Relazione illustrativa. e Nota integrativa al. Bilancio Consolidato

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1 COMUNE DI SALE Relzione illustrtiv e Not integrtiv l Bilnio Consolidto 2017

2 INTRODUZIONE Pgin 2

3 GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA Pgin 3

4 Ente/Orgnismo strumentle DENOMINAZIONE ATTIVITA' SEDE CAPITALE SOCIALE QUOTE % VOTI C.S.R. - CONSORZIO OBBLIGATORIO DI BACINO Consorzio oligtorio di VIA PAOLO GIACOMETTI 22 ino per l gestione del ilo ,18 2,01000 % 2,01000 % CONSORZIO C.I.S.A. Soio ssistenzile VIA MILAZZO - TORTONA ,16 6,80000 % 6,80000 % Soietà Prteipte DENOMINAZIONE ATTIVITA' SEDE CAPITALE SOCIALE QUOTE % VOTI ALEGAS SRL Soietà del Gruppo AMAG he si oup dell vendit di VIA DAMIANO CHIESA 18 - A 0,00 0,00000 % 0,00000 % AMAG AMBIENTE SPA Soietà del gruppo AMAG he VIA DAMIANO CHIESA 18 - A oper nel settore mientle. 0,00 0,00000 % 0,00000 % AMAG MOBILITA' SPA Soietà del gruppo AMAG he VIA DAMIANO CHIESA 18 - A si oup del trsporto 0,00 0,00000 % 0,00000 % AMAG RETI GAS SPA Soietà del gruppo AMAG he VIA DAMIANO CHIESA 18 - A si oup del servizio di 0,00 0,00000 % 0,00000 % AMAG RETI IDRICHE SPA Soietà del gruppo AMAG he VIA DAMIANO CHIESA 18 - A si oup del Servizio idrio 0,00 0,00000 % 0,00000 % AMAG SPA Cpogruppo- gestise tutte le ttività trsversli di supporto VIA DAMIANO CHIESA 18 - A ,00 1,07000 % 1,07000 % ASMT TORTONA SPA Soietà he si oup in mnier trsversle di SII e S.S. 35 DEI GIOVI N TOR 0,00 0,00000 % 0,00000 % BANCA CENTROPADANA - CREDITO COOPERATIVO Servizi Bnri CORSO ROMA LODI 0,00 0,00000 % 0,00000 % GESTIONE ACQUA SPA Soietà he si oup del SII REG. SCRIVIA - CASSANO SP 0,00 0,00000 % 0,00000 % GESTIONE AMBIENTE SPA Soietà he si oup dei Servizi di Igiene Amientle. STRADA STATALE 35 DEI GIO 0,00 0,00000 % 0,00000 % IREN LABORATORI SPA Soietà he svolge ttività di nlisi e del monitorggio VIA DEI SANTI GIACOMO E F 0,00 0,00000 % 0,00000 % REAM SPA Soietà he si oup dell gestione lore. VIA DAMIANO CHIESA 18 - A 0,00 0,00000 % 0,00000 % S.R.T. SPA Soietà puli he si oup del trttmento dei STRADA VECCHIA PER BOS ,00 2,05000 % 2,05000 % TELENERGIA SRL Soietà he oper nell gestione del telerisldmento VIA DAMIANO CHIESA 18 - A 0,00 0,00000 % 0,00000 % Pgin 4

5 CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI Pgin 5

6 Pgin 6

7 AREA E METEDO DI CONSOLIDAMENTO AZIENDA METODO % Consolidmento % Pertinenz Gruppo C.S.R. - CONSORZIO OBBLIGATORIO DI BACINO Proporzionle 2,01000 % 2,01000 % CONSORZIO C.I.S.A. Proporzionle 6,80000 % 6,80000 % AMAG SPA Proporzionle 1,07000 % 1,07000 % S.R.T. SPA Proporzionle 2,05000 % 2,05000 % Sono esluse dll're di onsolidmento le seguenti ziende per il motivo riportto AZIENDA MOTIVO D'ESCLUSIONE ALEGAS SRL AMAG AMBIENTE SPA AMAG MOBILITA' SPA AMAG RETI GAS SPA AMAG RETI IDRICHE SPA ASMT TORTONA SPA BANCA CENTROPADANA - CREDITO COOPERATIVO GESTIONE ACQUA SPA PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARAMETRI ECONOMICO PATRIMONIALI INFERIORI ALLE SOGLIE DI CONSOLIDAMENTO. PARTECIPAZIONE INDIRETTA PER IL TRAMITE DI ASMT TORTONA SPA PARTECIPAZIONE INDIRETTA PER IL TRAMITE DI ASMT TORTONA SPA. Pgin 7

8 GESTIONE AMBIENTE SPA IREN LABORATORI SPA REAM SPA TELENERGIA SRL PARTECIPAZIONE INDIRETTA PER IL TRAMITE DI ASMT TORTONA SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA PER IL TRAMITE DI ASMT TORTONA SPA PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. PARTECIPAZIONE INDIRETTA - SOCIETA' CONSOLIDATA IN AMAG SPA. Pgin 8

9 ELIMINAZIONE OPERAZIONI INFRAGRUPPO Si è provveduto pertnto ll eliminzione delle seguenti prtite di stto ptrimonile: COMUNE DI SALE Prteipzione in imprese ontrollte (Sp ttivo voe B IV 1 ) Pgin 9

10 Crediti/Deiti Totle Crediti Eliminti dl Bilnio dell'ente ,66 DEBITI AMAG SPA ,64 Totle Deiti Eliminti dlle Prteipte ,64 Totle Deiti Eliminti dl Bilnio dell'ente ,31 CREDITI AMAG SPA ,51 C.S.R. - CONSORZIO OBBLIGATORIO DI BACINO ,40 CONSORZIO C.I.S.A ,75 S.R.T. SPA ,16 Totle Crediti Eliminti dlle Prteipte ,82 Pgin 10

11 Costi/Rivi Totle Costi Eliminti dl Bilnio dell'ente ,71 RICAVI AMAG SPA ,57 C.S.R. - CONSORZIO OBBLIGATORIO DI BACINO ,40 CONSORZIO C.I.S.A ,50 S.R.T. SPA ,00 Totle Rivi Eliminti dlle Prteipte ,47 Totle Rivi Eliminti dl Bilnio dell'ente ,35 COSTI AMAG SPA ,00 S.R.T. SPA ,21 Totle Costi Eliminti dlle Prteipte ,47 Pgin 11

12 Informzioni omplementri reltive gli orgnismi riompresi nel perimetro di onsolidmento Pgin 12

13 BILANCIO CONSOLIDATO 2017 Al termine delle operzioni di eliminzione ed elisione delle poste reiprohe, si redige il Bilnio Consolidto ostituito, d onto eonomio e stto ptrimonile. CONTO ECONOMICO d A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE Proventi d triuti ,90 Proventi d fondi perequtivi ,00 Proventi d trsferimenti e ontriuti ,43 Proventi d trsferimenti orrenti ,32 Quot nnule di ontriuti gli investimenti Contriuti gli investimenti ,11 Rivi delle vendite e prestzioni e proventi d servizi pulii ,60 Proventi derivnti dll gestione dei eni ,52 Rivi dell vendit di eni ,46 Rivi e proventi dll prestzione di servizi ,62 Vrizioni nelle rimnenze di prodotti in orso di lvorzione, et. (+/-) Vrizione dei lvori in orso su ordinzione Inrementi di immoilizzzioni per lvori interni 840,19 Altri rivi e proventi diversi ,91 TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) ,03 B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE Aquisto di mterie prime e/o eni di onsumo ,89 Prestzioni di servizi ,13 Utilizzo eni di terzi ,48 Trsferimenti e ontriuti ,92 Trsferimenti orrenti ,92 Contriuti gli investimenti d ltre Amministrzioni pu. Contriuti gli investimenti d ltri soggetti Personle ,18 Ammortmenti e svlutzioni ,95 Ammortmenti di immoilizzzioni Immterili ,42 Ammortmenti di immoilizzzioni mterili ,25 Altre svlutzioni delle immoilizzzioni Svlutzione dei rediti ,28 Vrizioni nelle rimnenze di mterie prime e/o eni di onsumo (+/-) ,61 Antonmenti per rishi 535,00 Altri ntonmenti ,25 Oneri diversi di gestione ,50 TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) ,70 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) ,33 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finnziri ,02 Proventi d prteipzioni 8.005,48 d soietà ontrollte 8.005,48 d soietà prteipte d ltri soggetti Altri proventi finnziri 6.409,54 Totle proventi finnziri ,02 Oneri finnziri ,41 Interessi ed ltri oneri finnziri ,41 Interessi pssivi ,26 Altri oneri finnziri ,15 Pgin 13

14 d e 25 d Totle oneri finnziri ,41 TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) ,39 D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE Rivlutzioni Svlutzioni TOTALE RETTIFICHE (D) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi strordinri ,59 Proventi d permessi di ostruire 7.060,74 Proventi d trsferimenti in onto pitle Soprvvenienze ttive e insussistenze del pssivo ,23 Plusvlenze ptrimonili Altri proventi strordinri 3.817,62 Totle proventi strordinri ,59 Oneri strordinri ,28 Trsferimenti in onto pitle Soprvvenienze pssive e insussistenze dell'ttivo ,57 Minusvlenze ptrimonili Altri oneri strordinri 2.276,71 Totle oneri strordinri ,28 TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) ,31 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) ,75 Imposte (*) ,48 RISULTATO DELL'ESERCIZIO (omprensivo dell quot di pertinenz di terzi) ,23 Risultto dell'eserizio di pertinenz di terzi Pgin 14

15 STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) I II III B IV 1 2 d 3 I II 1 A) CREDITI vs.lo STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE ,68 TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) ,68 B) IMMOBILIZZAZIONI Immoilizzzioni immterili ,94 Costi di impinto e di mplimento 703,48 Costi di rier sviluppo e puliità Diritti di revetto ed utilizzzione opere dell'ingegno 130,31 Conessioni, lienze, mrhi e diritti simile 1.107,03 Avvimento 8.210,32 Immoilizzzioni in orso ed onti 5.643,05 Altre ,74 Totle immoilizzzioni immterili ,94 Immoilizzzioni mterili ,96 Beni demnili ,79 Terreni ,66 Friti ,17 Infrstrutture ,96 Altri eni demnili Altre immoilizzzioni mterili ,23 Terreni ,80 di ui in lesing finnzirio Friti ,29 di ui in lesing finnzirio Impinti e mhinri ,25 di ui in lesing finnzirio Attrezzture industrili e ommerili ,28 Mezzi di trsporto ,78 Mhine per uffiio e hrdwre 1.460,34 Moili e rredi 1.978,94 Infrstrutture Diritti reli di godimento Altri eni mterili 1.402,56 Immoilizzzioni in orso ed onti ,94 Totle immoilizzzioni mterili ,96 Immoilizzzioni Finnzirie ,76 Prteipzioni in ,65 imprese ontrollte 1.615,48 imprese prteipte ,17 ltri soggetti Crediti verso 58,12 ltre mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte ltri soggetti 58,12 Altri titoli Totle immoilizzzioni finnzirie ,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) ,66 C) ATTIVO CIRCOLANTE Rimnenze ,08 Totle rimnenze ,08 Crediti ,62 Crediti di ntur triutri ,92 Crediti d triuti destinti l finnzimento dell snità Pgin 15

16 2 d 3 4 III 1 2 IV Altri rediti d triuti ,77 Crediti d Fondi perequtivi 9.917,15 Crediti per trsferimenti e ontriuti ,95 verso mministrzioni pulihe ,12 imprese ontrollte ,50 imprese prteipte ,34 verso ltri soggetti Verso lienti ed utenti ,87 Altri Crediti ,87 verso l'errio ,81 per ttività svolt per /terzi 3.065,55 ltri ,51 Totle rediti ,62 Attività finnzirie he non ostituisono immoilizzi Prteipzioni Altri titoli Totle ttività finnzirie he non ostituisono immoilizzi Disponiilità liquide ,54 Conto di tesoreri ,66 Altri depositi nri e postli ,90 Denro e vlori in ss 276,98 Altri onti presso l tesoreri sttle intestti ll'ente Totle disponiilità liquide ,54 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) ,24 D) RATEI E RISCONTI Rtei ttivi 1.426,80 Risonti ttivi 7.759,39 TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 9.186,19 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) ,77 Pgin 16

17 STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) I II d e III d d e 5 d I II A) PATRIMONIO NETTO Fondo di dotzione Riserve d risultto eonomio di eserizi preedenti d pitle d permessi di ostruire riserve indisponiili per eni demnili e ptrimonili indisponiili e per i e ltre riserve indisponiili Risultto eonomio dell'eserizio Ptrimonio netto omprensivo dell quot di pertinenz di terzi Fondo di dotzione e riserve di pertinenz di terzi Risultto eonomio dell'eserizio di pertinenz di terzi Ptrimonio netto di pertinenz di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Per trttmento di quiesenz Per imposte Altri fondo di onsolidmento per rishi e oneri futuri TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO TOTALE T.F.R. (C) D) DEBITI Deiti d finnzimento prestiti oligzionri v/ ltre mministrzioni pulihe verso nhe e tesoriere verso ltri finnzitori Deiti verso fornitori Aonti Deiti per trsferimenti e ontriuti enti finnziti dl servizio snitrio nzionle ltre mministrzioni pulihe imprese ontrollte imprese prteipte ltri soggetti Altri deiti triutri verso istituti di previdenz e siurezz soile per ttività svolt per /terzi ltri TOTALE DEBITI ( D) E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI Rtei pssivi Risonti pssivi Contriuti gli investimenti d ltre mministrzioni pulihe d ltri soggetti Conessioni pluriennli Altri risonti pssivi TOTALE RATEI E RISCONTI (E) TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 53, , , , , , , , , , , , , , ,82 24, , , ,77 Pgin 17

18 CONTI D'ORDINE ) Impegni su eserizi futuri 2) Beni di terzi in uso 3) Beni dti in uso terzi 4) Grnzie prestte mministrzioni pulihe 5) Grnzie prestte imprese ontrollte 6) Grnzie prestte imprese prteipte 7) Grnzie prestte ltre imprese TOTALE CONTI D'ORDINE Pgin 18

19 ANALISI VARIAZIONI RISPETTO ESERCIZIO PRECEDENTE Pgin 19

20 ANALISI CREDITI/DEBITI Pgin 20

21 RATEI RISCONTI ED ALTRI ACCONTAMENTI Pgin 21

22 INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI Pgin 22

23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Pgin 23

24 STRUMENTI FINANZIARI Pgin 24

25 COMPENSI AMMINISTRATORI Pgin 25

26 CONCLUSIONI Pgin 26

27 INDICE Introduzione 2 GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA 3 ELIMINAZIONE OPERAZIONI INFRAGRUPPO 9 CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI 5 AREA E METEDO DI CONSOLIDAMENTO 7 Informzioni omplementri reltive gli orgnismi riompresi nel perimetro di onsolidmento 12 BILANCIO CONSOLIDATO 13 ANALISI VARIAZIONI RISPETTO ESERCIZIO PRECEDENTE 19 ANALISI CREDITI/DEBITIE 20 RATEI RISCONTI E ALTRI ACCANTONAMENTI 21 INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI 22 PROVENTI ED ALTRI ONERI STRAORDINARI 23 STRUMENTI FINANZIARI 24 COMPENSI AMMINISTRATORI 25 CONCLUSIONI 26