PREVENTIVO FINANZIARIO

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1 ORDINE DEGLI ASSISTENTI SOCIALI DELLA REGIONE LOMBARDIA - P.IVA ALLEGATO 1 PREVENTIVO FINANZIARIO Capitolo Codice Denominazione Residui attivi presunti alla fine dell'anno in corso (iniziali anno n) Previsioni iniziali dell'anno in corso (n- 1) Variazioni Previsioni di competenza per l'anno n a b c d = b +/- c Avanzo di amministrazione presunto Contributi ordinari Tassa prima iscrizione Albo ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO ISCRITTI Contributi corsi univers.,aggiornamenti Proventi corsi ENTRATE PER INIZIATIVE CULT. E AGG. PROF Vendita pubblicazioni ENTRATE DERIV.VENDITA BENI E PREST.SERV Interessi attivi su depositi e c/correnti REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Recuperi e rimborsi Proventi rimborsi spese POSTE CORRETTIVE-COMPENS.USCITE CORRENTI

2 Rilascio certificati Altre entrate ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 01 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI Alienazione immobili ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI Vendita mobili ed arredi ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Riscossione di buoni odinari del tesoro REALIZZO DI VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Riscossione di crediti diversi RISCOSSIONE DI CREDITI 02 TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi Ritenute Diverse Iva a debito Iva a credito Trattenute a favore di terzi Rimborsi di somme pagate per conto terzi ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 03 TITOLO III - PARTITE DI GIRO Capitolo Codice Denominazione Residui attivi presunti alla fine dell'anno in corso (iniziali anno N) Previsioni iniziali dell'anno in corso (n- 1) Variazioni Previsioni di competenza per l'anno n

3 a b c d = b +/- c Conpensi e indennità dei Consiglieri Gettoni di presenza a commissioni istituzionali Spese di partecipazione a corsi, congressi e convegni Trasferte dei Consiglieri per iniziative istituzionali Compenso dei Revisori dei Conti Assicurazioni USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE Collaborazioni Retribuzione personale dipendente Oneri Previdenziali ed Assistenziali Indennità Trattamento fine rapporto Fondo trattamenti accessori Ticket restaurant Formazione del personale ONERI PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO Affitto e spese condominiali Afitto e spese condominiali seconda sede Manu ordinaria e canoni di assist.period Arredi e attrezzature Utenze telefoniche fisso Utenze telefoniche cellulari Energia elettrica Manutenzione sede sicurezza - TU 81/ Pulizia uffici Materiale di consumo e cancelleria USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI

4 Spese per la tutela professionale Spedizioni Bollettino, grafico, spese pubblicitarie Consulenze informatice e sito web Consulenza legale per gli iscritti Gruppi di lavoro tematici, rimborsi spese, assemblea generale Abbonamenti a riviste, quotidiani e libri Patrocinii USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Consulenza contabile, fiscale e di bilancio Consulenza del lavoro 006 USCITE PER CONSULENZE PROFESSIONALI Spese e commissioni bancarie Spese riscossione tassa annuale ONERI FINANZIARI Irap Tributi vari ONERI TRIBUTARI Rimborsi vari POSTE CORR.VE E COMP.VE ENTRATE CORRENTI Quota annuale 010 QUOTE AL CONSIGLIO NAZIONALE Fondo di riserva per imprevisti Spese per elezioni USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 11 TITOLO I - USCITE CORRENTI Acquisto immobili Uscite per la costruzione in corso

5 ACQUIS.BENI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOB Acqusto mobili e impianti Acquisto macchine ufficio ACQUISIZIONE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisti di partecipazioni azionarie Deposito Buoni Ordinari del Tesoro PARTECIPAZIONE-ACQUISTO VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Concesione di crediti diversi CONCESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI Indennità serv.person. cessato servizio INDENN.-ANZIAN. PERSONALE CESSATO SERV Estinzione debito finanziario ESTINZIONE DEBITI DIVERSI Accantonamento spese future ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE Accantonamento per manutenzioni ACCANTONAMENTO RIPRISTINO INVESTIMENTI 12 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi Ritenute Diverse Iva a credito Iva a debito Trattenute a favore di terzi Somme pagate per conto terzi

6 13 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 13 TITOLO III - PARTITE DI GIRO Contributi ordinari Tassa prima iscrizione Albo Tassa prima iscrizione Praticanti 21 ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO ISCRITTI Contributi corsi univers.,aggiornamenti Proventi corsi 21 ENTRATE PER INIZIATIVE CULT. E AGG. PROF Diritti di segreteria Proventi liquidazione Parcelle Proventi rilascio certificati Altre entrate Proventi materiale di aggiornamento Trasferimenti correnti ex Delibera Contributi Enti vari 21 TRASFERIM. CORRENTI DA PARTE COMUNI/PROV Trasferimenti correnti ex Delibera 21 TRASFERIM.CORR. PARTE ALTRI ENTI PUBBL Vendita pubblicazioni 21 ENTRATE DERIV.VENDITA BENI E PREST.SERV Interessi attivi su depositi e c/corrent Affitto locali e Attrezzature 21 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Recuperi e rimborsi Proventi rimborsi spese 21 POSTE CORRETTIVE-COMPENS.USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi 21 ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 21 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI Alienazione immobili 22 ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI Vendita mobili ed arredi 22 ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE

7 Cessioni di partecipazione azionarie Riscossione di buoni postali 22 REALIZZO DI VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Riscossione di crediti diversi 22 RISCOSSIONE DI CREDITI Trasferimenti in c/capitale ex Legge 22 TRASFERIM.IN C/CAPITALE PARTE STATO Trasferim. c/capitale ex Legge Regionale Contributi Regionali c/c 22 TRASFERIM. C/CAPITALE PARTE REGIONI Trasferim. in c/capitale ex Delibera 22 TRASFERIM. C/CAPITALE PARTE COMUNI/PROV Trasferim. c/capitale ex Delibera Contributi Cassa Geometri c/c 22 TRASFERIM. C/CAPIT. ENTI PUBBL.-PRIVATI Accensione mutuo n Accensione debiti finanziari 22 ASSUNZIONE DI MUTUI Assunzione debito finanziario n. 22 ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI Trasferimenti c/capitale ex Delibera 22 EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI 22 TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi Ritenute Diverse Iva a debito Iva a credito Trattenute a favore di terzi Rimborsi di somme pagate per conto terzi 23 ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 23 TITOLO III - PARTITE DI GIRO

8 Conpensi,indennità,rimborsi Consiglieri Assicurazione Consiglieri Assegni e indennità alla presidenza Somme pagate per conto terzi 31 USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE Retribuzioni al personale Personale a consulenza Oneri Previdenziali ed Assistenziali Indennità Trattamento fine rapporto Fondo trattamenti accessori Ticket restaurant 31 ONERI PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO Acquisti libri,riviste,giornali Spesa tenuta Albo Acq. mat.consumo e noleggio mat. Tecnico Uscite di rappresentanza 31 USCITE PER ACQUISTO BENI CONSUMO-SERVIZI Affitto e spese condominiali Afitto e spese condominiali seconda sede Manu ordinaria e canoni di assistperiod Arredi e attrezzature Utenze telefoniche fisso Materiale di consumo e cancelleria Manutenzione sede sicurezza - TU 81/ spese di pulizia 31 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI Spese per la tutela professionale 31 USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Interventi assist. a part.categorie iscr Allo Stato Alle Regioni Ai Comuni 31 TRASFERIMENTI PASSIVI Spese e commissioni bancarie Interessi passivi bancari

9 Spese riscossione tassa annuale 31 ONERI FINANZIARI Imposte, tasse, ecc Irap dipendenti Irap collaboratori Tributi vari 31 ONERI TRIBUTARI Rimborsi vari Rimborso Commissione Parcelle Rimborso Commissione Catasto Rimborso Commissione Informatica Rimborso Commissione Scuola Cultura Rimborso Commissione Bilancio 31 POSTE CORR.VE E COMP.VE ENTRATE CORRENTI Fondo di riserva 31 USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Pensioni a carico dell'ente 31 ONERI PER PERSONALE IN QUIESCENZA Accantonam.to al tratt.to fine rapporto 31 ACCANTON.TO AL TRATT.TO FINE RAPPORTO Accantonamento f.do svalutazione crediti 31 ACCANTONAMENTO FONDI RISCHI ED ONERI 31 TITOLO I - USCITE CORRENTI Acquisto immobili Uscite per la costruzione in corso 32 ACQUIS.BENI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOB Acqusto mobili e impianti Acquisto macchine ufficio 32 ACQUISIZIONE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisti di partecipazioni azionarie Deposito Buoni Postali 32 PARTECIPAZIONE-ACQUISTO VALORI MOBILIARI Depositi cauzionali Concesione di crediti diversi 32 CONCESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI

10 Indennità serv.person. cessato servizio 32 INDENN.-ANZIAN. PERSONALE CESSATO SERV Rate di rimborso mutuo n. 32 RIMBORSI DI MUTUI Rate rimborso anticipazioni passive n. 32 RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE Estinzione debito finanziario 32 ESTINZIONE DEBITI DIVERSI Accantonamento spese future 32 ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE Accantonamento per manutenzioni 32 ACCANTONAMENTO RIPRISTINO INVESTIMENTI 32 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali e assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi Ritenute Diverse Iva a credito Iva a debito Trattenute a favore di terzi Somme pagate per conto terzi 33 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 33 TITOLO III - PARTITE DI GIRO Cassa Contanti Avanzo di Cassa Contanti 50 CASSA Conto Corrente bancario Avanzo c/c bancario Conto Corrente postale Avanzo c/c postale 50 BANCHE E POSTA 50 AVANZO DI CASSA

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12 ALLEGATO 2 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Codice ENTRATE ANNO N ANNO N ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ORDINI LOCALI ENTRATE PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLO STATO TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLE REGIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DEI COMUNI E DELLE PROVINCIE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI ENTRATE DERIVANTI DALLA VENDITA DI BENI E DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI A) Totale entrate correnti ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE REALIZZO DI VALORI MOBILIARI RISCOSSIONE DI CREDITI TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLO STATO TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLE REGIONI TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DEI COMUNI E DELLE PROVINCIE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI ASSUNZIONE DI MUTUI ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI B) Totale entrate c/capitale C) ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO ( A+B+C) Totale entrate complessive Utilizzo dell'avanzo di amministrazione iniziale Totali a pareggio Pagina 16

13 ALLEGATO 2 Codice USCITE ANNO N ANNO N USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO Pagina 17

14 ALLEGATO USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI TRASFERIMENTI PASSIVI ONERI FINANZIARI ONERI TRIBUTARI POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTRATE CORRENTI USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI ONERI PER IL PERSONALE IN QUIESCENZA ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ACCANTONAMENTI A FONDI RISCHI ED ONERI A1) Totale uscite correnti ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE PARTECIPAZIONI E ACQUISTO DI VALORI MOBILIARI CONCESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI INDENNITA' DI ANZIANITA' E SIMILARI AL PERSONALE CESSATO DAL SERVIZIO RIMBORSI DI MUTUI RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE RIMBORSI DI OBBLIGAZIONI RESTITUZIONE ALLE GESTIONI AUTONOME DI ANTICIPAZIONI ESTINZIONE DEBITI DIVERSI ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE ACCANTONAMENTO PER RIPRISTINO INVESTIMENTI B1) Totale uscite c/c capitale C1) USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO ( A1+B1+C1) Totale uscite complessive Copertura del disvanzo di amministrazione iniziale Totali a pareggio RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO N ANNO N -1 (A - A1) Saldo di parte corrente Pagina 18

15 ALLEGATO 2 (A - A1-Quote in c/cap.debiti finanziari in scadenza) Situazione finanziaria ( B - B1) Saldo movimenti in c/capitale ( A+B-Quote in c/capitale debiti finanziari in scadenza) - (A1 + B1) Indebitamento/Accreditamento netto ( A+B+C) - (A1 + B1+C1) Avanzo/disavanzo di competenza previsto Pagina 19

16 ALLEGATO 3 BILANCIO DI PREVISIONE PROSPETTO DEI MOVIMENTI DI CASSA PER LA DETERMINAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL'ESERCIZIO N-1 Fondo cassa iniziale esercizio N Residui attivi iniziali... - Residui passivi iniziali... = Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale... + Entrate già accertate nell'esercizio... - Uscite già impegnate nell'esercizio... +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio... -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio... = Avanzo/Disavanzo di amministrazione alla data di redazione del bilancio di prevision... + Entrate presunte per il restante periodo... - Uscite presunte per il restante periodo... +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo... -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo... = Avanzo/Disavanzo di amministrazione presunto al 31/12/N-1 da applicare al bilancio dell'anno N... L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio N risulta così prevista: Parte vincolata al Trattamento di fine rapporto... ai Fondi per rischi ed oneri... al Fondo ripristino investimenti... per i seguenti altri vincoli... Totale parte vincolata... Parte disponibile Parte di cui non si prevede l'utilizzazione nell'esercizio X... Totale parte disponibile. Totale Risultato di amministrazione presunto. Pagina 19

17 ALLEGATO 4 CONTO DEL BILANCIO ENTRATE CODICE DESCRIZIONE PREVISIONI GESTIONE DI COMPETENZA SOMME ACCERTATE INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE ACCERTATO INCASSATO DA INCASSARE SCOSTAMENTO INIZIALI VARIAZIONI GESTIONE DEI RESIDUI RISCOSSI DA RISCUOTERE RESIDUI ATTIVI FINALI GESTIONE CASSA TOTALE INCASSATO a b c=(a+b) d e f=(d-e) g=(d-c) h i l m=(h+i-l) n=(f+m) o=(e+l) Pagina 20

18 ALLEGATO 4 CONTO DEL BILANCIO USCITE CODICE DESCRIZIONE GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE CASSA PREVISIONI SOMME IMPEGNATE RESIDUI SCOSTAMENTO INIZIALI VARIAZIONI PAGATI DA PAGARE TOTALE PAGATO INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE IMPEGNATO PAGATO DA PAGARE PASSIVI FINALI a b c=(a+b) d e f=(d-e) g=(d-c) h i l m=(h+i-l) n=(f+m) o=(e+l) Pagina 21

19 ALLEGATO 5 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Consistenza della cassa all'inizio dell'esercizio in c/competenza Riscossioni in c/residui in c/competenza Pagamenti in c/residui Consistenza della cassa alla fine dell'esercizio degli esercizi precedenti Residui attivi dell'esercizio degli esercizi precedenti Residui passivi dell'esercizio Avanzo Disavanzo d'amministrazione alla fine dell'esercizio L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio N +1 risulta così prevista: Parte vincolata al Trattamento di fine rapporto... ai Fondi per rischi ed oneri... al Fondo ripristino investimenti... per i seguenti altri vincoli... Totale parte vincolata... Parte disponibile Parte di cui non si prevede l'utilizzazione nell'esercizio X... Totale parte disponibile. Totale Risultato di amministrazione. Pagina 22

20 Allegato n. 6 CONTO ECONOMICO (ESERCIZIO N) valori in RICAVI E PROVENTI COSTI E ONERI ESERCIZIO N ESERCIZIO N-1 ESERCIZIO N ESERCIZIO N-1 TITOLO I Tasse di iscrizione TITOLO I Spese della sede Contributi annuali TITOLO II Spese per la segreteria TITOLO II Interessi attivi bancari e postali TITOLO III Spese riscossione contributo TITOLO III Rilascio certificati TITOLO IV Assicurazioni Altre entrate di segreteria TITOLO V Costi per il personale TITOLO VI Spese organizz. istituzionale TITOLO VII Consulenze professionali TITOLO VIII Attività per gli iscritti TITOLO IX Quote al Consiglio nazionale TITOLO X Compenso ai Revisori dei conti TITOLO XI I.R.A.P. TITOLO XII Spese impreviste TITOLO XIII Spese straordinarie TITOLO XIV Acc.ti per acq. di beni strumentali TOTALE RICAVI E PROVENTI TOTALE COSTI E ONERI AVANZO TOTALE A PAREGGIO

21 STATO PATRIMONIALE (ESERCIZIO N) valori in Allegato n. 7 ATTIVITA' PASSIVITA' IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ESERCIZIO N ESERCIZIO N-1 DEBITI CORRENTI ESERCIZIO N ESERCIZIO N-1 Software Fondo amm.to software totale immobilizzazioni Debiti verso erario e enti previd. Debiti verso fornitori Altri debiti Fondo T.F.R. totale debiti IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Impianti generici F.do amm.to imp.gen. Macch.elettr. d'ufficio F.do amm.to macch.elettr.d'uff. Mobili e arredi Fondo amm.to mobili e arredi PATRIMONIO totale immobilizzazioni

22 Fondo di riserva IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE totale patrimonio Depositi cauzionali ATTIVO CIRCOLANTE Titoli di Stato Crediti v.so iscritti morosi Altri crediti totale attivo circolante DISPONIBILITA' LIQUIDE Conto corrente bancario Conto corrente postale Cassa

23 totale disponibilità liquide TOTALE ATTIVITA' TOTALE PASSIVITA' AVANZO TOTALE A PAREGGIO ESERCIZIO N-1