ARCISOLIDARIETA C. F

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1 C. F Sede in VIA EMILIO ZAGO N BOLOGNA (BO) Bilancio al 31/12/215 Stato patrimoniale attivo 31/12/215 A) Crediti verso associati per versamenti quote B) Immobilizzazioni I. Immateriali II. Materiali 4) Altri beni 564 III. Finanziarie 2) Crediti d) verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti 2) Verso enti pubblici - entro 12 mesi oltre 12 mesi 5) Verso altri entro 12 mesi 4 - oltre 12 mesi III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni 4 IV. Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali ) Assegni 3) Denaro e valori in cassa Totale attivo circolante D) Ratei e risconti 441 Totale attivo Bilancio al 31/12/215 Pagina 1

2 Stato patrimoniale passivo 31/12/215 A) Patrimonio netto I. Patrimonio libero: 1) Risultato della gestione esercizio in corso (648) 2) Risultato della gestione da esercizi precedenti ) Riserve statutarie 4) Contributi in conto capitale liberamente utilizzabili II. Fondo di dotazione III. Patrimonio vincolato: 458 Totale patrimonio netto 458 B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 75 D) Debiti 6) Debiti verso fornitori - entro 12 mesi oltre 12 mesi 8) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza - entro 12 mesi 15 - oltre 12 mesi ) Debiti verso ANP collegate e controllate - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Altri debiti - entro 12 mesi 45 - oltre 12 mesi 45 Totale debiti E) Ratei e risconti 44 Totale passivo Bilancio al 31/12/215 Pagina 2

3 Rendiconto Gestionale 31/12/215 A) Valore della produzione Attività istituzionale 1) Proventi da quote soci aderenti 6 2) Proventi da cessione beni e prestazioni di servizi ad soci 3) Proventi da contributi su progetti 4) Proventi contributi da enti pubblici 5) Proventi in convenzione enti pubblici Totale valore della produzione attività istituzionale Attività commerciale e produttiva marginale Attività D.M Totale valore della produzione B) Oneri della produzione 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali 53 c) Trattamento di fine rapporto 75 d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 1) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni 55 materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) (648) Bilancio al 31/12/215 Pagina 3

4 C) Proventi e oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Totale rettifiche di valore di attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) (648) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate a) Imposte correnti b) Imposte differite (anticipate) 23) Avanzo (Disavanzo) dell'esercizio (648) Bologna, 3 aprile 215 Il Presidente di Arcisolidarietà Federica Tarsi Bilancio al 31/12/215 Pagina 4

5 C. F Sede in VIA EMILIO ZAGO N BOLOGNA (BO) Nota integrativa al bilancio al 31/12/215 INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE Norme civilistiche e speciali di riferimento. L Associazione Arcisolidarietà è una ente di diritto privato costituito ai sensi degli artt. 36 e seguenti del Codice Civile, iscritta al registro delle Organizzazioni di Volontariato della Regione Emilia Romagna con determinazione dirigenziale provinciale n del 23/11/27. Nasce quale soggetto che persegue finalità di solidarietà sociale nei diversi campi in cui è necessaria la protezione sociale ; in particolare, nell esercizio appena trascorso, ha operato per l accoglienza - in convenzione con la Prefettura di Bologna - in favore di migranti richiedenti protezione internazionale. Struttura amministrativa e organizzativa dell ente. L Associazione Arcisolidarietà è amministrata da un Consiglio Direttivo composto da n. 6 membri, i quali prestano la loro opera gratuitamente, salvo il rimborso delle spese sostenute per ragioni di ufficio. Il mandato dura 3 anni e il suo ultimo rinnovo è stato effettuato in 2 aprile 213. L amministrazione e la contabilità sono tenute internamente. Le prestazioni di servizio sono erogate in assenza della soggettività tributaria Iva e Ires per effetto dell art. 8 della L. n. 266/1991. Struttura del bilancio. Il bilancio dell Associazione Arcisolidarietà chiuso al 31 dicembre 215 è stato redatto secondo le disposizioni del Codice civile in quanto compatibili e adattate alla realtà dell ente. In particolare, si è fatto riferimento allo schema di bilancio raccomandato dalla Commissione Aziende non profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili col Documento di presentazione di un sistema rappresentativo dei risultati di sintesi delle aziende non profit, utilizzando un rendiconto gestionale redatto in forma scalare che permette di pervenire al risultato complessivo di gestione attraverso la somma algebrica dei risultati parziali delle singole aree o settori gestionali, in maniera da evidenziare il contributo fornito dalle singole aree di gestione alla formazione del risultato globale. Nella redazione del bilancio sono stati applicati il principio di prudenza, il principio di inerenza ed il principio della competenza temporale, indipendentemente dalla data di effettivo incasso o pagamento. Il bilancio è composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto gestionale e dalla presente Nota Integrativa. INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Criteri di valutazione e composizione. Si illustrano di seguito i criteri di valutazione adottati nella predisposizione del bilancio, con la specificazione che gli stessi non sono variati rispetto all esercizio precedente. Bilancio al 31/12/215 Pagina 5

6 Immobilizzazioni materiali e immateriali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote: - Mobili e Arredi, aliquota di ammortamento 1%; - Macchine Uff. Elettr. E Elettroniche, aliquota di ammortamento 2%. Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio 55 Arrotondamenti Saldo al 31/12/ Immobilizzazioni Finanziarie Sono presenti crediti per depositi cauzionali, sui contratti di locazione, iscritti al valore sostenuto. Trattasi dei seguenti depositi cauzionali: - Via Piana euro 635,; - Via Della Pace euro 6,; - Via L. Da Vinci euro 53,. Rimanenze Finali Non sono presenti. Crediti e debiti di funzionamento Sono esposti nello Stato Patrimoniale secondo il loro valore nominale che coincide, sia per i crediti che per i debiti, con il valore nominale. I crediti esposti nell attivo circolante per euro , rappresentano il valore della controprestazione della convenzione in essere con la Prefettura di Bologna. I debiti esposti nell apposita sezione, per il valore più consistente, pari ad euro ,, rappresentano le somme messe a disposizione, a titolo di anticipazione di liquidità, dal Comitato Arci Bologna. Disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Ratei e risconti Sono determinati rispettando il criterio della competenza temporale dell esercizio. Bilancio al 31/12/215 Pagina 6

7 Imposte sul reddito Non sono presenti. Riconoscimento proventi I proventi per prestazioni di servizi sono riconosciuti in base alla competenza temporale. Rendiconto gestionale INFORMAZIONI SUL RENDICONTO GESTIONALE Anzitutto va evidenziato che proventi ed oneri di gestione sono esposti in Bilancio secondo i principi della competenza, dell'inerenza e della prudenza. A) Valore della produzione B) Oneri della produzione Proventi da quote associative euro 6, Proventi da Convenzione con prefettura di Bologna per l affidamento di servizio di accoglienza di n. 6 cittadini migranti richiedenti protezione internazionale presso la struttura sita in Bologna, Via Piana n. 4. Totale Proventi euro ,96 Hanno riguardato l acquisto di beni e servizi inerenti alle prestazioni di accoglienza di cui alla Convenzione citata, come di seguito esplicitati: Costi del personale stabilmente impiegato - Dipendenti e Collaboratori euro 4.249,37 - Prestazione di mediazione culturale euro 115, Totale euro 4.364,37 Oneri relativi all affitto dell immobile - Canoni di locazione euro 1.99, - Costi di mediazione euro 7, - Assicurazione appartamenti euro 75, - Spese condominiali euro 65, - Utenze euro 417,5 - Registrazione contratto di locazione euro 17, Totale euro 3.417,5 Oneri per acquisto/locazione attrezzature - Ammortamenti inerenti a mobili/arredi euro 48,88 Totale euro 48,88 Oneri generali per l assistenza - Vitto, igiene, materiale pulizie euro 1.62,88 - Vestiario euro 611,98 - Lenzuola, coperte, asciugamani euro 228,65 - Farmaci, Ticket sanitari euro 22,89 - Trasporti urbani euro 171,4 - Poket Money euro 2.485, - Attività ludiche/sportive euro 2, Totale euro 5.358,8 Altri oneri non ricomprese nelle precedenti - Piccola utensileria ferramenta euro 112,76 Bilancio al 31/12/215 Pagina 7

8 Totale euro 112,76 Totale Oneri diretti euro ,86 Costi generali - Oneri generali di struttura euro 1.53,16 - Ammortamenti macchine elettroniche euro 14,98 Totale euro 1.671,14 Totale Oneri euro , Considerazioni conclusive Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Rendiconto Gestionale e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Bologna, 3 aprile 215 Il Presidente di Arcisolidarietà Federica Tarsi Bilancio al 31/12/215 Pagina 8