FONDAZIONE THEVENIN - Onlus. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014

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1 C.F P.I FONDAZIONE THEVENIN - Onlus Sede in via Sassoverde n AREZZO (AR) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014 Premessa Attività svolte La Fondazione svolge servizi di assistenza residenziale per minori, gestanti e donne con figli piccoli, oltre la funzione di semiconvitto per minori in età scolare. Osservazioni Criteri di valutazione Il risultato economico netto 2014 evidenzia un avanzo di gestione di 580. In riferimento ai valori di bilancio, oltre alle indicazioni fornite nella presente nota integrativa, valgono le osservazioni espresse dal Consiglio di Gestione nella propria relazione al bilancio I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano, per quanto sia stato possibile applicarli, dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio dei precedenti esercizi, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 1

2 Immobilizzazioni Crediti Debiti Fondo TFR Imposte sul reddito Materiali Gli immobili e i beni mobili in riferimento sono stati iscritti o ai valori risultanti dalla perizia di trasformazione o al costo di acquisto. Tutti i beni sono rettificati dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Le aliquote utilizzate sono le seguenti: -attrezzature 10,00% -impianti 7,50% -arredamento 7,50% -fabbricati 0,25% -automezzi 12,5% Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Sono rilevati al loro valore nominale. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti. Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza. B) Immobilizzazioni II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni Terreni e fabbricati (Rif. Art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo Storico Ammortamento esercizi precedenti (61.112) Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 2

3 Saldo al 31/12/ Ammortamenti (30.944) Saldo al 31/12/ Ammortamenti (15.473) Saldo al 31/12/ Ammortamenti (15.473) Saldo al 31/12/ FONDAZIONE THEVENIN - Onlus Impianti e macchinario (Rif. Art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo Storico Ammortamento esercizi (20.974) precedenti Saldo al 31/12/ Ammortamenti (4.107) Saldo al 31/12/ Ammortamenti (2.053) Saldo al 31/12/ Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 3

4 Ammortamenti (243) Saldo al 31/12/ FONDAZIONE THEVENIN - Onlus Attrezzature industriali e commerciali (Rif. Art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo Storico Ammortamento esercizi (3.238) precedenti Saldo al 31/12/ Ammortamenti (0) Saldo al 31/12/ Altri beni (Rif. Art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo Storico Ammortamento esercizi (80.602) precedenti Saldo al 31/12/ Ammortamenti (17.002) Saldo al 31/12/ Ammortamenti (7.820) Saldo al 31/12/ Ammortamenti (7.714) Saldo al 31/12/ Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 4

5 C) Attivo circolante II. Crediti Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo co., n.6, c.c.) Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Arrotondamento I crediti verso altri sono così suddivisi: per ricariche carte prepagate per i responsabili di comunità; 510 voucher per prestazioni; per anticipi a fornitori; 920 per credito DL 66/2014 III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni Sono iscritte al costo le azioni in Banca Etica IV. Disponibilità liquide /12/ /12/2013 Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Arrotondamento Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 5

6 Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) /12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 Fondo di dotazione Avanzo (disavanzo) di gestione portati a nuovo ( ) ( ) ( ) Avanzo (disavanzo) di gestione dell'esercizio ( ) Altre riserve (arrotondamento) ( ) B) Fondo per Rischi e Oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2013 Variazioni Il fondo accoglie gli accantonamenti effettuati a titolo prudenziale a seguito della revisione della posizione tributaria dell ente ed a seguito di un adeguata valutazione delle passività potenziali che potrebbero manifestarsi fino alla completa definizione delle partite pregresse; inoltre accoglie gli accantonamenti effettuati a titolo prudenziale a seguito della vicenda legale intrapresa con la precedente responsabile dell amministrazione e per una causa riguardante dipendenti dell'ente. Nel 2014 è stato utilizzato il fondo per 2.937,50 in conseguenza dell esito della causa in corso con un ex dipendente per la quale vi era un accantonamento di e pertanto per la parte residua di 7.062,50 è stato rilasciato. Nel 2014 si è provveduto all accantonamento di un fondo Oneri sulla base dell impegno assunto dal consiglio di gestione per sulla base di specifici preventivi di spesa, finalizzato all effettuazione di lavori straordinari da eseguire per facciata e lucernario del palazzo sede della Fondazione. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti in forza a tale data. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 6

7 D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2013 Variazioni I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Debiti v/dipendenti Debiti v/istituti di credito Debiti per caparre Arrotondamento Conto economico A) Valore della produzione /12/ /12/2013 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi B) Costi della produzione /12/ /12/2013 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Salari e stipendi (23.190) Trattamento di fine rapporto (2.260) Oneri sociali (13.438) Ammortamento immobilizzazioni Accantonamento per rischi Altri accantonamenti (1.917) Oneri diversi di gestione (5.326) Altri Costi (2.425) Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 7

8 C) Proventi e oneri finanziari (7.545) (7.417) /12/ /12/2012 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) (7.545) (7.417) 128 Utili (perdite) su cambi (7.417) (7.417) 128 E) Proventi e oneri straordinari 31/12/ /12/2013 Variazioni Proventi Sopravvenienze attive (9.970) varie Totale (2.907) (2.907) Oneri Minusv./sopravvenienze passive Varie Arrotondamenti Totale Totale (15.504) (34.116) La voce sopravvenienze attive comprende quale provento riferibile ad una prestazione effettuata nell anno 2011 ed per rimborso da parte della Regione di un tirocinio riferibile all anno La voce varie rileva la componente di reddito conseguente al rilascio del Fondo rischi in considerazione del venir meno del rischio per il quale era stato effettuato l accantonamento riferibile alla causa in corso con un ex dipendente. La voce sopravvenienze passive comprende per la regolarizzazione della posizione INPS delle dipendenti con CCNL Enti Locali, mentre il restante è dovuto alla regolarizzazione di bolli auto per il periodo Imposte sul reddito d'esercizio (715) Imposte Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2013 Variazioni Imposte correnti: (715) IRES IRAP (794) (715) Sono state iscritte le imposte di competenza. Il Consiglio di Gestione Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 8