CORSI DI FORMAZIONE DOCENTI A.S

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Rosalia Vacca
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00 Relatore: Dott. Cristian Filocamo CFO di Iperal S.P.

1 PROGETTO CAPITALE UMANO ORIENTAMENTO PERMANENTE CORSI DI FORMAZIONE DOCENTI A.S Incontro del 29 marzo Relatore: Dott. Cristian Filocamo CFO di Iperal S.P.A MODULO 2 CONTABILITA ANALITICA La pratica della contabilità analitica in un azienda commerciale

2 29 Marzo 2017 Reporting Direzionale Flash Report Conti Economici Reporting KPI Reporting Operativo Analisi ad hoc 2 1

3 Totale Azienda Formato Commerciale Area Geografica Punto Vendita Settore Reparto Etichetta Direzionale Operativo 3 Anno Quadrimestre Mese Settimana Giorno Direzionale Operativo 4 2

4 Vendite Lorde Margine Lungo Merci Margine Netto Merci EBITDA EBIT Reddito Netto Direzionale Operativo 5 Reporting Direzionale Flash Report Conti Economici Reporting KPI Reporting Operativo Analisi ad hoc 6 3

5 Δ VENDITE VS BUDGET TOTALE GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC PROG Δ NUMERO SCONTRINI - SCONTRINO MEDIO VS BUDGET TOTALE Δ VENDITE PER SCONTRINO MEDIO Δ VENDITE PER SCONTRINI GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC PROG Δ VENDITE VS BUDGET PER CANALE IPER MINIPER IPERSTORE SUPER CUMULO 4

6 Δ VENDITE VS BUDGET PER PDV ADAMELLO PIANTEDO CASTIONE CIVATE LECCO SEREGNO V BIANZONE SONDRIO SONDALO ROGOLO PRATA Tempo libero Servizi a clienti Intimo uomo Intimo bambino Valigeria pelletteria e acc. Pulizia casa Macelleria Accessori auto Casalinghi Giocattoli Arredo casa Abbigliamento sportivo Giardinaggio Fiori Servizi alla Vendita Teleria punti Informatica Games Δ VENDITE VS BUDGET PER REPARTO Latticini Profumeria Telefonia Gastronomia conf Formaggi ls Gastronomia Surgelati e gelati Immagine e suono Polleria Pasticceria Alta Cosmesi Ottica Panetteria Salumeria conf Elettrodomestico Brico Pescheria Libri Abbigliamento donna Audio video inciso Calzature Salumi e formaggi Cancelleria e ufficio Abbigliamento bambino Shopper Abbigliamento uomo Arredo giardino Giornali Detergenza Intimo donna Scatolame salato Ortofrutta Liquidi Scatolame dolce

7 Reporting Direzionale Flash Report Conti Economici Reporting KPI Reporting Operativo Analisi ad hoc 11 31/12/13 31/12/13 31/12/12 Differenze Differenze % Budget % % su budget 31/12/12 % % VENDITE LORDO IVA VENDITE NETTO IVA MARGINE LUNGO MERCI , , , , ,76 PREMI 10 1,15 9 1,07 9 1, , ,11 MARGINE NETTO MERCI , , , , ,29 COSTI DI FUNZIONAMENTO DI PDV 80 9, , ,39 5 6,67 3 3,90 COSTI DISCREZIONALI 20 2, , , , ,33 COSTI DI STRUTTURA (VIVI) 10 1, , , EBITDA , , , , ,29 60 Ammortamenti 35 4, , , EBIT , , , , ,74 90 Imposte 10 1, , , REDDITO NETTO 45 5, , , , ,71 6

8 Reporting Direzionale Flash Report Conti Economici Reporting KPI Reporting Operativo Analisi ad hoc 13 - KPI Commerciale Marca privata Assortimento Pricing Promozioni Acquisto Vendite Personale Clienti Supply Chain Tasso di copertura Indice di rotazione 7

9 - KPI 3,5 KPI 20 Indice Rotaz Annuo Non Food PdV+CEDI xxx KPI 20 Indice Rotaz Annuo Non Food PdV+CEDI yyy 3,2 3,0 2,9 2,5 2,3 2,2 2,4 2,3 2,5 2,0 1,9 1,9 1,9 1,7 2,3 1,5 Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic 20,0 18,0 KPI 62 Incidenza Straordinari PdV xxx KPI 62 Incidenza Straordinari PdV yyy 18,8 16,0 14,0 15,1 14,4 15,3 12,6 13,4 15,1 12,0 12,7 12,7 12,7 10,0 10,5 11,3 8,0 8,4 9,1 9,6 6,0 Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic PROG - KPI 260 PRODUTTIVITA' SETTIMANALE Realizzata Budget

10 - KPI Punto Vendita XYZ Codice Cassiere Produttività x Cassiere 75 16, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,74 Totale complessivo 22,33 - KPI CANALE PDV Valore Gettato al Costo ACT Vendite Nette ACT % Gettato ACT Valore Gettato al Costo PRE Vendite Nette PRE % Gettato PRE Ipermercati IPERAL CASTIONE ,41% ,49% IPERAL PIANTEDO ,42% ,89% IPERAL CIVATE ,58% ,80% IPERAL IPER ADAMELLO ,40% ,47% Iperstore IPERAL ROGOLO ,88% ,86% IPERAL SONDALO ,88% ,84% IPERAL LECCO ,60% ,96% IPERAL PRATA CAMPORTACCIO ,73% ,96% IPERAL SONDRIO ,50% ,67% IPERAL BIANZONE ,88% ,75% IPERAL SEREGNO VERDI ,95% ,52% Supermercati IPERAL TIRANO ,08% ,83% IPERAL CARLAZZO ,65% ,84% IPERAL BESANA BRIANZA ,91% ,18% IPERAL CONSIGLIO DI RUMO ,40% ,68% IPERAL MORBEGNO ,71% ,83% IPERAL SARONNO ,78% ,03% IPERAL ERBA ,51% ,99% IPERAL DOMASO ,86% ,60% IPERAL SEREGNO FERMI ,90% ,20% IPERAL BARLASSINA ,84% ,92% IPERAL MARIANO COMENSE ,01% ,05% IPERAL DARFO BOARIO TERME ,78% ,17% IPERAL LOVERE ,62% ,79% IPERAL PIAMBORNO ,76% ,72% IPERAL BRENO ,56% ,67% IPERAL CLUSONE ,23% ,26% IPERAL VERTOVA ,48% ,58% IPERAL BORNO ,95% ,66% IPERAL COSTA VOLPINO ,55% ,14% ,59% ,78% IPERAL S.P.A. - Totale 9

11 Reporting Direzionale Flash Report Conti Economici Reporting KPI Reporting Operativo Analisi ad hoc 19 Analisi ad hoc Reparto Collaboratore Montante h Residue al 31/12/16 H Maturate H Smaltite Progres Anno Progres Anno Delta h Maturate vs Smaltite Montante h Residue Attuali H Maturate nel mese H Godute nel mese TOTALE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO TOTALE ACQUISTI E MERCATI TOTALE SERVIZI GENERALI TOTALE VENDITE TOTALE MARKETING TOTALE RISORSE UMANE TOTALE SISTEMI E SVILUPPO TOTALE SEDE

12 Analisi ad hoc Gennaio MACELLERIA POLLERIA PESCHERIA 2 Iperal CASTIONE xx yy zz 4 Iperal PIANTEDO xx yy zz 18 Iperal CIVATE xx yy zz 121 Iperal ADAMELLO xx yy zz Totale IPERMERCATI xx yy zz 5 Iperal SONDALO xx yy zz 8 Iperal CARLAZZO xx yy zz 11 Iperal LECCO xx yy zz 14 Iperal PRATA CAMPORTACCIO xx yy zz 16 Iperal SONDRIO xx yy zz 17 Iperal BIANZONE xx yy zz 19 Iperal MORBEGNO MARTINELLI xx yy zz 20 Iperal CALOLZIOCORTE xx yy zz 55 Iperal SEREGNO VERDI xx yy zz 63 Iperal CARATE BRIANZA xx yy zz 65 Iperal ERBA LIBERTA' xx yy zz 67 Iperal BESANA BRIANZA V.VERGA xx yy zz Totale IPERSTORE xx yy zz Totale SUPER VALTELLINA xx yy zz Totale SUPER VALCAMONICA xx yy zz Totale SUPER BRIANZA xx yy zz TOTALE IPERAL xx yy zz 11

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