COMUNE DI GERRE DE CAPRIOLI (Provincia di Cremona)

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1 COMUNE DI GERRE DE CAPRIOLI (Provincia di Cremona) Prot. n. 359 REGOLAMENTO CONTROLLI INTERNI D.L. N. 174/2012 Relazione ex art. 4 (Controlli in fase successiva all adozione dell atto) L anno 2014 il giorno VENTOTTO del mese di GENNAIO alle ore 16,00 nella residenza Municipale, sotto la direzione del Segretario Comunale Dr. Grassi Raffaele Pio e la cooperazione del Responsabile dei Servizi Finanziari e Amministrativi Comunali Rag. Midani Patrizia e dell Istruttore Amministrativo Dr.ssa Stefanoni Clara, si effettua la presente relazione sintetica, tesa a verificare la legittimità e la regolarità della gestione, ai fini del rispetto delle regole amministrative, contabili e degli equilibrio di bilancio, che vuole essere anche un valido supporto per scelte decisionali necessarie alla razionalizzazione della gestione dell Ente ed all indispensabile razionalizzazione della spesa. CONTROLLO REGOLARITA AMMINISTRATIVA Si procede alla formazione dell elenco relativo al secondo semestre 2013 degli atti del Comune da cui ne saranno sorteggiati il 10% da sottoporre al controllo successivo di regolarità amministrativa, così come previsto dall art. 4 c. 4 del Regolamento dei Controlli Interni approvato con deliberazione Consiliare n. 3 del 06/03/2013. Alla data odierna risultano adottati i seguenti atti: Deliberazioni Consiliari: dalla DCC n. 19 del 30/07/2013 alla DCC n. 50 del 17/12/2013. Deliberazioni Giuntali: dalla DGC n. 32 del 04/07/2013 alla DGC n. 55 del 28/12/2013. Determinazioni del Responsabile del Servizio Finanziario: dalla n. 78 del 01/07/2013 alla n. 169 del 31/12/2013; Determinazioni del Responsabile del Servizio Amministrativo dalla n. 11 del 12/07/13 alla n. 23 del 28/12/13; Determinazioni del Responsabile del Servizio Tecnico: dalla n. 29 del 02/07/2013 alla n. 88 del 31/12/2013; Contratti Comunali e relativi procedimenti: REP. 206 del 30/07/2013 e Scrittura Privata n. 42 del 31/12/2013; 1

2 Provvedimenti concessori e autorizzatori: Permesso di costruire: nessuno. Autorizzazione Paesaggistica: nessuna. Provvedimenti ablativi: Permesso di Costruire in sanatoria 2/PCS/2013. Ordinanze Sindacali: dalla n. 8 del 11/07/13 alla n. 16 del 31/12/13. Ordinanze Gestionali del R.S.T.: dalla n. 7 del 04/07/13 alla n. 11 del 17/10/13. Convenzioni approvate con DGC 47/2013, DGC 53/2013 Altri Atti Amministrativi: Decreto Sindacale n. 2 del Si procede pertanto alla verifica della regolarità delle procedure adottate, al rispetto delle normative in essere, al rispetto degli atti di programmazione e indirizzo, nonché attendibilità dei dati. Si procede al sorteggio degli atti da sottoporre ai controlli specificati in oggetto, nella percentuale del 10% di quelli previsti al comma 2 dell art. 4 del citato Regolamento e formati dal al con il seguente esito: 2

3 REGOLARITA DELLE PROCEDURE RISPETTO DELLE NORMATIVE RISPETTO DEGLI ATTI DI PROGRAMMAZI ONE E DI INDIRIZZO ATTENDIBILITA DEI DATI Delibera C.C. n. 24 del 30/07/13 Delibera C.C. n. 32 del 26/09/13 Delibera C.C. n. 36 del 26/09/13 Delibera C.C. n. 41 del 30/11/13 Delibera G.C. n. 32 del 04/07/13 Delibera G.C. n. 39 del 05/09/13 Delibera G.C. n. 50 del 07/11/13 Determina R.S.F. n. 79 del 01/07/13 Determina R.S.F. n. 86 del Determina R.S.F. n. 89 del Determina R.S.F. n. 98 del Determina R.S.F. n. 103 del Determina R.S.F. n. 108 del Determina R.S.F. n. 118 del Determina R.S.F. n. 123 del Determina R.S.F. n. 129 del Determina R.S.F. n. 153 del Determina R.S.A. n. 11 del 12/07/13 3

4 Determina R.S.A. n. 14 del 08/10/13 Determina R.S.T. n. 29 del 02/07/13 Determina R.S.T. n. 42 del 01/08/13 Determina R.S.T. n. 58 del 08/10/13 Determina R.S.T. n. 59 del 08/10/13 Determina R.S.T. n. 67 del 12/11/13 Determina R.S.T. n. 75 del 07/12/13 Contratto REP. 206 del 30/07/13 P.C. n. 2/13 (in sanatoria) Ordinanza Sindacale n. 8/2013 prot del 11/07/13 Ordinanza R.S.T. n. 7/2013 prot del 04/07/13 Convenzione approvata con Delibera G.C. n. 53/2013 Decreto Sindacale n. 2/2013 Si è proceduto al controllo di regolarità amministrativa, nella fase successiva all adozione, sulle determinazioni adottate dai Responsabili di posizione Organizzativa. Il Comune è tenuto ad avvalersi delle Centrali di committenza per gli affidamenti di lavori, servizi e forniture secondo le tempistiche stabilite dalla Legge, evidenziando che l Ente può effettuare i propri acquisti anche attraverso gli strumenti elettronici gestiti da altre centrali di committenza di riferimento e attraverso il Mercato Elettronico della Pubblica Amministrazione. REGOLARITA CONTABILE Il controllo di regolarità contabile è stato svolto dal Responsabile del Servizio Finanziario con il visto di regolarità contabile e con il visto attestante la copertura finanziaria. Si dà atto che i Responsabili di servizi, nella fase preventiva della formazione dell atto, assicurano il controllo di regolarità contabile nel pieno rispetto dell art. 147 bis del D.Lgs. 267/

5 CONTROLLO DI GESTIONE Nei piccoli enti locali è sempre più forte le necessità di erogare servizi di qualità migliore alla collettività e, viste le difficili condizioni economiche, contenere la spesa. Il controllo di gestione è un processo attraverso il quale assicurarsi che le risorse siano acquisite ed impiegate in modo efficace ed efficiente, al fine di raggiungere gli obiettivi programmati, applicando i sistemi gestionali e di controllo delle aziende private. Questo Comune sta indirizzando la propria attività amministrativa per perseguire al massimo efficienza, efficacia ed economicità di gestione per tutti i servizi erogati al cittadino. In particolare per il personale dipendente sono previsti annualmente progetti obiettivi. CONTROLLO SUGLI EQUILIBRI FINANZIARI Oltre la necessità di assicurare il permanere degli equilibri di bilancio, il Comune di Gerre dè Caprioli, ai sensi della Legge di Stabilità n. 183/2011 art. 31 a decorrere dal corrente anno, deve concorrere alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica. I vincoli del patto sono così stringenti da creare anche la paradossale situazione di avere disponibilità finanziarie e di non poterle impegnare. Alla data odierna, come comunicato dal Responsabile del Servizio Finanziario, permangono gli equilibri finanziari dell Ente. Il Comune di Gerre dè Caprioli sta predisponendo tutto quanto necessario per dare piena attuazione anche alle ultime disposizioni legislative riguardanti la trasparenza il cui piano è in fase di approvazione. In conclusione si ritiene che l attività amministrativa dell Ente risulta essere finalizzata al raggiungimento di criteri operativi di maggior efficacia, efficienza, economicità e trasparenza. A tal fine necessita la piena e completa collaborazione ed unicità di intenti di tutti, soprattutto per la difficile situazione economica in cui ci troviamo. Il presente verbale, sottoscritto in originale, viene inviato ai Responsabili di Servizio, al Revisore dei Conti, al Nucleo di Valutazione ed ai componenti della Giunta Comunale. Il Segretario Comunale Dr. Grassi Raffaele Pio Il Responsabile del Servizio Finanziario e Amministrativo Rag. Midani Patrizia L Istruttore Amministrativo Dott.ssa Stefanoni Clara 5

6 COMUNE DI GERRE DE' CAPRIOLI R E F E R T O SUL CONTROLLO DEGLI EQUILIBRI FINANZIARI RELATIVO AL SECONDO SEMESTRE 2013 (art. 11 del Regolamento dei Controlli Interni approvato con delibera CC n. 3 del IL RESPONSABILE SERV. FINANZIARIO Midani Patrizia - 1 -

7 La sottoscritta Midani Patrizia in qualità di Responsabile Servizi Finanziario del Comune di Gerre de Caprioli ATTESTA Quanto segue: - in data 18 luglio 2013 e 18 ottobre 2014 il Revisore dei Conti Sentati rag. Stefano ha provveduto alla verifica trimestrale di cassa del secondo e del terzo trimestre 2013, come da verbali agli atti del comune; - nei tempi previsti dalla legge si è provveduto al pagamento delle fatture e delle bollette pervenute al protocollo dell ente, tenendo sempre ben presente la situazione di cassa al momento dell effettivo pagamento; - si è provveduto al pagamento degli stipendi e delle indennità mensili nonché al versamento dei contributi obbligatori CPDEL, INADEL ed IRAP ed al versamento dell IRPEF e delle addizionali comunali e regionali relativi ai mesi di luglio, agosto, settembre, ottobre, novembre e dicembre 2013; - Si è provveduto all emissione delle reversali di incasso entro un massimo di 10 giorni dalla consegna dei provvisori da parte del Tesoriere, mentre per i conti correnti postali le reversali vengono effettuate periodicamente; - Periodicamente si è provveduto alla verifica degli equilibri di bilancio che al 31 dicembre 2013 presenta le seguenti risultanze: Risultati differenziali Equilibrio economico e finanziario: - Entrate titoli I + II + III - Oneri urbanizzazione - Avanzo di amministrazione per spese correnti - Mutui per debiti fuori bilancio - Spese correnti - Quota capitale mutui (tit. III) PREVISIONI DEFINITIVHE ,43 + 0,00 + 0,00 ACCERTAMENTI/I MPEGNI ,79 + 0,00 + 0,00 + 0, , , , ,75 DIFFERENZA 0, ,46 Pertanto alla data odierna la gestione di competenza, sia per la parte entrata che per la parte spesa, non ha evidenziato situazioni tali da pregiudicare gli equilibri finanziari di bilancio. Gerre de Caprioli, lì