ISTITUZIONE CULTURALE DI MONTEROTONDO. Bilancio Consuntivo al 31/12/2014

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1 ISTITUZIONE CULTURALE DI MONTEROTONDO Sede in PIAZZA MARCONI MONTEROTONDO (RM) Bilancio Consuntivo al 31/12/2014 Stato patrimoniale attivo 31/12/ /12/2013 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati ) B) Immobilizzazioni I. Immateriali (Ammortamenti) (2.698) (1.372) II. Materiali (Ammortamenti) (48.986) (720) - (Svalutazioni) III. Finanziarie - (Svalutazioni) Totale Immobilizzazioni C) Attivo circolante II. Crediti - entro 12 mesi oltre 12 mesi IV. Disponibilità liquide D) Ratei e risconti - - Totale attivo Stato patrimoniale passivo 31/12/ /12/2013 A) Patrimonio netto I. Capitale di dotazione - - Totale patrimonio netto - - B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato - - D) Debiti Bilancio Consuntivo al 31/12/2014 Pagina 1

2 E) Ratei e risconti - - Totale passivo Conto economico 31/12/ /12/2013 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Trasferimenti ) Altri ricavi e proventi: Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 10) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi ) Altri accantonamenti ) Oneri diversi di gestione (28.155) 79 Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate - da imprese collegate - altri 16) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri 62 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio Consuntivo al 31/12/2014 Pagina 2

3 c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri 62 17) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (51) (146) E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni - varie - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 21) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti - varie - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale delle partite straordinarie - - Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (Perdita) dell'esercizio - - Il Direttore dell Istituzione Dott. Paolo Togninelli Il Presidente dell Istituzione Dott.ssa Anna Rita Micheli Bilancio Consuntivo al 31/12/2014 Pagina 3

4 ISTITUZIONE CULTURALE DI MONTEROTONDO (ICM) Sede in PIAZZA MARCONI MONTEROTONDO (RM) Relazione attività e nota integrativa al bilancio consuntivo 31/12/2014 RELAZIONE ATTIVITÀ 2014 L Istituzione Culturale è un organismo strumentale del Comune di Monterotondo ed è stata costituita il 31 maggio 2011 ai sensi dell art. 114 del D.Lgs 18/08/2000 n. 267 e dell art. 42 dello Statuto del Comune. Nel bilancio di previsione del Comune di Monterotondo sono state previste le seguenti quote annue iscritte nel bilancio previsionale per un totale pari ad ,99: ,00 "trasferimenti di capitale per spese e contributi per manifestazioni culturali e religiose istituzione culturale" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti Istituzione Culturale" - Cap trasferimenti di capitale; ,00 acquisto di libri per biblioteche trasferimenti I.C.M. Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per spese e contributi per manifestazioni legate alle politiche giovanili" Cap trasferimenti di capitale; ,99 "trasferimenti capitale per sovvenzioni e contributi per attività sportive" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per spese e contributi per manifestazioni legate al turismo" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per acquisto immobilizzazioni materiali per allestimento Museo e Biblioteca - Istituzione Culturale" Cap trasferimenti di capitale". L attività dell Istituzione è finalizzata a garantire a tutti il diritto di accesso alla cultura e all informazione e promuove lo sviluppo della comunicazione in tutte le sue forme. Gli obiettivi, le attività ed il piano programma dell anno 2014 si inseriscono in un programma più vasto che ha interessato prima il Servizio Cultura e poi l Istituzione Culturale. Relazione delle attività e degli obiettivi perseguiti nel corso del 2014 Contesto: La costituzione dell ICM parte da una riforma del settore culturale del Comune di Monterotondo avviata nel Innanzitutto sono stati rivisti tutti i regolamenti comunali del settore, uniformandoli alla normativa vigente e attuando un importante semplificazione amministrativa (fase 1, avviata nel 2009 con l insediamento della nuova Amministrazione Comunale e conclusa nel 2010). Successivamente a tale riassetto regolamentare l Amministrazione del Comune di Monterotondo ha ritenuto opportuno procedere con la creazione dell ICM (Istituzione Culturale di Monterotondo), conferendo al settore culturale un ulteriore semplicità di gestione ed una maggiore identità, grazie ad autonomi poteri gestionali e finanziari (fase 2, attuata nel 2011). L Istituzione Culturale è il riconoscimento del fatto che la promozione della cultura sia un servizio che presenta delle peculiarità ed esigenze non standardizzabili e non assimilabili a quelle degli altri uffici del Comune. Con tale operazione si è voluto conferire al settore culturale una forte identità, solidità, continuità, sviluppo e un'ampia progettualità dell'offerta riconoscendo al servizio un'autonomia rispetto a tutti gli altri servizi del Comune di Monterotondo, giustificata dalla peculiarità e dall'importanza Pagina 1

5 strategica di questo settore che presenta esigenze e procedure non standardizzabili e non assimilabili a quelle erogate dagli altri uffici. Si è voluto migliorare la gestione delle risorse disponibili (economiche, patrimoniali e di personale) e attuare una vera semplificazione amministrativa riducendo il numero degli atti dell 85% circa. Per l anno 2014, con i fondi che sono stati trasferiti dal Comune di Monterotondo all Istituzione sono stati perseguiti, in linea con il Piano Programma degli interventi anno 2014, i seguenti obiettivi. Obiettivi perseguiti nell anno 2014 Il perseguimento degli obiettivi del 2014 è coinciso con la piena attuazione dell ultima fase del progetto di revisione del settore culturale che l Amministrazione Comunale di Monterotondo si è prefissata come obiettivo strategico del suo quinquennio di governo. Gli obiettivi perseguiti nell anno 2014: Cultura: 1. Si è provveduto all inaugurazione del Museo Archeologico con allestimento espositivo all interno delle sale affrescate di Palazzo Orsini e presso il Centro Culturale Paolo Angelani 2. Si è proceduto all inventariazione e documentazione di tutto il patrimonio archeologico del museo 3. E stata organizzata la XXXIII edizione dell Estate Eretina 4. Si è provveduto a predisporre le erogazioni di contributi e sovvenzioni a favore di associazioni culturali, sportive e turistiche 5. Si è provveduto a predisporre il progetto per la costituzione del Museo Fucina da collocare presso la Torre Civica di Monterotondo scalo inserito nel Piano Locale di Sviluppo Urbano (PLUS) e finanziato dal POR FESR Lazio Si è provveduto alle operazioni di inventariazione, catalogazione, predisposizione per il sistema RFID per la successiva collocazione all interno delle sale lettura di circa 400 volumi 7. Si è provveduto a valorizzare la funzione aggregativa del Centro Culturale Paolo Angelani rendendo disponibili i propri spazi (sala conferenze e sala ragazzi) per convegni, conferenze, letture animate, incontri con i cittadini organizzati dal Comune di Monterotondo o da Associazioni 8. Sono stati raggiunti gli standards di qualità previsti dalla L.R. 42/97 con conseguente conferimento del Marchio di Qualità alla biblioteca comunale da parte della Regione Lazio (D.P.R.L. n. T00141 del ) Sport: 1. Si è provveduto alla promozione della manifestazione Primavera dello Sport anche mediante partecipazione ad avviso pubblico della Regione Lazio con l ottenimento di finanziamento a copertura parziale delle spese per la realizzazione della manifestazione Turismo: 1. Si è provveduto alla creazione di un app per smartphone che costituisca una guida virtuale al centro storico di Monterotondo e che veda tra i propri punti di interesse anche il museo archeologico e la biblioteca. Tale sistema è finalizzato ad integrare le strutture culturali appena allestite in una rete di monumenti che possa essere promossa con un vero e proprio itinerario turistico. Si riporta di seguito la Nota Integrativa con i dettagli delle voci indicate. Pagina 2

6 NOTA INTEGRATIVA ISTITUZIONE CULTURALE DI MONTEROTONDO Premessa L Istituzione Culturale di Monterotondo è un organismo strumentale del Comune di Monterotondo ed è stata costituita il 31 maggio 2011 ai sensi dell art. 114 del D.Lgs 18/08/2000 n. 267 e dell art. 42 dello Statuto del Comune di Monterotondo. Nel corso dell esercizio 2014 è stata trasferita all Istituzione Culturale di Monterotondo la somma di , così composta, come deliberata dal Comune di Monterotondo: ,00 "trasferimenti di capitale per spese e contributi per manifestazioni culturali e religiose istituzione culturale" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti Istituzione Culturale" - Cap trasferimenti di capitale; ,00 acquisto di libri per biblioteche trasferimenti I.C.M. Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per spese e contributi per manifestazioni legate alle politiche giovanili" Cap trasferimenti di capitale; ,99 "trasferimenti capitale per sovvenzioni e contributi per attività sportive" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per spese e contributi per manifestazioni legate al turismo" Cap trasferimenti di capitale; ,00 "trasferimenti capitale per acquisto immobilizzazioni materiali per allestimento Museo e Biblioteca - Istituzione Culturale" Cap trasferimenti di capitale". Attività L attività dell Istituzione è finalizzata a garantire a tutti il diritto di accesso alla cultura e all informazione e promuove lo sviluppo della comunicazione in tutte le sue forme. Criteri di formazione Criteri di valutazione Il bilancio è stato redatto secondo il Decreto del Ministero del Tesoro del 26/04/1995, in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma del Codice civile ed in conformità degli articoli 2423 e 2427 del C.c. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio anno 2014 si ispirano ai criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione Pagina 3

7 dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non sono state effettuate deroghe. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Sono state iscritte in bilancio le spese per l acquisto di immobilizzazioni immateriali quali software e le spese di pubblicità sostenute nel corso dell esercizio dall Istituzione Culturale. Tali spese hanno iniziato l ammortamento nell esercizio Materiali Sono state iscritte in bilancio le attrezzature che l Istituzione ha acquistato per l allestimento del Museo Archeologico. Tali spese hanno iniziato l ammortamento nell esercizio Crediti Tale voce non presentano alcun saldo. Debiti Tale voce non presentano alcun saldo. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Pagina 4

8 Tale voce è riferita principalmente alle spese per l acquisto di un software per gestione dell autoprestito RFID. L ammortamento complessivo è iniziato nel 2013, anno di entrata in funzione delle immobilizzazioni. La variazione delle immobilizzazioni è rappresentata nella seguente tabella: Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (1.372) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al Acquisizione dell esercizio Cessioni dell esercizio Ammortamenti dell esercizio (1.326) Saldo al II. Immobilizzazioni materiali Tale voce comprende le attrezzature acquistate nel corso dell esercizio precedente ed il cui ammortamento è iniziato nel corso del La variazione delle immobilizzazioni materiali è rappresentata nella seguente tabella: Descrizione Immobilizzazioni materiali Costo storico Ammortamenti dell esercizio (48.986) Saldo al C) Attivo circolante II. Crediti Tale voce non presenta alcun saldo. IV. Disponibilità liquide Pagina 5

9 Descrizione 31/12/ /12/2013 Depositi bancari e postali Cassa contanti sedi Tale voce non presenta alcun saldo. Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) - - Descrizione 31/12/ /12/2013 Capitale di Dotazione Il Capitale di dotazione dell Istituzione Culturale Monterotondo è stato completamente trasferito, già nel 2013, nel Fondo Rischi ed oneri futuri in quanto relativo a stanziamenti per spese future come indicato nell anno precedente. C) Fondi rischi e oneri futuri Il fondo rischi ed oneri futuri si riferisce alle quote di ammortamento relative alle immobilizzazioni che saranno imputate ai futuri esercizi. Tale fondo viene alimentato dai trasferimenti ricevuti dal Comune di Monterotondo per il tramite dei quali l ICM svolge la propria attività istituzionale. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) La voce Debiti verso fornitori non presenta alcun saldo. Pagina 6

10 Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ /12/2013 Ricavi vendite e prestazioni - Trasferimenti Altri ricavi e proventi Fitto sala Conferenze Altri ricavi e proventi - Contributi Provincia I ricavi sono rappresentati dai trasferimenti che il Comune di Monterotondo ha effettuato a favore dell Istituzione Culturale per lo svolgimento delle propria attività nel corso del Gli altri ricavi e proventi sono rappresentati da proventi derivanti da specifiche attività come i ricavi conseguiti dalla locazione della sala conferenze, da donazioni libere e da sponsorizzazioni. B) Costi della produzione Descrizione 31/12/ /12/2013 Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Ammortamenti Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione (28.155) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi La voce comprende le spese sostenute per l acquisto di beni relativi alla gestione ordinaria dell Istituzione. Costi per servizi La voce comprende l'intera spesa per l allestimento e l organizzazione dell Estate Eretina e le Erogazioni di contributi e sovvenzioni che l Istituzione ha predisposto a favore di varie Associazioni. Ammortamenti Pagina 7

11 La voce comprende gli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni immateriali e materiali. Oneri diversi di gestione Tale voce comprende le spese che non rientrano nella gestione ordinaria dell Istituzione quali imposte di bollo e diritti camerali. Gli oneri diversi di gestione includono anche l importo pari ad (28.155,39) che rappresenta la scrittura di chiusura del bilancio dell ICM al fine di mantenere l equilibrio economico dell esercizio. Tale importo pertanto rappresenta lo stanziamento a conto economico di oneri figurativi necessari ad evidenziare un pareggio tra i ricavi ed i costi dell esercizio, al netto degli ammortamenti di periodo. C) Proventi e oneri finanziari (51) (146) Descrizione 31/12/ /12/2013 Proventi diversi dai precedenti 62 - (Interessi e altri oneri finanziari) (113) (146) (51) (146) I proventi sono relativi ad interessi attivi bancari. Gli oneri finanziari riguardano interessi passivi su depositi bancari e ravvedimenti operosi. ***** ****** Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente dell Istituzione Dott.ssa Anna Rita Micheli Il Direttore dell Istituzione Dott. Paolo Togninelli Pagina 8