RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVISIONALE SERVIZIO FARMACIA

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1 RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVISIONALE La documentazione presentata risulta così composta: Conto economico previsionale dell Azienda Conto economico previsionale del servizio Farmacia Conto economico previsionale del servizio Trasporti socioassistenziali Conto economico previsionale del servizio Mensa: pur non essendo gestito il servizio di refezione scolastica a partire dall anno 2016 e rimanendo in capo all Azienda la gestione dei crediti pregressi, è stato predisposto anche un conto economico rilevante solamente per le perdite su crediti al fine di scomputare tali valori e dare maggior chiarezza ai conti economici dei due servizi ancora gestiti Bilancio previsionale del triennio Si forniscono di seguito informazioni gestionali aggiuntive per meglio comprendere il bilancio previsionale SERVIZIO FARMACIA Le previsioni dell anno 2017 ricalcano l andamento dell anno precedente; non sono stati previsti oneri di carattere straordinario e il livello dei ricavi è stato mantenuto in linea con i dati del bilancio consuntivo Anche per quanto attiene il costo del personale non sono previste modifiche rilevanti. La gestione risulta pertanto sostanzialmente invariata rispetto all anno precedente. SERVIZIO TRASPORTI SOCIO ASSISTENZIALI Il servizio continua ad essere utilizzato intensamente dagli utenti; nell anno 2017 è previsto l inserimento di un ulteriore mezzo che verrebbe acquisito con la formula del comodato d uso gratuito e che consentirebbe di gestire al meglio la domanda degli utenti. I ricavi stimati, sostanzialmente invariati rispetto agli anni precedenti, sono costituiti dalla tariffa simbolica applicata agli utenti per l utilizzo del servizio. Non sono previste variazioni sostanziali per quanto riguarda i costi. I costi aggiuntivi dell inserimento del nuovo mezzo di trasporto saranno nel 2017 irrilevanti e in parte compensati dai minor costi di manutenzione di altri mezzi.

2 SERVIZIO MENSA Il servizio mensa non fa più parte della gestione dell Azienda; rimane tuttavia a carico della stessa il rimborso del debito dopo ristrutturazione concordata con Dussmann e il recupero dei crediti utenti affidati ad ICA S.r.l. fino all A.S. 2014/2015. I dati storici forniti dalla società di recupero crediti evidenziano l emergere di crediti inesigibili annualmente per un valore stimabile in Euro. Tale valore è stato appostato nel bilancio di previsione ed evidenziato in un separato conto economico. CONCLUSIONI Per l anno 2017 non sono previsti oneri a carattere straordinario; l utile del servizio farmacia dovrebbe consentire il recupero della perdita che emerge dal servizio trasporti socio assistenziali e della quota di costo dell esercizio per perdite su crediti inesigibili emersi per la gestione mense degli anni pregressi. Non è previsto pertanto un costo sociale per il Comune di Rescaldina. L Amministratore Unico e il Direttore Generale si tengono, come sempre, a disposizione per eventuali richieste di chiarimenti e precisazioni. L amministratore Unico Dott. Marco Stoppini Il Direttore Generale Dott. Raffaele Garzone Aprile 2017

3 BILANCIO PREVISIONALE ANNO 2017

4 BILANCIO PREVISIONALE 2017 (TOTALE AZIENDA) Conto economico A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) Costi per servizi ) Costi per godimento di beni di terzi ) Costi per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescienza e) altri costi 700 Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni materiali b) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (AB) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) Interessi e altri oneri finanziari interessi altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Risultato prima delle imposte (A B + C + D) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale delle imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizo 400

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6 BILANCIO PREVISIONALE 2017 (SERVIZIO TRASPORTI SOCIO ASSISTENZIALI) Conto economico A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) Costi per servizi ) Costi per godimento di beni di terzi 1 9) Costi per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 17 Totale ammortamenti e svalutazioni ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14) Oneri diversi di gestione 439 Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (AB) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) Interessi e altri oneri finanziari interessi altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Risultato prima delle imposte (A B + C + D) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti 33 Totale delle imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate 33 21) Utile (perdita) dell'esercizo

7 BILANCIO PREVISIONALE 2017 (SERVIZIO MENSA) Conto economico A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 5) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7) Costi per servizi 8) Costi per godimento di beni di terzi 9) Costi per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale 10) Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (AB) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) Interessi e altri oneri finanziari interessi altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Risultato prima delle imposte (A B + C + D) 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale delle imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate 21) Utile (perdita) dell'esercizo

8 BILANCIO PREVISIONALE ANNO 2017/2018/2019

9 PREVISIONE TRIENNALE A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) Costi per servizi ) Costi per godimento di beni di terzi ) Costi per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescienza e) altri costi Totale costi per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni materiali b) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali d) svalut. dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disp. liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) Variazioni delle riman. di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (AB) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari 17) Interessi e altri oneri finanziari interessi altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Risultato prima delle imposte (A B + C + D) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti Totale delle imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizo