Raccolta dati per l aggiornamento delle tariffe di trasmissione, distribuzione e misura per l anno criteri di compilazione -

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1 Raccolta dati per l aggiornamento delle tariffe di trasmissione, distribuzione e misura per l anno criteri di compilazione - Milano, 6 novembre 2008 Autorità per l energia elettrica e il gas Direzione tariffe Autorità per l energia elettrica e il gas 1

2 Contenuti della presentazione Riferimenti normativi File Rab da compilare Dichiarazioni di conformità Criteri generali di compilazione dei file Rab Alcune indicazioni per la compilazione delle tabelle Autorità per l energia elettrica e il gas 2

3 Riferimenti normativi Autorità per l energia elettrica e il gas 3

4 Riferimenti normativi Per il periodo , le modalità di aggiornamento annuale delle componenti tariffarie a copertura dei costi di trasmissione, distribuzione e misura dell energia elettrica sono fissate da: l Allegato A alla deliberazione 29 dicembre 2007, n. 348/07 (di seguito: TIT) Si segnalano in particolare gli articoli 10, 18, 30 e 32. La raccolta dati è strumentale all aggiornamento delle quote parti delle tariffe: a copertura dei costi relativi alla remunerazione del capitale investito; a copertura degli ammortamenti. Autorità per l energia elettrica e il gas 4

5 Commi 10.3, 18.3, 30.3 e 32.3 del TIT L Autorità aggiorna, entro il 31 ottobre dell anno precedente a quello di efficacia, la quota parte delle componenti tariffarie relative ai servizi di trasmissione, distribuzione e misura a copertura dei costi relativi alla remunerazione del capitale investito applicando: a) il tasso di variazione medio annuo del deflatore degli investimenti fissi lordi rilevato dall Istat; b) il tasso di variazione atteso dei volumi del servizio erogato a livello nazionale; c) il tasso di variazione collegato agli investimenti netti realizzati; d) il tasso di variazione collegato alla maggiore remunerazione riconosciuta agli investimenti sulle reti di trasmissione e distribuzione incentivati ai sensi di quanto disposto dagli articoli 11 e 19. N.B.: Per l incentivazione degli investimenti realizzati nel 2007 si applicano i meccanismi di cui alla deliberazione n. 5/04 Autorità per l energia elettrica e il gas 5

6 Articoli 10.5, 18.5, 30.4 e 32.4 del TIT L Autorità aggiorna, entro il 31 ottobre dell anno precedente a quello di efficacia, la quota parte delle componenti tariffarie relative ai servizi di trasmissione, distribuzione e misura a copertura degli ammortamenti, applicando: a) il tasso di variazione medio annuo del deflatore degli investimenti fissi lordi rilevato dall Istat; b) il tasso di variazione atteso dei volumi del servizio erogato a livello nazionale; c) il tasso di variazione collegato alla riduzione del capitale investito lordo per effetto di alienazioni, dismissioni effettuate a qualsiasi titolo e completamento della vita utile standard dei cespiti; d) il tasso di variazione collegato agli investimenti lordi realizzati entrati in esercizio. Autorità per l energia elettrica e il gas 6

7 Contributi in conto capitale Ai fini della determinazione del capitale investito riconosciuto, sono portati in detrazione dal valore lordo dell investimento anche gli eventuali contributi in conto capitale a qualsiasi titolo percepiti. Ai fini tariffari, le quote di ammortamento sono riconosciute anche in relazione a cespiti il cui valore lordo risulti in tutto o in parte compensato da contributi in conto capitale a qualsiasi titolo percepiti. Autorità per l energia elettrica e il gas 7

8 Servizio di misura Ai fini del riconoscimento degli ammortamenti relativi al servizio di misura per i punti di prelievo di bassa tensione, il capitale investito lordo non viene ridotto per effetto di dismissioni di misuratori elettromeccanici sostituiti con misuratori elettronici ex deliberazione n. 292/06. Per tale motivo nella raccolta dati viene richiesta la separata evidenza delle dismissioni di misuratori elettromeccanici SOSTITUITI/ NON SOSTITUITI con misuratori elettronici ex deliberaz. 292/06. Autorità per l energia elettrica e il gas 8

9 Deliberazione 21 ottobre 2008, ARG/elt 153/08 Ha posticipato dal 31 ottobre al 5 dicembre 2008 il termine entro il quale l Autorità aggiorna le tariffe per l anno Aggiornamento dei contributi di allacciamento I contributi relativi al servizio di connessione disciplinati dall Allegato B della deliberazione 348/07 (TIC) vengono aggiornati con il metodo del price cap (art 7, deliberaz. 348/07) Autorità per l energia elettrica e il gas 9

10 File Rab da compilare Autorità per l energia elettrica e il gas 10

11 Per le imprese distributrici File EXXX_rab dist 07.xls - DISTRIBUZIONE Si fa riferimento alle attività di cui al comma 4.5 dell Allegato A alla deliberaz. 11/07 s.m.i. (di seguito: TIU), ad esclusione del comparto di cui al comma 6.4, lettera f) del TIU (commercializzazione della distribuzione). File EXXX_rab cot 07.xls COMMERCIALIZZAZIONE DELLA DISTRIBUZIONE Si fa riferimento al comparto di cui al comma 6.4, lettera f) del TIU. File EXXX_rab mis 07.xls MISURA Si fa riferimento alle attività di cui al comma 4.6 del TIU, nella responsabilità delle imprese distributrici ai sensi dell articolo 21 del TIT. Prima dell invio delle tabelle all AEEG, l impresa sostituisce la dicitura EXXX con il codice esercente utilizzato in passato per gli adempimenti di carattere tariffario. Autorità per l energia elettrica e il gas 11

12 Per i proprietari della Rete di trasmissione nazionale (1) File rab tras 07.xls Si chiedono informazioni relative: alle attività di cui al comma 4.3 del TIU (trasmissione); alle attività relative alla predisposizione del piano di sicurezza di cui all articolo 1-quinquies della L. 290/03, richiamate al comma 4.4, lett. e), del TIU; all attività di misura di cui al comma 4.6 del TIU, di responsabilità dei gestori di rete ai sensi dell articolo 21 del TIT. Autorità per l energia elettrica e il gas 12

13 Per i proprietari della Rete di trasmissione nazionale (2) Nel file rab tras 07.xls, è necessario dare separata evidenza al capitale investito relativo: alla trasmissione, al netto di interventi di sviluppo e del piano di sicurezza (queste tabelle hanno un codice del tipo TRASxA_07); agli INTERVENTI DI SVILUPPO della RTN approvati dal Ministero delle attività produttive (ora MSE) come indicato al punto della relazione tecnica della deliberazione n. 5/04 (queste tabelle hanno un codice del tipo TRASxB_07); al PIANO DI SICUREZZA di cui all articolo 1-quinquies, comma 9, della legge 290/03 (queste tabelle hanno un codice del tipo TRASxC_07); Autorità per l energia elettrica e il gas 13

14 Termine per l invio dei dati I file excel compilati dovranno essere inviati all indirizzo di posta elettronica tariffe@autorita.energia.it entro e non oltre il 21 novembre 2008 Autorità per l energia elettrica e il gas 14

15 Dichiarazioni di conformità Autorità per l energia elettrica e il gas 15

16 Contenuto delle dichiarazioni di conformità (1) I file RAB inviati all Autorità dovranno essere accompagnati da una dichiarazione firmata dal legale rappresentante dell impresa attestante: conformità dei dati dichiarati con dati desumibili da bilanci certificati, libri cespiti e documentazione contabile dell impresa; valorizzazione a costo storico delle immobilizzazioni indicate nelle tabelle; pertinenza delle immobilizzazioni e dei contributi in conto capitale dichiarati in ciascun file con l attività cui il file medesimo si riferisce (trasmissione, distribuzione, commercializzazione delle distribuzione, misura); che non siano stati riportati negli schemi costi capitalizzati non riconoscibili ai fini delle determinazioni tariffarie ai sensi della deliberaz. 5/04 e del TIT. Autorità per l energia elettrica e il gas 16

17 Contenuto delle dichiarazioni di conformità (2) nel caso della trasmissione, che non sono stati dichiarati dati relativi ad immobilizzazioni funzionali allo svolgimento di attività di dispacciamento, salvo quanto riguarda il piano di sicurezza di cui all articolo 1- quinquies della L. 290/03. Inoltre deve essere dichiarato: se i valori dichiarati derivano/non derivano da elaborazioni extracontabili; Se sono/non sono stati effettuati, nell anno 2007, eventuali investimenti in immobilizzazioni cui l impresa, precedentemente, suppliva ricorrendo a servizi prestati da terzi, ovvero tramite contratti di locazione anche finanziaria. In caso affermativo dovranno essere fornite dettagliate informazioni. Autorità per l energia elettrica e il gas 17

18 Criteri generali di compilazione dei file Rab Autorità per l energia elettrica e il gas 18

19 Investimenti lordi Vanno valorizzati al costo storico di primo acquisto (o di prima costruzione nel caso di lavori in economia); Devono essere stratificati per anno di primo acquisto (o di prima costruzione nel caso di lavori in economia); Devono essere distinti sulla base delle tipologie di cespite indicate nelle colonne delle tabelle; Non devono essere rivalutati. Autorità per l energia elettrica e il gas 19

20 Investimenti in migliorie Vanno indicati nella riga corrispondente all anno in cui le migliorie sono state effettuate, indipendentemente dall anno di acquisizione del cespite cui si riferiscono. Devono essere ammortizzate in un numero di anni corrispondente alla vita utile rilevante ai fini regolatori della tipologia di cespite cui si riferiscono. Autorità per l energia elettrica e il gas 20

21 Quote di ammortamento Devono essere riferite al valore lordo dei cespiti. Devono essere calcolate sulla base: delle aliquote adottate dalle imprese ai fini del calcolo del fondo ammortamento economico-tecnico, come riportate nei bilanci certificati (o in altra documentazione contabile tenuta ai sensi di legge), per le quote fino all anno 2003; della durata convenzionale fissata ai fini tariffari indicata, per classe di cespite, nella relazione tecnica della deliberaz. 5/04, per le quote dall anno 2004 all anno 2007; della durata convenzionale fissata ai fini tariffari indicata, per classe di cespite, nella tabella 5 del TIT, per le quote a partire dall anno 2008; Autorità per l energia elettrica e il gas 21

22 Dismissioni Sono alienazioni (anche in conseguenza di cessioni di rami d azienda o porzioni di rete) o dismissioni anticipate di cespiti che hanno ancora, ai fini regolatori, una vita residua; Devono essere indicate in corrispondenza dell anno di primo acquisto (o di prima costruzione in caso di lavori in economia). Nel caso di alienazione o dismissione anticipata di un cespite cui sono state apportate migliorie, il capitale investito lordo va ridotto sia del valore residuo del cespite dismesso (in corrispondenza dell anno di primo acquisto/prima costruzione), sia del valore residuo della miglioria ad esso relativa (in corrispondenza dell anno in cui la miglioria è stata effettuata). Autorità per l energia elettrica e il gas 22

23 Cespiti al termine della vita utile Sono cespiti che risultano, ai fini regolatori, completamente ammortizzati (sulla base delle aliquote di ammortamento rilevanti ai fini tariffari precisate in precedenza slide n. 20); Comprendono quindi anche i cespiti ancora in esercizio la cui vetustà supera la vita utile fissata ai fini regolatori; NON VANNO INDICATI NEL FOGLIO DISMISSIONI; DEVONO ESSERE ESCLUSI dalle tabelle relative agli investimenti in esercizio al 31/12/2007 (DIS1_07, COT1_07 e MIS1_07, TRAS1X_07 e DIS3_07, COT3_07 e MIS3_07, TRAS3X_07 nel caso di SC e FOC); Qualora un cespite al quale è stata apportata una miglioria risulti, ai fini regolatori, completamente ammortizzato, la miglioria può continuare ad essere ammortizzata, a partire dall anno in cui è stata effettuata, per un periodo pari alla vita utile del cespite cui si riferisce. Autorità per l energia elettrica e il gas 23

24 Beni di terzi e migliorie su beni di terzi Infrastrutture di rete E possibile chiedere il riconoscimento di beni di terzi e le relative migliorie solo nel caso in cui le immobilizzazioni in oggetto siano completamente dedicate e gestite dall impresa distributrice per lo svolgimento dell attività oggetto di concessione; Vanno indicate in un file RAB separato; E necessario fornire informazioni relative a: la società proprietaria dei cespiti; contratti di utilizzo delle immobilizzazioni in oggetto. Immobilizzaz. non riconducibili ad infrastrutt. di rete Possono essere indicate esclusivamente eventuali migliorie nella colonna Migliorie su beni di terzi nei file rab già predisposti. Autorità per l energia elettrica e il gas 24

25 Non sono riconosciuti : Ulteriori indicazioni l avviamento la concessione per l esercizio del servizio; costi pubblicitari e di marketing che non derivino da obblighi normativi posti in capo alle imprese e la cui copertura non sia prevista dalla normativa stessa; Più in generale, non è consentito capitalizzare e chiedere il riconoscimento di costi non riconoscibili ai fini delle determinazioni tariffarie ai sensi della deliberaz. 5/04 e del TIT. Autorità per l energia elettrica e il gas 25

26 Alcune indicazioni per la compilazione delle tabelle Autorità per l energia elettrica e il gas 26

27 Immobilizzazioni in corso (Tab. TRAS0_A_07, DIS0_A_07, COT0_A_07, MIS0_A_07) Con riferimento a ciascuna attività (trasmiss., distribuz., commerc. della distribuz. e mis.): va indicato il valore delle immobilizzazioni in corso al 31/12/2006 e al 31/12/2007; il valore delle immobilizzazioni in corso: tiene conto di eventuali acquisizioni/cessioni di rami d azienda intervenute nell anno 2007; può comprendere immobilizzazioni in corso da servizi comuni (SC) e/o funzioni operative condivise (FOC); nel caso si sia richiesto il riconoscimento di immobilizzazioni in corso da SC e/o FOC, è necessario fornirne il dettaglio sulla base delle voci previste dalle deliberaz. 310/01 o 11/07 a seconda della disciplina in materia di separazione contabile valevole per l impresa nell anno Autorità per l energia elettrica e il gas 27

28 Contributi in conto capitale (Tab. TRAS0_B_07, DIS0_B_07, COT0_B_07, MIS0_B_07) Va indicato l ammontare, incassato dall impresa nell anno 2007: dei contributi in conto capitale da organismi comunitari e/o enti pubblici; dei contributi per prestazioni a preventivo (al netto della quota del 20% a copertura delle spese generali) solo per le attività di trasmissione e distribuzione. Il valore indicato tiene conto di eventuali contributi acquisiti/ceduti dall impresa in occasione di operazioni di acquisizione/cessione di rami d azienda o porzioni di rete avvenute nel corso dell anno L impresa deve fornire informazioni relative alla quota parte dell ammontare dei contributi incassati negli anni precedenti l anno 2006, portati a risconto e rilasciati nell anno Autorità per l energia elettrica e il gas 28

29 Immobilizzazioni in esercizio (TRAS1X_07, DIS1_07, COT1_07, MIS1_07 ) Rappresentano, per ciascuna attività, l ammontare delle immobilizzazioni (anche da SC e FOC) in esercizio al 31/12/2007. I valori indicati in queste tabelle: Comprendono gli investimenti in migliorie (ad esclusione di quelli che devono essere dichiarati in un file separato vedi slide n. 23); Sono nettati delle immobilizzazioni giunte a fine della vita utile ai fini regolatori e delle immobilizzazioni dismesse (anche da SC e FOC); Tengono conto di eventuali acquisizioni/cessioni di rami d azienda, incluse quelle eventualmente intervenute nell anno Non tengono conto dei lavori in corso; Non vanno ridotti per effetto dei contributi in conto capitale incassati Autorità per l energia elettrica e il gas 29

30 Tabelle relative a Dismissioni (TRAS2X_07, DIS2_07, COT2_07, MIS2_07 ) Con riferimento a ciascuna attività, in queste tabelle vanno indicate: le alienazioni (anche in conseguenza di cessioni di rami d azienda o porzioni di rete) e le dismissioni anticipate di cespiti che hanno ancora, ai fini regolatori, una vita residua. Non vanno indicate come dismissioni le immobilizzazioni che risultano, ai fini regolatori, completamente ammortizzate (il valore di tali cespiti deve essere escluso dal valore delle immobilizzazioni in esercizio nelle tabelle TRAS1X_07, DIS1_07, COT1_07, MIS1_07. Autorità per l energia elettrica e il gas 30

31 Sintesi e relazioni tra le tabelle da compilare Impresa nel suo complesso (Esempio relativo alla DIS: le tabelle relative a TRAS, COT e MIS hanno struttura analoga) Autorità per l energia elettrica e il gas 31

32 DESCRIZIONE TABELLA Immobilizzazioni in corso (quadro complessivo del valore delle immobilizzazioni in corso alla data del 31/12/2006 e del 31/12/2007, tenuto conto anche di eventuali operazioni di acquisizione/cessione rami d azienda/porzioni di rete) Contributi in conto capitale incassati nel 2007 (quadro complessivo del valore dei contributi in conto capitale incassati nell anno 2007, tenuto conto anche di eventuali operazioni di acquisizione/cessione rami d azienda/porzioni di rete) Immobilizzazioni in esercizio al 31/12/2007 (quadro complessivo, con la sola esclusione delle immobilizzazioni in corso e dei contributi in conto capitale, del valore del capitale investito al 31/12/2007 di cui si richiede il riconoscimento) NOME TABELLA DIS0_A_07 DIS0_B_07 DIS1_07 Di cui Dismissioni (alienazioni e dismissioni anticipate, comprese eventuali DIS2_07 alienazioni conseguenti ad operazioni di cessione di rami d azienda/ porzioni di rete). Non riguarda SC e FOC. Di cui Immobilizzazioni relative a SC e FOC attribuite alla distribuzione DIS3_07 (investimenti in SC e FOC compresi quelli eventualmente acquisiti con rami d azienda/ porzioni di rete. Sono nettati del valore delle dismissioni relative a SC e FOC) Di cui: Dismissioni di immobilizzazioni relative a SC e FOC attribuite alla distribuzione (alienazioni e dismissioni anticipate, comprese eventuali alienazioni conseguenti a operazioni di cessione di rami d azienda/porzioni di rete) DIS4_07 Autorità per l energia elettrica e il gas 32

33 Tabelle relative a operazioni di acquisizione/cessione rami d azienda/porzioni di rete Autorità per l energia elettrica e il gas 33

34 Tabelle relative a operazioni acquisizione 2007 ACQUISIZIONE RAMI D AZIENDA/PORZIONI DI RETE NELL ANNO 2007 (dati riferiti alla data di acquisizione) DESCRIZIONE TABELLA Immobilizzazioni in corso acquisite con ramo d azienda/porzione di rete Contributi in conto capitale acquisiti con ramo d azienda/porzione di rete Immobilizzazioni acquisite con ramo d azienda/porzione di rete nell anno 2007 NOME TABELLA AC_DIS3_07 AC_DIS4_07 AC_DIS1_07 Di cui: Immobilizzazioni relative a SC e FOC acquisite con ramo d azienda/ porzione di rete e attribuite alla distribuzione AC_DIS2_07 Autorità per l energia elettrica e il gas 34

35 Tabelle relative a operazioni cessione 2007 CESSIONE RAMI D AZIENDA/PORZIONI DI RETE NELL ANNO 2007 (dati riferiti alla data di cessione) DESCRIZIONE TABELLA Immobilizzazioni in corso cedute con ramo d azienda/porzione di rete Contributi in conto capitale ceduti con ramo d azienda/porzione di rete Immobilizzazioni cedute con ramo d azienda/porzione di rete nell anno 2007 NOME TABELLA CS _DIS3_07 CS _DIS4_07 CS _DIS1_07 Di cui: Immobilizzazioni relative a SC e FOC cedute con ramo d azienda/ porzione di rete e attribuite alla distribuzione CS_DIS2_07 Autorità per l energia elettrica e il gas 35

36 Raccolta dati per l aggiornamento delle tariffe di trasmissione, distribuzione e misura per l anno criteri di compilazione - Milano, 6 novembre 2008 Autorità per l energia elettrica e il gas Direzione tariffe Autorità per l energia elettrica e il gas 36