Bilancio al 31/12/2015

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1 Informazioni generali sull impresa Denominazione: Dati anagrafici Sede: Capitale sociale: ,45 Capitale sociale interamente versato: Codice CCIAA: COLLINE COMASCHE S.R.L. VIA IV NOVEMBRE 16 LURATE CACCIVIO CO sì CO Partita IVA: Codice fiscale: Numero REA: Forma giuridica: Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA no no no no Bilancio al 31/12/2015 Stato Patrimoniale Abbreviato 31/12/ /12/2014 Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali - - Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali - - Valore lordo Bilancio XBRL 1

2 31/12/ /12/2014 Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie - - Altre Immobilizzazioni Finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze II - Crediti iscritti nell'attivo circolante esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo IV - Disponibilità liquide Totale attivo circolante D) Ratei e risconti Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale VII - Altre riserve, distintamente indicate - - Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve Totale altre riserve IX - Utile (perdita) dell'esercizio - - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo E) Ratei e risconti Bilancio XBRL 2

3 31/12/ /12/2014 Totale passivo Conto Economico Abbreviato A) Valore della produzione 31/12/ /12/2014 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni /3) Variaz. rimanenze prodotti in corso di lavoraz., semilavorati, finiti e lavori in corso su ordinaz. ( ) ) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi - - Altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale - - a) Salari e stipendi b) Oneri sociali personale c/d/e) Trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del c) Trattamento di fine rapporto e) Altri costi Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni - - a/b/c) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzaz a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali liquide d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' Totale ammortamenti e svalutazioni ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Bilancio XBRL 3

4 31/12/ /12/ ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (49.624) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari - - d) Proventi diversi dai precedenti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) Interessi ed altri oneri finanziari - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi - - Altri Totale proventi ) Oneri - - Altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio XBRL 4

5 Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2015. Il Bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall art bis del Codice Civile. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile, con l applicazione delle facoltà e dei connessi obblighi di cui all art bis del Codice Civile in tema di bilancio in forma abbreviata. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile e con l omissione di talune indicazioni consentite dall art bis del Codice Civile in caso di redazione del bilancio in forma abbreviata, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Vengono inoltre fornite le informazioni richieste dai numeri 3 e 4 dell art del Codice Civile. Pertanto, come consentito dall art bis del Codice Civile, non viene redatta la relazione sulla gestione. Tuttavia, al fine di fornire una informativa più ampia ed approfondita, si è comunque ritenuto opportuno includere nella nota integrativa una specifica informativa sull andamento aziendale. Criteri di formazione Redazione del Bilancio Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 del Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Ai sensi di quanto disposto dall art. 2364, comma 2 del Codice Civile, ed in conformità alle previsioni statutarie, ci si è avvalsi del maggior termine di 180 giorni per l approvazione del bilancio, allo scopo di dare responsabile attuazione alle norme di legge che ne disciplinano la redazione e sottoporre ai soci un documento attendibile. Le ragioni che hanno giustificato tale dilazione sono riconducibili alla struttura ed all oggetto della società. Infatti per il settore in cui la Vostra società opera esiste la possibilità di conoscere i consumi degli utenti dei servizi di somministrazione acqua non prima di alcuni mesi dopo la chiusura dell esercizio, in quanto l elevato numero di posizioni gestite comporta tecnicamente tempi non brevi per l acquisizione, la trasmissione e l elaborazione dei dati relativi alle letture dei consumi effettuati. Bilancio XBRL 5

6 Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si precisa che non esistono elementi dell attivo o del passivo ricadenti sotto più voci del prospetto di bilancio, la cui annotazione sia necessaria ai fini della comprensione del Bilancio d esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioni Informativa sull'andamento aziendale La società chiude in utile il bilancio di questo esercizio 2015, confermando il risultato della serie di annualità precedenti, tutte di segno positivo. L ordinaria operatività della società ( mc di acqua immessa nelle reti comunali gestite mc di acqua emunti dai pozzi sovra comunali e consegnati agli acquedotti comunali, gestiti e non gestiti, 282 perdite riparate mc di acqua depurata n. 540 campionamenti dell acqua consegnata agli utenti con analisi di n parametri n fatture emesse per vendita acqua potabile) ha permesso il raggiungimento dell equilibrio economico, assicurando nel contempo oltre all attività di ordinaria manutenzione anche la programmazione e l attuazione di interventi specifici sulle reti e sugli impianti in gestione (ricerca perdite programmata nei Comuni di Beregazzo con Figliaro, Capiago Intimiano, Casnate con Bernate, Lurate Caccivio, Olgiate Comasco, Villaguardia; riparazione delle perdite riscontrate durante l attività di ricerca perdite, attività di monitoraggio e controllo delle fonti; gestione in Comune di Capiago Intimiano di emergenza approvvigionamento a seguito sospensione fornitura da parte di altro gestore, verifica modalità approvvigionamento Comune Albiolo, regolarizzazione scolmatori collettore fognario Faloppia). Tale risultato positivo è stato ottenuto senza alcun incremento di costi per i Soci, infatti fino al 30 novembre non sono state variate le condizioni contrattuali vigenti, mentre dal 1 dicembre data da cui decorre la convenzione con Como Acqua - la società si è fatta carico di tutti i costi associati con le gestioni in essere. Gli amministratori hanno orientato la loro attività al raggiungimento dei seguenti obiettivi: - rispettare la Carta dei Servizi, sia in ordine alla qualità del servizio offerto, sia in merito ai tempi fissati per i singoli interventi; - far fronte ai costi con i propri ricavi; - seguire con attenzione gli sviluppi normativi che condizionano lo sviluppo industriale della società; - promuovere/partecipare ad iniziative industriali volte alla valorizzazione del patrimonio aziendale e professionale presenti in società. Il bilancio che è proposto alla Vostra approvazione si chiude in utile, grazie: - all aumento dei ricavi per le prestazioni svolte per conto di Soci, Bilancio XBRL 6

7 - all aumento dei ricavi garantiti dalla depurazione civile e industriale, - e alla tenuta dei proventi finanziari. In particolare va rimarcato come questo risultato sia stato raggiunto anche in presenza di una fase difficile per l economia locale: lo testimonia la diminuzione dei nuovi allacci civili (il cui numero è risultato tra i più bassi degli ultimi anni). A ciò si aggiunge la difficoltà che incontrano i Comuni nel recuperare le risorse per pianificare investimenti migliorativi, anche per i vincoli del patto di stabilità. Si è riusciti a far fronte all aumento dei costi agendo attraverso le economie di scala e consolidando la gestione diretta di alcune fasi operative, ciò senza intaccare i rapporti instaurati nei confronti degli enti locali per l affidamento dei servizi pubblici locali; questo anche grazie alla diminuzione complessiva del costo dell energia elettrica che da sola rappresenta oltre il 33% del totale dei costi della produzione. Il favorevole momento che sta attraversando il mercato dell energia elettrica ha consentito di usufruire della riduzione del prezzo di acquisto della materia prima (- 8% su base annua). La gestione dei servizi affidati La Vostra società nel corso del 2015 si è preoccupata di garantire la seguente operatività: - gestione di 16 acquedotti comunali, - gestione di 15 reti fognarie comunali, - gestione della rete del collettore fognario ex Faloppia Depurazione s.p.a., - gestione delle reti di acquedotto sovracomunale ex Azienda Servizi Integrati Colline Comasche s.p.a. ed ex Lanza-Lura- Faloppia s.p.a., - gestione degli impianti di depurazione di Ronago e di Castelnuovo Bozzente, - interventi di manutenzione straordinaria o definiti nei piani concordati, - gestione del patrimonio societario. ASPETTI CARATTERIZZANTI L ESERCIZIO 2015 La vostra Società durante l'esercizio 2015 ha collaborato con le altre Società della Provincia di Como nell attività preparatoria all'affidamento del servizio idrico integrato al gestore unico Como Acqua srl, che è avvenuta in data 29/09/2015 con delibera del Consiglio Provinciale n.36. Tale lavoro si è concretizzato nel fornire supporto professionale e contributi alla predisposizione dei seguenti atti: - Programma operativo per la gestione del Servizio Idrico Integrato nella Provincia di Como; - Protocollo d intesa per l individuazione e l affidamento dell incarico di Advisor per l assistenza nella realizzazione del processo di aggregazione, documento sottoscritto poi dalla Provincia di Como, l Ufficio d Ambito, la società Como Acqua srl e le Società coinvolte dal progetto di aggregazione; - Regolamenti d'utenza (acquedotto, fognatura e depurazione); - Carta dei servizi per il SII; - Schema di convenzione per la prosecuzione delle attività del servizio idrico integrato nella provincia di Como nella fase transitoria e preliminare all'aggregazione in Como Acqua s.r.l. delle società ivi operanti; - Addendum alla convenzione di regolazione dei rapporti tra ATO Como e Como Acqua srl. La convenzione di affidamento, la cui struttura deriva da un format regionale, regola i rapporti tra Gestore e Ufficio d ambito a regime, cioè come se il Gestore fosse già in possesso degli impianti e delle dotazioni del SII, compreso il personale e gli altri elementi organizzativi. La realtà dell ambito provinciale di Como è ben diversa; il gestore unico Como Acqua, non è ancora gestore operativo, è privo di mezzi propri e deve appoggiarsi ai gestori cui subentrerà con le modalità previste nel Programma operativo e nel Piano d ambito. L addendum è atto di fondamentale importanza che si affianca alla convenzione, ricognitivo del contesto operativo del gestore, caratterizzato dalla previsione di un periodo transitorio della durata di anni tre dalla data di affidamento, in cui il gestore dovrà strutturarsi per adempiere alla convenzione. Queste ultime attività hanno portato alla approvazione e successiva sottoscrizione da parte di Colline Comasche srl della convenzione per la prosecuzione delle attività del servizio idrico integrato nella fase transitoria e preliminare all'aggregazione in Como Acqua srl. Con tale atto dal 30 novembre 2015 non sono più in vigore le convenzioni in essere con i Soci. Dal 1 dicembre 2015 per tutto il periodo transitorio vige la nuova convenzione con il gestore unico. Adeguamento tariffe servizio idrico integrato Nel corso dell anno 2015 sono state applicate le tariffe determinate in base al moltiplicatore tariffario theta per l anno 2015 (1,186 sulla base delle tariffe in vigore all 1/1/2012) definito dall Ufficio d Ambito con delibera 15/2014, approvata Bilancio XBRL 7

8 dall AEEGSI con la delibera n. 13/2015/R/idr. L attività di recupero crediti Anche nell anno 2015 è continuata l attività di recupero crediti attraverso un capillare contatto con gli utenti che risultano morosi, mediante sollecito telefonico e scritto a mezzo lettera semplice e raccomandata e per alcuni casi con azioni giudiziali. L azione di recupero crediti ha mantenuto pressoché invariata la soglia dei crediti inesigibili e insoluti, che rispetto all anno precedente si sono attestati in termini assoluti al 2,24% dell importo complessivo da incassare contro il 2,59% registrato l anno precedente. Piani concordati Nel 2015 sono stati sottoscritti Piani Concordati con i soci Comune di Beregazzo con Figliaro, Casnate con Bernate, Castelnuovo Bozzente, Vertemate con Minoprio, Villa Guardia, per interventi di manutenzione straordinaria e/o realizzazione di nuove opere. Sono stati effettuati lavori di manutenzione straordinaria e/o nuovi interventi in attuazione di Piani Concordati approvati nell anno 2015 e precedenti nei comuni di Beregazzo con Figliaro, Casnate con Bernate, Castelnuovo Bozzente, Villa Guardia. Pedemontana Lombarda: I Lotto della Tangenziale di Como nel tratto Como Acquanegra Villa Guardia Si sono ultimati i seguenti lavori: - spostamento della condotta di fognatura in pressione dalla centrale Fontanino al collettore consortile di proprietà del Comune di Luisago e gestita dal Consorzio Alto Seveso (interferenza 339); - spostamento condotta acquedotto del Comune di Lurate Caccivio in uscita dai pozzi Livescia (interferenza 294); - spostamento rete acquedotto sovracomunale di Colline Comasche in territorio del Comune di Villa Guardia (interferenza 295); - spostamento condotte acquedotto e fognatura del Comune di Villa Guardia in via Asti, via Torino, via Cantù, via Milano e via Monte Bianco (interferenze 275, 298, 302, 304). Sono in corso d esecuzione i seguenti lavori: - Risoluzione tecnica delle interferenze tra la centrale fontanino di proprietà di Colline Comasche s.r.l. ( ) e il collegamento autostradale Pedemontano Lombardo in comune di Villa Guardia Questi lavori, trattandosi di risoluzione di interferenze con una nuova infrastruttura viaria, sono finanziati completamente dalla società Autostrada Pedemontana Lombarda Spa. Potenziamento e completamento della rete sovracomunale V lotto 3^ e 4^ stralcio Serbatoio Cassina Rizzardi e posa condotte di collegamento Nel 2015 è stata completata la posa della condotta che collega il Serbatoio Ronco (Villa Guardia) con il Serbatoio Castello (Lurate Caccivio). Si sono completate le fasi di avviamento e collaudo dell intero sistema di accumulo e distribuzione. ALTRI FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DURANTE L ESERCIZIO Analisi del quadro normativo del settore e delle iniziative dell AATO di Como Anche durante il 2015 l attività della società, oltre alla gestione dei servizi affidati, ha riservato particolare attenzione all attenta analisi del quadro normativo del settore e delle iniziative dell ATO di Como. Tale attività si è concretizzata nella: - valutazione con gli Amministratori ed i Sindaci dei comuni-soci delle novità legislative che sono intervenute; - analisi e proposte ai documenti predisposti da Como Acqua s.r.l per dar corso alla gestione del SII nel periodo transitorio; - valutazione del piano tariffario proposto dall Ufficio d Ambito. Collaborazione con Como Acqua srl Da settembre 2014 il Presidente del Consiglio di Amministrazione ed alcuni dipendenti di Colline Comasche collaborano con Como Acqua srl, partecipando ai gruppi di lavoro costituiti da Como Acqua srl. L obiettivo generale di tutti i gruppi è quello di fornire adeguate informazioni ed il supporto necessario alle decisioni che il CdA di Como Acqua dovrà prendere nel percorso di strutturazione del gestore unico. Bilancio XBRL 8

9 Valutazione poste in valuta La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera. Nessuna differenza di cambio è iscritta in bilancio in quanto la società ha operato esclusivamente in euro. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Nota Integrativa Attivo I valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione/apporto, inclusi gli oneri accessori di diretta imputazione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al lordo e al netto dei fondi di ammortamento, con indicazione specifica dell importo del fondo di ammortamento. L'ammortamento è stato operato in conformità ad un piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in esame. In particolare: - i diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, generalmente stimata in tre esercizi dalla loro originaria acquisizione; - i lavori pluriennali su beni di terzi sono ammortizzati in relazione alla prevista durata contrattuale del diritto all utilizzo del bene relativo o, se inferiore, in relazione al periodo di utilità futura degli stessi; - i diritti di superficie sono ammortizzati in base alla loro durata contrattuale; - gli oneri pluriennali di accensione prestiti sono ammortizzati in base alla durata dei prestiti; - le altre immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate in un periodo di cinque anni. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali. I costi di ampliamento sono stati iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale con il consenso dell Organo di controllo in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale; tali costi vengono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Bilancio XBRL 9

10 Immobilizzazioni materiali Nel precedente bilancio, in applicazione dell OIC 16 in tema di immobilizzazioni materiali, si è proceduto a scorporare il valore dei terreni dai relativi fabbricati. Lo stesso OIC 16 ha previsto come non fosse più possibile ammortizzare il costo complessivo del terreno e del fabbricato, dovendosi procedere all ammortamento del solo fabbricato. In conseguenza di quanto sopra nel precedente esercizio si è individuato il valore dei terreni edificati e pertinenziali e lo si è scorporato contabilmente rilevandolo in apposito conto, provvedendo anche a stornare il fondo ammortamento per la quota relativa al terreno e rilevando in contropartita una sopravvenienza, mentre l ammortamento dei terreni è cessato. I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione o di apporto, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. Il costo di produzione corrisponde all insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all entrata in funzione del bene. Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell esercizio che abbiano comportato un effettivo incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al lordo e al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione, con indicazione esplicita dell importo del fondo di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. Al riguardo si precisa che sono state applicate le aliquote ordinarie previste dalla normativa fiscale, con riduzione alla metà in caso di acquisizione del bene nell esercizio in considerazione della minor durata media di partecipazione del bene alle combinazioni produttive d impresa, con l ulteriore necessaria precisazione che per le opere idrauliche fisse, i serbatoi, le opere edili, le condutture in ghisa, le opere elettromeccaniche relative all attività di depurazione e gli impianti di filtrazione si sono in generale utilizzati gli stessi coefficienti di ammortamento in uso presso le società incorporate (come è ben noto, la società nel corso del 2013 ha incorporato tre società operanti nel settore del servizio idrico integrato) procedendo, solo dove necessario, a specifiche limitate variazioni per uniformare il più possibile i coefficienti alle modalità di utilizzo di quei beni nell ambito del nuovo complesso aziendale potenziato. Le aliquote sopra indicate sono state ritenute rappresentative dell effettivo deperimento. Le dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Bilancio XBRL 10

11 Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie, costituite esclusivamente da depositi cauzionali erogati, sono iscritte al loro valore nominale. Valore delle immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro fair value. Attivo circolante Gli elementi dell attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell articolo 2426 del Codice Civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Rimanenze Le rimanenze sono state iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall andamento del mercato. I lavori in corso su ordinazione sono valutati sulla base dei corrispettivi maturati con ragionevole certezza, in base alla parte di lavoro eseguita alla fine dell esercizio. Tale metodo è stato adottato in quanto consente di fornire una adeguata correlazione tra costi e ricavi imputati a bilancio. Attivo circolante: crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un congruo fondo svalutazione crediti, in modo da tener conto dei rischi di mancato realizzo. Bilancio XBRL 11

12 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa, in considerazione del fatto che l operatività della società è per sua natura legata al territorio dei Comuni-soci. Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società non ha posto in essere operazioni con obbligo di retrocessione a termine. Informazioni sulle altre voci dell'attivo Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle altre voci di bilancio, nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza delle stesse, precisando al riguardo che i crediti iscritti nell attivo circolante aventi scadenza oltre l esercizio successivo, ammontanti a euro , riguardano esclusivamente imposte richieste a rimborso, per le quali non si è in grado di definire il momento di effettivo incasso. Analisi delle variazioni delle altre voci dell'attivo abbreviato Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio RIMANENZE ( ) CREDITI ( ) DISPONIBILITA' LIQUIDE RATEI E RISCONTI (1.415) Totale Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Bilancio XBRL 12

13 Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Con riferimento all esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposti prima il dettaglio della voce varie altre riserve, con le relative variazioni, e successivamente il prospetto generale delle variazioni delle singole voci del patrimonio netto. varie altre riserve : incrementi decrementi riserva conferimento versamenti soci in conto capitale riserva avanzo di fusione Totale varie altre riserve Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'es. prec. - Altre destinazioni Altre variazioni - Incrementi Altre variazioni - Decrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Varie altre riserve Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio XBRL 13

14 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Capitale B Riserva legale Utili A;B Riserva straordinaria Utili A;B;C Varie altre riserve Capitale A;B;C Totale altre riserve Capitale A;B;C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile Commento Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci In riferimento alla voce Varie altre riserve del precedente prospetto, di seguito si fornisce il dettaglio della possibilità di utilizzazione. varie altre riserve : - riserva conferimento A, B, C - versamenti soci in conto capitale A, B - riserva avanzo di fusione A, B Totale varie altre riserve L importo della voce del capitale sociale deriva da sottoscrizioni effettuate dai soci per euro e da aumento di capitale a servizio della fusione avvenuta nel 2013 per euro , quello della riserva conferimento deriva da apporti effettuati dai soci, quelli della riserva legale e straordinaria trovano origine negli utili di esercizio destinati a riserva, mentre la riserva avanzo di fusione proviene dal recepimento di detta operazione straordinaria nella contabilità dell incorporante avvenuta in data , data di effetto giuridico della stessa. In relazione al disposto dell art. 2427, punto 18 del Codice Civile, si precisa che non sono mai state emesse azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni o valori similari. Bilancio XBRL 14

15 Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31. I correlati accantonamenti sono rilevati nel conto economico dell esercizio di competenza. Il relativo dettaglio è il seguente: Fondo oneri rettifiche INPDAP Fondo ripristino reti presso autostrada Nell esercizio non si sono avuti movimenti. Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Valore di fine esercizio FONDI PER RISCHI E ONERI Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio - Accantonamento Variazioni nell'esercizio - Altre variazioni Variazioni nell'esercizio - Totale Valore di fine esercizio TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO (26.737) Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale. Bilancio XBRL 15

16 Suddivisione dei debiti per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa, in quanto quasi tutte le controparti sono ubicate localmente e in ogni caso non al di fuori del territorio nazionale. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell esercizio non ha posto in essere operazioni con obbligo di retrocessione a termine. Finanziamenti effettuati da soci della società La società non ha ricevuto finanziamenti dai soci. Informazioni sulle altre voci del passivo Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle altre voci di bilancio, precisando che i debiti aventi scadenza superiore a 5 anni iscritti nel passivo del bilancio ammontano a euro Analisi delle variazioni delle altre voci del passivo abbreviato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio DEBITI RATEI E RISCONTI Totale Bilancio XBRL 16

17 Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine Commento Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società. Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Nota Integrativa Conto economico I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall articolo 2425-bis del Codice Civile. Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza. In particolare per quanto concerne: le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni; le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione; le prestazioni di servizi continuative: i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata. I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell apposita voce A5 il quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica. I contributi in conto impianti,iscritti nella voce A5, sono relativi alla quota di competenza dell esercizio dei contributi calcolata commisurandola alla quota di ammortamento del bene beneficiato dal contributo. La quota di contributo non ancora divenuta di competenza dell esercizio viene differita attraverso l iscrizione di un risconto passivo anziché essere contabilizzata a deduzione del costo dell immobilizzazione. Proventi e oneri finanziari I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell esercizio. Composizione dei proventi da partecipazione Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Bilancio XBRL 17

18 Proventi e oneri straordinari Commento Proventi straordinari La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti positivi di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. Oneri straordinari La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti negativi di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa e si riferisce a imposte non di competenza. Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell esercizio sulla base dell applicazione delle norme tributarie vigenti. Nel Conto Economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per imposte differite attive o passive, in quanto le differenze temporanee tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo sono di importo poco sognificativo. Nota Integrativa Altre Informazioni Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis e 2428 n. 3 e 4 del Codice Civile. Compensi revisore legale o società di revisione Si precisa che la revisione legale è svolta dal collegio sindacale e che quindi non è presente un organo di revisione legale dei conti chiamato a svolgere esclusivamente tale compito. Titoli emessi dalla società La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art n. 18 del Codice Civile. Bilancio XBRL 18

19 Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art del Codice Civile. Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Ai sensi dell art bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Azioni proprie e di società controllanti Ai sensi dell art bis e art. 2428, comma 3 nn. 3 e 4 del Codice Civile, si precisa che la società non ha posseduto nel corso dell'esercizio azioni o quote della società controllante. Si attesta che la società non è soggetta al vincolo di controllo da parte di alcuna società o gruppo societario. Commento Patrimoni destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1 comma dell art del Codice Civile. Finanziamenti destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1 comma dell art del Codice Civile. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Operazioni con parti correlate Nel corso dell esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate, riferite ai contratti di servizio in essere con i Soci per la gestione del servizio acquedotto, del servizio fognatura e del servizio depurazione, come già riferito nell informativa sull andamento aziendale fornita nella parte iniziale della presente nota integrativa. Si tratta di operazioni rilevanti, ma concluse a condizioni di mercato. Pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva. Ai sensi dell art. 2361comma 2 del Codice Civile si segnala altresì che la società non ha assunto alcuna partecipazione comportante responsabilità illimitata. Bilancio XBRL 19

20 Nota Integrativa parte finale Commento Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo Amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio: euro alla riserva legale; euro alla riserva straordinaria Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2015 unitamente alla suindicata proposta di destinazione del risultato di esercizio. Lurate Caccivio, 27 maggio 2016 Per il Consiglio dei Amministrazione Il Presidente Pierantonio Agostinelli Bilancio XBRL 20