Bilancio al 31 dicembre ex art bis Codice Civile. Società. Bergamo Servizi Pubblici SRL. Capitale Sociale Euro i.v.

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1 Bilancio al 31 dicembre 2012 ex art bis Codice Civile Società Bergamo Servizi Pubblici SRL Capitale Sociale Euro i.v. corrente in Bergamo Piazzale Goisis 6 Codice Fiscale e Registro delle Imprese di Bergamo Partita IVA Repertorio Economico Amministrativo della Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Bergamo n VALORI ESPRESSI IN UNITÀ DI EURO INDICE Stato Patrimoniale Attivo... pag. 2 Stato Patrimoniale Passivo...pag. 3 Conto Economico...pag. 4 Nota Integrativa...pag. 6 - Pag. 1 -

2 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Esercizio Esercizio corrente 2012 precedente 2011 B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Valore originario Ammortamenti II. Immobilizzazioni materiali Valore originario Ammortamenti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) C) Attivo circolante II. Crediti di cui esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 IV. Disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) D) Ratei e risconti TOTALE ATTIVO Pag. 2 -

3 PASSIVO Esercizio Esercizio corrente 2012 precedente 2011 A) Patrimonio netto I. Capitale IV. Riserva legale VII. Altre riserve Riserva straordinaria Riserva da arrotondamento Euro -1 0 IX. Utile o perdita d'esercizio Totale C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti di cui esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 E) Ratei e risconti TOTALE PASSIVO E NETTO Pag. 3 -

4 CONTO ECONOMICO Esercizio Esercizio corrente 2012 precedente 2011 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto ) Ammortamenti e svalutazioni a) ammort. delle immobilizzazioni immateriali b) ammort. delle immobilizzazioni materiali Pag. 4 -

5 d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide ) Oneri diversi di gestione Totale Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti Totale ( bis) E) Proventi e oneri straordinari 20) proventi ) oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio a) Imposte correnti c) Imposte anticipate ) Utile o perdita dell'esercizio Pag. 5 -

6 NOTA INTEGRATIVA Signori soci, insieme con lo stato patrimoniale e il conto economico chiusi al 31 dicembre 2012 Vi viene sottoposta la presente nota integrativa, redatta ai sensi di quanto stabilito dall'articolo 2427 del Codice Civile e con le semplificazioni previste dall'articolo 2435-bis del Codice Civile, in quanto ne ricorrono i presupposti di legge. Nella redazione dei citati documenti si sono osservati i principi di cui all articolo 2423-bis del Codice Civile. In particolare la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell attività. Tutte le voci che compaiono in bilancio sono esposte in unità di Euro, senza cifre decimali, così come previsto dall articolo 2423, comma 5 del Codice Civile. Indicazioni richieste dall articolo 2427 del Codice Civile 2427 n. 1) Criteri di valutazione Premesso che le voci che compaiono nel bilancio sono state valutate seguendo i principi del Codice Civile e che i criteri di valutazione adottati non sono sostanzialmente mutati rispetto allo scorso esercizio, si indicano di seguito i criteri specifici utilizzati per le poste più significative. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al valore netto, pari al costo sostenuto diminuito degli ammortamenti effettuati, calcolati con aliquote determinate in base ad un sistematico piano in relazione alla residua possibilità di utilizzo delle diverse immobilizzazioni. Tali quote sono risultate - Pag. 6 -

7 coerenti con quanto previsto dalla vigente normativa fiscale. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al valore netto, pari al costo storico di acquisto diminuito degli ammortamenti effettuati, e non hanno subito alcuna rivalutazione. Le immobilizzazioni materiali vengono diminuite annualmente delle quote di ammortamento, calcolate con aliquote determinate in base ad un sistematico piano di ammortamento in relazione alla residua possibilità di utilizzo delle diverse immobilizzazioni. Tali quote sono risultate coerenti con quanto previsto dalla vigente normativa fiscale. Crediti I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo, al netto delle rettifiche a titolo di svalutazione che si è ritenuto opportuno considerare prudenzialmente, in considerazione dei potenziali rischi di insolvenza. Si è proceduto alla svalutazione dei crediti verso clienti la cui morosità risultasse comprovata alla data di predisposizione del presente bilancio, applicando agli stessi percentuali di svalutazioni differenziate e decrescenti in ragione del periodo di insorgenza del credito, come di seguito indicato: Anno Valore Percentuale Importo Valore scolastico originario svalutazione svalutazione iscrizione 2005/ % / % / % / % / % Pag. 7 -

8 2010/ % / % / % TOTALE Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo comprende il debito maturato a tale titolo nei confronti del personale dipendente in forza alla chiusura dell esercizio. L ammontare del fondo è calcolato ad personam, in conformità alla legge e ai contratti di lavoro vigenti. Debiti Tutti i debiti sono esposti al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei ed i risconti sono stati calcolati in base a stretti criteri di competenza temporale n. 3-bis) Riduzione di valore delle immobilizzazioni Non è stata applicata alcuna riduzione di valore alle immobilizzazioni materiali o immateriali n. 4) Variazioni nelle altre voci dell attivo e del passivo Le variazioni intervenute nella consistenza delle voci più significative dell'attivo e del passivo sono le seguenti: Voce Valore iniziale Variazioni Valore finale Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Patrimonio netto Pag. 8 -

9 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti Ratei e risconti passivi Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato si è incrementato per accantonamenti di competenza dell esercizio per Euro 4.479, al netto delle ritenute fiscali e previdenziali a carico del lavoratore. Il patrimonio netto risulta incrementato dell utile dell'esercizio per Euro 646 e diminuito a seguito dell iscrizione della riserva per arrotondamento Euro, che rappresenta una mera posta contabile di quadratura determinata dall esposizione in bilancio dei valori arrotondati all unità di Euro, per Euro n. 5) Partecipazioni in imprese controllate e collegate La nostra società non possiede, né direttamente né tramite società fiduciaria o per interposta persona, partecipazioni in imprese controllate o collegate n. 6) Crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni I crediti e i debiti iscritti in bilancio hanno tutti durata residua inferiore a cinque anni. Non esistono debiti con garanzie reali su beni sociali n. 6-bis) Effetti delle variazioni dei cambi Non esistono effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell esercizio n. 6-ter) Operazioni con obbligo di retrocessione Non esistono crediti o debiti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine n. 7-bis) Analisi delle voci di patrimonio netto - Pag. 9 -

10 Origine delle voci di patrimonio netto: Descrizione Importo Capitale Utili Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Riserva da arrotondamento Euro Risultato d esercizio Totale Possibilità di utilizzazione e distribuibilità: Descrizione Importo Utilizzazione Q. disponibile Capitale Riserva legale B - Riserva straordinaria A,B,C Riserva da arrotondamento Euro Risultato d esercizio 646 A,B,C 646 Totale A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Utilizzazione negli ultimi tre esercizi: Descrizione Importo A B C Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Riserva da arrotondamento Euro Pag. 10 -

11 Risultato d esercizio Totale A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci 2427 n. 8) Oneri finanziari capitalizzati Nell'esercizio non vi sono stati oneri finanziari imputati a valori dell'attivo dello stato patrimoniale n. 11) Proventi da partecipazioni Non vi sono proventi da partecipazioni n. 18) Titoli speciali emessi La nostra società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni o titoli o valori simili n. 19) Altri strumenti finanziari emessi La nostra società non ha emesso altri strumenti finanziari n. 19-bis) Finanziamenti dei soci Non esistono finanziamenti effettuati dai soci alla società n. 20 e n. 21) Patrimoni o finanziamenti destinati Non esistono patrimoni o finanziamenti destinati ad uno specifico affare ai sensi del primo comma dell articolo 2447-bis del Codice Civile. Non risulta pertanto necessario fornire i dati richiesti dal terzo comma dell articolo septies o dall ottavo comma dell articolo 2447-decies del Codice Civile n. 22) Operazioni di locazione finanziaria Non vi sono in essere nell esercizio operazioni di locazione finanziaria che comportano il trasferimento al locatario della parte prevalente dei rischi e dei - Pag. 11 -

12 benefici inerenti ai beni che ne costituiscono oggetto n. 22-bis) Operazioni con parti correlate Non sono state realizzate nell esercizio operazioni rilevanti e non concluse a normali condizioni di mercato con parti correlate n. 22-ter) Accordi fuori bilancio Non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. Indicazioni richieste da altri articoli del Codice Civile 2427 bis) Informazioni relative al valore equo fair value delle immobilizzazioni finanziarie Non risultano iscritte in bilancio immobilizzazioni finanziarie bis) Direzione e coordinamento Con riferimento alle informazioni richieste dall articolo 2497-bis del Codice Civile, si riportano di seguito i dati essenziali dell ultimo bilancio, riferito al 31 dicembre 2011, approvato dal Comune di Bergamo, con sede in Bergamo, Piazza Matteotti 27, il quale esercita l attività di direzione e coordinamento sulla società. Gestione residui Gestione competenza Gestione totale Fondo di cassa al 1 gennaio Riscossioni Pagamenti Fondi di cassa al 31 dicembre Residui attivi Residui passivi Differenza Pag. 12 -

13 Avanzo Relazione sulla gestione Per quanto riguarda la relazione sulla gestione prevista dall'articolo 2428 del Codice Civile, l'organo amministrativo si è avvalso della facoltà di non compilarla, prevista dall'articolo 2435-bis del Codice Civile, ed in proposito fornisce le seguenti informazioni previste dai numeri 3 e 4 del citato articolo 2428 del Codice Civile: la società non possiede né direttamente, né tramite società fiduciaria o per interposta persona, azioni proprie o azioni o quote di società controllanti; durante l'esercizio non vi sono stati né acquisti, né vendite di azioni o di quote di cui al precedente punto sia dirette che tramite società fiduciarie o per interposta persona. Risultato dell'esercizio Per quanto riguarda il risultato dell'esercizio l'organo amministrativo propone di destinare l intero utile dell'esercizio pari a Euro 645,60 a Riserva Straordinaria. Il Consiglio di Amministrazione - Pag. 13 -