RELAZIONE DEL TESORIERE ALLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2008

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1 RELAZIONE DEL TESORIERE ALLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2008 Il bilancio di previsione del Consiglio dell Ordine Regionale della Lombardia per l esercizio finanziario 2008 è stato redatto in coerenza con le linee programmatiche ed organizzative delineate all inizio del presente mandato consiliare ( ) e con l assunzione delle indicazioni vincolanti deliberate dal Consiglio nel corso dell anno Il Consiglio si è espresso per lasciare invariata e indifferenziata la quota annuale di 100,00 a carico degli iscritti di entrambe le sezioni A e B dell Albo Professionale e la tassa di prima iscrizione di 75,00, importi definiti dal precedente Consiglio nell anno 2003 e successivamente mai incrementati. Gli stanziamenti del presente bilancio prevedono un consistente aumento delle uscite che verranno coperte attraverso l utilizzo dell avanzo di amministrazione presunto del 2007 e di quelli accertati negli anni precedenti, che costituiscono il fondo di riserva disponibile dell Ente (si ricorda che alla data del 31/12/2006 il fondo di riserva ammonta ad ,00). Le uscite, sotto il profilo strutturale, sono incrementate per gli oneri derivante dall affitto di nuovi locali, situati nella vicinanza della sede attuale, che consentiranno una migliore efficienza interna all Ordine con la riorganizzazione dell archivio e con l ampliamento delle opportunità per incontri, gruppi di studio ed aggiornamento rivolti agli iscritti. In stretta connessione altre spese, meno gravose per gli anni futuri, relative all allestimento dei locali, al trasloco, alla stipula del contratto per illuminazione e climatizzazione, all acquisto degli arredi. Sono state recepite inoltre diverse indicazioni volte a migliorare la funzionalità interna e l organizzazione istituzionale, la ridefinizione delle condizioni contrattuali con la Banca di appoggio, la qualificazione dei costi per il personale e la conferma di alcune voci inerenti le consulenze esterne. E previsto un incremento delle uscite per le attività rivolte agli iscritti, spese che non incidono sul piano strutturale della spesa, pur tuttavia esprimono la volontà del presente Consiglio, nel penultimo anno del proprio mandato, di continuare a promuovere il consolidamento della comunità professionale, la comunicazione tra gli iscritti e la visibilità esterna. Prendono avvio nuovi gruppi di lavoro tematici mentre altri, avviati negli anni precedenti, concluderanno i lavori diffondendo i materiali prodotti tramite il bollettino dell Ordine o con l organizzazione di iniziative aperte agli iscritti. Confermata ed ampliata la consulenza legale per gli iscritti e la fornitura di un programma applicativo informatico per la gestione dell Albo. Prevista inoltre la produzione e stampa di un nuovo tesserino professionale riportante la distinta iscrizione nelle due sezioni dell Albo. La classificazione delle uscite è stata parzialmente modificata rispetto allo scorso esercizio, con l inserimento di nuovi capitoli o con l attribuzione di una nuova denominazione, per consentire un monitoraggio analitico delle spese che si andranno a sostenere. La previsione dei singoli capitoli è stata effettuata in linea con gli andamenti di spesa degli anni precedenti ed inserendo i correttivi dovuti per alcune specifiche voci calcolate sulla base di stime (entrate per gli iscritti, costi per la sede e per l organizzazione istituzionale) o contratti in essere (affitti), considerando i preventivi, resi per iscritto, per fornitori di servizi e prestazioni o per consulenze specifiche (consulenti legale, contabile e del lavoro, pulizie, gestione informatica e sito web), calcolati per il personale dipendente e collaboratore o derivati da comunicazioni ufficiali pervenute da parte del Consiglio Nazionale (nuovo calcolo quota contributiva). Ciascun gruppo di lavoro inoltre, attraverso il proprio referente in sede di 1

2 Consiglio, ha presentato specifico progetto scritto contenente obiettivi, attività e relativi costi da sostenere in questa previsione annuale. Gli importi per le indennità di carica, i gettoni di presenza definiti per le commissioni istituzionali, per i gruppi di lavoro nonché quelli previsti per gli assistenti sociali esterni referenti o consulenti, sono stati deliberati dal Consiglio nell anno Nello stesso anno si è provveduto alla regolamentazione dei rimborsi spesa; nel 2007 è stata aggiornata la modulistica di liquidazione per consentire un adeguato monitoraggio dei rimborsi ed una corretta corrispondenza con le voci messe a bilancio. ENTRATE Sono previste entrate per ,00, rappresentate per il 99% dai contributi che si prevede di riscuotere dagli iscritti e nuovi iscritti. Sulla base del monitoraggio degli anni trascorsi circa i flussi di iscrizione, trasferimenti e cancellazioni, si stimano in 4180 gli iscritti ed in 140 unità le nuove iscrizioni. L ammontare delle quote sono state definite dal Consiglio Regionale e in premessa indicate. Nella seconda categoria sono previsti gli interessi attivi su depositi bancari e postali e su investimenti finanziari a breve termine. Prudenzialmente l importo è stato stimato in 4.000,00. Di scarso rilievo ed entità le altre entrate derivanti dalle attività di segreteria. USCITE Le uscite previste sono pari a ,00 con un disavanzo di ,00 rispetto alle entrate. La copertura finanziaria di tale disavanzo è garantita dall avanzo di amministrazione presunto del 2007 ( ,00) oltre che dall ammontare del fondo di riserva disponibile. Titolo I - Spese per la sede Gli stanziamenti di questo titolo sono più che raddoppiati rispetto al precedente consuntivo In buona parte incide l affitto per i nuovi locali (spese condominiali incluse), per i quali è prevista la stipula di un contratto di 6 anni (prorogabile di altri 6), salve opportune garanzie di recesso anticipato. Nel primo semestre 2007, per la sede attuale, si è confermato il contratto per altri 6 anni con previsione di un leggero incremento dovuto all aumento delle spese condominiali mentre il canone d affitto subirà un lieve incremento a partire dall anno In linea con gli anni precedenti la voce per manutenzioni e canoni di assistenza periodica per le attrezzature (fotocopiatrice, centralina telefonica, apparecchiature informatiche, ecc..). Nella voce arredi e attrezzature viene incluso l acquisto di arredi per la nuova sede e di 4 telefoni cellulari, in dotazione alle cariche, per le comunicazioni interne e per quelle derivanti dai compiti istituzionali. In stretta connessione l aumento delle spese per le utenze telefoniche cellulari comprensive di un contratto con il gestore della telefonia mobile che includerà oltre ai 4 cellulari anche quello già presente in sede. Sempre connesso alla nuova sede l aumento della spesa per l energia elettrica che includerà l allacciamento dell utenza ed i consumi. Rispetto al consuntivo 2006 sono stati separati gli ultimi due capitoli differenziando i costi per la manutenzione e piccole riparazioni in sede, controlli estintori, vie di fuga (in applicazione ex legge 626) e quelli per la pulizia dei locali a disposizione dell Ordine. 2

3 Titolo II - Spese per la segreteria Per il materiale di consumo, cancelleria e spese per commissioni bancarie sono riportate previsioni di spesa in linea con i valori espressi nell'ultimo bilancio consuntivo. Titolo III - Spese per la riscossione di contributi Rispetto all'ultimo bilancio consuntivo è prevista una riduzione degli oneri di riscossione per nuove condizioni ottenute con le Banca che prevedono, fino al , la riduzione a 2,45 per le commissioni di incasso di ciascun MAV. Titolo IV - Assicurazioni Il costo previsto dei rinnovi assicurativi (RC per danni verso terzi ed infortuni) per i consiglieri appaiono stabilizzati rispetto all'ultimo dato consuntivo. Titolo V - Costi per il personale Le spese per il personale includono il compenso annuale per un consulente a tempo parziale ed il trattamento retributivo, comprensivo del recente rinnovo contrattuale, di un dipendente a tempo pieno (livello C2) ed uno a tempo parziale (livello B2). E stata incorporata nelle spese del personale dipendente l indennità di Ente inclusa negli anni precedenti nel fondo del trattamento accessorio. Quest ultima voce sarà oggetto di contrattazione prevedendo la definizione di obiettivi concordati fra le parti legati alla produttività, alle modalità di verifica ed erogazione delle risorse economiche collegate. In linea con il consuntivo le spesa di accantonamento per il TFR e per l acquisto di buono pasto per i dipendenti. Previsto un incremento delle spese per la formazione e l aggiornamento del personale dipendente considerata la necessità di recepire pienamente diverse norme regolamentari, amministrative e contabili che investono gli Ordini Professionali. Titolo VI - Organizzazione istituzionale I costi preventivati per l'indennità di carica, comprensivi degli oneri fiscali, sono stati determinati in base ai compensi, stabiliti dal Consiglio nell anno 2006, corrispondenti ad una tariffa oraria per un monte ore settimanale differenziato per le diverse cariche. I gettoni di presenza per le commissioni istituzionali (deontologica - disciplinare, iscrizioni, tecnico patrimoniale) recepisce la nuova regolamentazione introdotta nel 2007 con la composizione di diverse Commissioni Deontologiche Disciplinari per le due sezioni dell Albo. Inferiore all anno 2007 la spesa prevista per la partecipazione dei Consiglieri a corsi e convegni ma in linea con i consuntivi degli anni precedenti. Le previsione di spesa per l'attività giudiziale, viene prudenzialmente mantenuta anche se con una cifra di modesta entità. In linea con i consuntivi precedenti i rimborsi spesa sostenuti dai consiglieri per trasferte, viaggi, vitto e alloggio per lo svolgimento dell attività istituzionale e le spese di rappresentanza. 3

4 Titolo VII - Consulenze professionali. Rispetto allo scorso esercizio viene confermato l importo del consulente contabile mentre quello del consulente del lavoro viene di poco maggiorato in previsione di interventi specifici per trattative sindacali. Titolo VIII - Attività per gli iscritti Forte incremento nell'attività per gli iscritti che prevede un deciso aumento dei costi sia rispetto all'ultimo dato consuntivo disponibile 2006 ( ,00) sia al dato previsionale dello scorso esercizio 2007 ( ,00). L'aumento é riconducibile all attività di 10 gruppi di lavoro riguardanti temi di interesse per la professione, 4 dei quali di nuova attivazione. I costi comprendono i gettoni di presenza per incarichi a referenti e consulenti esterni, i rimborsi spesa per i partecipanti, l organizzazione di due giornate di studio ed un evento pubblico, l acquisto di libri. Per diffondere quanto emerso dai gruppi è prevista l uscita di due numeri supplementari del bollettino regionale dell ordine. Accanto alla consulenza informatica prevista per la manutenzione ordinaria del sito e per la formazione dei consiglieri, è stato deliberato l acquisto e l installazione di un nuovo programma informatico per la gestione degli iscritti risultando l attuale applicativo ormai obsoleto. Previsto inoltre un aumento per la consulenza legale in favore degli iscritti con la richiesta di un aggiornamento del compenso, resa per iscritto, dal consulente che da tempo collabora con l Ordine professionale. Viene rinnovato il tesserino professionale per gli iscritti alle due sezioni dell Albo prevedendone il ritiro presso la sede. In linea con gli anni precedenti la spesa prevista per gli abbonamenti a riviste e libri di interesse professionale e consultabili, anche per le precedenti annualità negli orari di apertura della sede o previo accordo con la segreteria. Titolo XIX - Quote al consiglio Nazionale Il contributo annuo per l'anno 2008 viene leggermente ridotto in considerazione della recente determinazione dell Ordine Nazionale di decrementare la quota percentuale prevista fino a 500 iscritti (dal 15% al 12%), ferme le altre quote (25% da 501 a 2000 iscritti e 35% per gli iscritti da 2001 in poi). Titolo X - Compenso ai revisori dei conti Si conferma un dato di previsione dal valore in linea con l'ultima spesa consuntiva. Titolo XI - Irap Si prevede un dato in incremento sia rispetto all'ultimo dato consuntivo disponibile, sia al dato previsionale dello scorso esercizio per questa imposta. Il dato complessivo equivale all' 8,5 % 4

5 del costo globale della forza lavoro impiegata per il funzionamento dell'ente, ovvero personale dipendente e consulente a vario titolo. Titolo XII - Spese impreviste Questa voce di spesa é stabilita per legge nella misura del 3% sul totale delle spese correnti. Titolo XIII - Acquisto di beni di uso durevole Questo titolo comprende un'unica voce di spesa destinata all'acquisto di beni durevoli, ovvero arredi e attrezzature, tra i quali si includono anche quelli necessari per allestire l archivio e la stanza riunioni dei nuovi locali. I costi affrontati vengono suddivisi sulle annualità che costituiscono la durata presunta dei beni stessi. IL TESORIERE Sonia Longo 5

6 BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2008 ENTRATE Titolo I - Entrate contributive a) Tassa d'iscrizione in 75,00 (con incremento stimato in n 140 unità) b) Contributi annuali in 100,00 (con iscrizioni previste al in n 4.180) Titolo II - Entrate proventi patrimoniali - interessi attivi banca / posta , , ,00 Titolo III - Entrate di Segreteria a) Rilascio certificati 200,00 B Altre entrate 300,00 USCITE Totale entrate ,00 Titolo I - Spese per la sede a) Affitto e spese condominiali ,00 b) Affitto e spese condominiali seconda sede ,00 c) Manutenzione ordinaria e canoni di 2.350,00 assistenza periodica. d) Arredi e attrezzature 1.500,00 e) Utenze telefoniche fisso 1.600,00 f) Utenze telefoniche cellulari 3.600,00 g) Energia elettrica 1.700,00 h) Manutenzione sede, L ,00 i) Spese di pulizia 5.000,00 Totale ,00 Titolo II - Spese per la segreteria a) Materiale di consumo e cancelleria 2.500,00 b) Spese per commissioni bancarie 1.500,00 Totale 4.000,00 Titolo III - Spese riscossione contributi Oneri incasso quote Totale ,00 Titolo IV - Assicurazioni Totale 4.800,00 6

7 Titolo V - Costi per il personale a) Personale a consulenza ,00 b) Personale dipendente ,00 c) Fondo trattamento accessorio 4.500,00 d) Accantonamento TFR 3.600,00 e) Ticket restaurant 1.550,00 f) Formazione del personale 2.500,00 Totale ,00 Titolo VI - Organizzazione istituzionale a) Indennità di carica ,00 b) Gettoni di presenza a commissioni 8.100,00 istituzionali c) Spese di partecipazione a corsi, congressi, 3.500,00 convegni d) Attività giudiziale 2.000,00 e) Trasferte dei Consiglieri per iniziative 5.000,00 istituzionali f) Spese di rappresentanza 1.000,00 Totale ,00 Titolo VII - Consulenze professionali a) Consulenze contabili e di bilanci 9.950,00 b) Consulenze del lavoro 4.500,00 Totale ,00 Titolo VIII - Attività per gli iscritti a) Spedizioni 9.000,00 b) Bollettino, grafico, spese pubblicitarie 9.000,00 c) Consulenze informatiche e sito web 5.155,00 d) Applicativo software gestione iscritti ,00 e) Consulenza legale per gli iscritti ,00 f) Gruppi di lavoro tematici e rimborsi spese ,00 g) Tesserino professionale 1.000,00 h) Abbonamenti a riviste, quotidiani, libri 2.500,00 Totale ,00 Titolo IX - Quote al Consiglio Nazionale Quota annuale Totale ,00 Titolo X - Compenso ai revisori dei conti Totale 6.250,00 Titolo XI - IRAP Totale ,00 Titolo XII - Spese impreviste Equivalenti al 3% delle spese correnti Totale ,00 Titolo XIII - Spese in conto capitale Acquisto di beni di uso durevole Totale 5.900,00 Totale spese correnti ,00 Totale uscite ,00 7

8 Disavanzo previsto Avanzo di amministrazione presunto 2007 Fondo di riserva disponibile a copertura (40.475,00) , ,00 8