposte Crediti v/soggetti privati: attività di ricerca e imprese

13 La struttura patrimoniale e finanziaria Altre immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali (64,6 ml) Software attività didattica, ricerca, servizi di supporto (1,2 ml) Costi per migliorie su beni di terzi (63,3 ml) Ammortamenti: 694 mila Quote di partecipazione in Entità controllate (1,8 ml) Entità collegate (651 mila) Altre entità (2,5 mila) Consorzi (123 mila) Fondazioni (65 mila) Immobilizzazioni finanziarie (2,6 ml)

14 La struttura patrimoniale e finanziaria Patrimonio netto

15 La struttura patrimoniale e finanziaria Altre passività Fondi per rischi e oneri Fondo rischi controversie legali (1,2 ml) Fondo rischi per attività c/terzi e ricerca (170 mila) Fondo rischi fiscalità: 300 mila Fondo copertura rischi amianto (660 mila) Altri fondi (257 mila) Ratei e risconti passivi Progetti e ricerche in corso Contributi agli investimenti Contribuzione studentesca Altri progetti pluriennali

16 La struttura patrimoniale e finanziaria Debiti

17 Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio

18 I ricavi e i costi di esercizio Aggregati rilevanti RICAVI OPERATIVI Conto Economico Ricavi operativi COSTI OPERATIVI Costi operativi Differenza tra ricavi operativi e costi operativi RICAVI/COSTI FINANZIARI Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore di attività RETTIFICHE finanziarie NATURA FINANZIARIA Proventi e oneri straordinari Risultato prima delle imposte COMPONENTI STRAORDINARI Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite, anticipate IMPOSTE RISULTATO DELL ESERCIZIO RISULTATO DI ESERCIZIO

19 I ricavi e i costi di esercizio Ricavi operativi I - Proventi propri II - Contributi III - Proventi per attività assistenziale IV - Proventi per gestione diretta interventi per diritto allo studio V - Altri proventi e ricavi diversi TOTALE

20 I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Totale Ricavi propri: 25,6 milioni

21 I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Didattica Totale Ricavi didattica: 18,3 milioni

22 I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Didattica 25,0% 20,2% 20,1% 20,0% 14,9% 15,0% 12,0% 11,0% 10,0% 7,7% 5,4% 8,7% 5,0% 0,0% DEM DIGI DICATAM DII DIMI DMMT DSCS DSMC

23 I ricavi e i costi di esercizio Contributi Totale Contributi: 93 milioni

24 I ricavi e i costi di esercizio Contributi MIUR Contributo da MIUR per FFO ,73% Contributo per l internazionalizzazione ,85% Contributi per contratti di formazione specialistica medica ,74% Contributi per borse di studio post laurea ,53% Contributi per la programmazione e la valutazione delle Università ,59% Contributi per mobilità studenti ,04% Contributi per attività di tutoraggio ,10% Contributo per l attività sportiva ,14% Altri contributi ,29% Totale %

25 I ricavi e i costi di esercizio Costi operativi VIII - Costi del personale IX - Costi della gestione corrente X - Ammortamenti e svalutazioni XI - Accantonamenti per rischi e oneri XII - Oneri diversi di gestione COSTI OPERATIVI

26 I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale senza IRAP % con IRAP % Docenti e Ricercatori ,61% ,52% Personale Tecnico Amministrativo ,64% ,71% Collaborazioni Scientifiche ,91% ,52% Docenti a contratto ,96% ,96% Supplenze ,18% ,18% Esperti Linguistici ,25% ,25% Stipendi e assegni fissi personale SSN ,73% ,19% Competenze da attività commerciale ,09% ,13% Compensi per fondo comune di Ateneo ,86% ,81% Altro ,79% ,74% Totale % %

27 I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale Ripar zione costo del personale (comprensivo di Irap) 16,0% 14,0% 12,0% 10,8% 10,2% 10,6% 12,5% 13,6% 11,1% 15,3% 10,0% 8,0% 7,3% 8,5% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% DEM DI GI DI CATAM DI I DI MI DMMT DSCS DSMC AMM.NE

28 I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale Composizione costo del personale 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% DEM DI GI DI CATAM DI I DI MI DMMT DSCS DSMC AMM.NE Docenti Ricercatori Coll.ri ed esperti linguistici PTA IRAP

29 I ricavi e i costi di esercizio Costi gestione corrente Costi sostegno studenti e diritto allo studio Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico-gestionali Altri costi Totale

30 I ricavi e i costi di esercizio Costi sostegno studenti Totale costo: 20,8 milioni

31 I ricavi e i costi di esercizio Acquisto servizi e collaborazioni Totale costo: 12,2 milioni

32 I ricavi e i costi di esercizio Gestione immobili e utenze Totale costo: 8,2 milioni

33 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Presentazione al Senato Accademico e al Consiglio di Amministrazione 7 luglio 2015