Il controllo delle commesse ed il monitoraggio della gestione finanziaria

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1 Il controllo delle commesse ed il monitoraggio della gestione finanziaria cultura e soluzioni per lo sviluppo della tua impresa ALFA spa Documentazione di supporto

2 ALFA CONTO ECONOMICO 2011 % 2010 % D '10-'11 A. VALORE DELLA PRODUZIONE (+-) ,0% ,0% 3,3% A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,8% ,7% 3,4% A.2. Variazione rimanenze prodotti (+-) - 0,0% - 0,0% 0,0% A.3. Variazione dei lavori in corso (+-) - 0,0% - 0,0% 0,0% A.4. Incrementi delle immobilizzazioni - 0,0% - 0,0% 0,0% A.5. Altri ricavi ,2% ,3% 2,6% B. COSTI DELLA PRODUZIONE (+-) (11.181) -98,1% (10.828) -98,2% 3,3% B.6. Acquisti (7.644) -67,1% (7.391) -67,0% 3,4% B.7. Servizi (1.353) -11,9% (1.331) -12,1% 1,6% B.8. Godimento beni di terzi (153) -1,3% (145) -1,3% 5,4% B.9. Personale (1.409) -12,4% (1.358) -12,3% 3,8% B.10. Ammortamenti e svalutazioni (501) -4,4% (489) -4,4% 2,5% B.11. Variazione delle materie prime (+-) 38 0,3% 58 0,5% -34,6% B.12. Accantonamenti per rischi (1) 0,0% (4) 0,0% -82,4% B.13. Altri accantonamenti (31) -0,3% (53) -0,5% -42,0% B.14. Oneri diversi di gestione (129) -1,1% (115) -1,0% 11,6% DIFFERENZA tra VALORE e COSTI della PRODUZIONE 213 1,9% 198 1,8% 7,7% C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 101 0,9% 67 0,6% 51,3% C.15. Proventi da partecipazioni 19 0,2% 25 0,2% -24,6% C.16. Altri proventi finanziari 429 3,8% 277 2,5% 54,7% C.17. Interessi ed altri oneri finanziari (346) -3,0% (235) -2,1% 46,8% C.17.bis Utili e perdite su cambi (+/-) (1) 0,0% 0 0,0% -260,4% D. RETTIFICHE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE (+-) (147) -1,3% (136) -1,2% 8,0% D.18. Rivalutazioni 42 0,4% 14 0,1% 197,4% D.19. Svalutazioni (189) -1,7% (150) -1,4% 25,8% E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (+-) 26 0,2% 140 1,3% -81,7% E.20. Proventi straordinari 27 0,2% 150 1,4% -81,7% E.21. Oneri straordinari (2) 0,0% (9) -0,1% -81,3% RISULTATO ANTE IMPOSTE 193 1,7% 269 2,4% -28,3% 22. Imposte dell'esercizio (113) -1,0% (112) -1,0% 1,1% 23. Utile / Perdita dell'esercizio 80 0,7% 158 1,4% -49,1% TAX RATE -58% -41% 2

3 Alfa spa - S.P - ATTIVO 2011 % 2010 % D '10-'11 A. CREDITI VERSO SOCI - 0,0% - 0,0% 0,0% B. IMMOBILIZZAZIONI ,4% ,3% 6,9% B.I. IMMATERIALI 274 1,1% 254 1,11% 7,99% B.II. MATERIALI ,3% ,3% 4,9% B.III. FINANZIARIE ,9% ,9% 13,1% C. CIRCOLANTE ,3% ,4% 2,5% C.I. RIMANENZE 535 2,2% 504 2,2% 6,08% C.I.1. Materie Prime 0 0,0% 0 0,0% -1,0% C.I.2. Prodotti in corso di lavorazione - 0,0% - 0,0% 0,0% C.I.3. Lavori in corso - 0,0% - 0,0% 0,0% C.I.4. Prodotti finiti e merci 517 2,2% 483 2,1% 7,0% C.I.5. Acconti 17 0,1% 20 0,1% -15,3% C.II. CREDITI ,5% ,90% -37,10% C.II.1. Clienti 334 1,4% 277 1,21% 20,61% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 4 0,0% 4 0,02% 20,99% C.II.2. Controllate - 0,0% - 0,00% 0,00% C.II.3. Collegate 447 1,9% 424 1,85% 5,44% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 9 0,0% 5 0,02% 70,39% C.II.4. Controllanti - 0,0% - 0,00% 0,00% C.II.4.BIS Crediti Tributari 101 0,4% 222 0,97% -54,51% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 13 0,1% 12 0,05% 9,65% C.II.4.TER Crediti per Imposte anticipate 373 1,6% 472 2,06% -21,03% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 207 0,9% 269 1,18% -23,05% C.II.5. Altri 315 1,3% ,81% -71,38% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 17 0,1% 18 0,08% -8,33% C.III. ATTIVITA' FINANZIARIE ,3% ,12% 16,21% C.III.1. In imprese Controllate - 0,0% - 0,0% C.III.2. In imprese Collegate - 0,0% - 0,0% C.III.3. In imprese Controllanti - 0,0% - 0,0% C.III.4. Altre partecipazioni 371 1,5% ,0% C.III.5. Azioni proprie 0 0,0% 0 22,8% C.III.6. Altri titoli ,8% ,4% C.IV. DISPONIBILITA' LIQUIDE ,3% ,19% 12,80% C.IV.1. Depositi bancari ,1% ,1% C.IV.2. Assegni 0 0,0% 0 134,5% C.IV.3. Danaro in cassa 46 0,2% 50-7,4% D. RATEI E RISCONTI 71 0,3% 59 0,3% 19,6% TOTALE ATTIVO ,0% ,0% 4,8% 3

4 Alfa spa - S.P - PASSIVO e NETTO 2011 % 2010 % D '10-'11 A. PATRIMONIO NETTO (+-) ,6% ,8% -0,9% B. FONDO RISCHI 153 0,6% 188 0,8% -18,5% C. TFR 384 1,6% 390 1,7% -1,4% D. DEBITI ,9% ,6% 6,7% D.1. Debiti per obbligazioni - 0,0% - 0,00% 0,00% D.2. Debiti per obbligazioni convertibili 439 1,8% 451 1,97% -2,61% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 439 1,8% 451 1,97% -2,61% D.3. Debiti vs Soci per finanziamento ,3% ,63% -3,36% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo ,3% ,63% -3,36% D.4. Debiti verso Banche ,5% ,16% 1,41% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo ,6% ,78% 3,29% D.5. Debiti verso altri finanziatori 51 0,2% 165 0,72% -69,30% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 39 0,2% 158 0,69% -75,27% D.6. Acconti / Anticipi 40 0,2% 44 0,19% -8,69% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 5 0,0% - 0,00% #DIV/0! D.7. Debiti verso Fornitori 618 2,6% 843 3,68% -26,62% D.8. Debiti da titoli di credito - 0,0% - 0,00% 0,00% D.9. Debiti verso controllate - 0,0% 1 0,01% 0,00% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo - 0,0% 1 0,01% 0,00% D.10. Debiti verso collegate 669 2,8% 499 2,18% 34,10% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 211 0,9% - 0,00% #DIV/0! D.11. Debiti verso controllanti - 0,0% - 0,00% 0,00% D.12. Debiti tributari 211 0,9% 273 1,19% -22,73% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo - 0,0% 30 0,13% 0,00% D.13. Debiti verso istituti previdenziali 72 0,3% 68 0,30% 5,45% D.14. Altri debiti ,4% 814 3,56% 206,30% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 68 0,3% 56 0,25% 20,12% E. RATEI E RISCONTI 42 0,2% 31 0,1% 37,0% TOTALE PASSIVO ,0% ,0% 4,8% 4

5 Alfa spa - KPI di BILANCIO ROE = Risultato Netto / Patrimonio Netto 1,70% 3,31% -48,6% ROI = Risultato Operativo/Capitale Investito Netto 2,07% 1,67% 24,4% ROA = Risultato Operativo / Attivo 0,89% 0,87% 2,8% ROS = Risultato Operativo / Ricavi 1,87% 1,80% 4,2% Cap. Turn [1] = Ricavi / Attivo 0,47 0,48-1,4% Cap. Turn [2] = Ricavi / Capitale Investito Netto 1,11 0,93 19,3% PFN/PN = Posizione Finanziaria Netta/ Patrimonio Netto 1,18 1,50-21,0% D / E = Debiti Finanziari / Patrimonio Netto 3,10 3,15-1,7% PFN/EBITDA = Posizione Finanziaria Netta/ Margine Operativo 7,49 9,60-22,0% gg incasso = (Crediti x 360) / Ricavi 11,61 9,96 16,6% gg pagam= (Debiti Acquisti x 360) / Acquisti 24,33 34,22-28,9% Clienti / Ricavi = 3,23% 2,77% 16,6% Magazzini / Ricavi = 5,17% 5,04% 2,6% 5

6 Il controllo delle commesse ed il monitoraggio della gestione finanziaria cultura e soluzioni per lo sviluppo della tua impresa BETA spa Documentazione di supporto

7 BETA 2011 % 2010 % D '11-'10 CONTO ECONOMICO A. VALORE DELLA PRODUZIONE (+-) ,0% ,0% -8,2% A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,5% ,0% -48,7% A.2. Variazione rimanenze prodotti (+-) - 0,0% - 0,0% 0,0% A.3. Variazione dei lavori in corso (+-) 483 8,5% (3.852) 0,0% 0,0% A.4. Incrementi delle immobilizzazioni 3 0,1% 3-62,4% -112,5% A.5. Altri ricavi 53 0,9% 22 0,0% 23,6% B. COSTI DELLA PRODUZIONE (+-) (5.248) -92,6% (5.599) -90,7% -6,3% B.6. Acquisti (1.330) -23,5% (1.422) -23,0% -6,5% B.7. Servizi (2.690) -47,5% (2.789) -45,2% -3,5% B.8. Godimento beni di terzi (167) -2,9% (295) -4,8% -43,6% B.9. Personale (976) -17,2% (837) -13,6% 16,6% B.10. Ammortamenti e svalutazioni (111) -2,0% (160) -2,6% -30,1% B.11. Variazione delle materie prime (+-) 51 0,9% 3 0,1% 1425,3% B.12. Accantonamenti per rischi (13) -0,2% (85) -1,4% -84,6% B.13. Altri accantonamenti - 0,0% - 0,0% 0,0% B.14. Oneri diversi di gestione (12) -0,2% (15) -0,2% -22,8% DIFFERENZA tra VALORE e COSTI della PRODUZIONE 420 7,4% 573 9,3% -26,7% C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 34 0,6% (7) -0,1% -592,1% C.15. Proventi da partecipazioni 0 0,0% 0 0,0% 25,0% C.16. Altri proventi 28 0,5% 10 0,2% 176,4% C.17. Oneri finanziari (3) -0,1% (8) -0,1% -60,5% C.17.bis Utili e perdite su cambi (+/-) 9 0,2% (9) -0,1% -198,1% D. RETTIFICHE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE (+-) (4) -0,1% 21 0,3% -120,6% D.18. Rivalutazioni 0 0,0% 21 0,3% -98,7% D.19. Svalutazioni (5) -0,1% (0) 0,0% 2288,9% E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (+-) (0) 0,0% 1 0,0% -153,3% E.20. Proventi straordinari 0 0,0% 1 0,0% -80,4% E.21. Oneri straordinari (1) 0,0% (0) 0,0% 56,3% RISULTATO ANTE IMPOSTE 450 7,9% 587 9,5% -23,4% 22. Imposte dell'esercizio (158) -2,8% (176) -2,8% -9,9% 23. Utile / Perdita dell'esercizio 292 5,1% 412 6,7% -29,2% TAX RATE -35,18% -29,91% 2

8 Beta spa - S.P - ATTIVO 2011 % 2010 % D '11-'10 A. CREDITI VERSO SOCI - 0,0% - 0,0% 0,0% B. IMMOBILIZZAZIONI ,1% ,3% 20,5% B.I. IMMATERIALI 56 0,7% 72 1,0% -21,5% B.II. MATERIALI ,4% ,2% 20,1% B.III. FINANZIARIE 381 4,9% 288 4,0% 32,6% C. CIRCOLANTE ,7% ,5% 4,2% C.I. RIMANENZE ,4% ,5% 8,0% C.I.1. Materie Prime 81 1,0% 30 0,4% 168,7% C.I.2. Prodotti in corso di lavorazione ,6% ,1% 3,2% C.I.3. Lavori in corso - 0,0% - 0,0% 0,0% C.I.4. Prodotti finiti e merci - 0,0% - 0,0% 0,0% C.I.5. Acconti 217 2,8% 142 2,0% 52,9% C.II. CREDITI ,6% ,3% -6,5% C.II.1. Clienti ,4% ,6% -16,4% C.II.2. Controllate - 0,0% - 0,0% 0,0% C.II.3. Collegate 113 1,5% 10 0,1% 1022,8% C.II.4. Controllanti - 0,0% - 0,0% 0,0% C.II.4.BIS Crediti Tributari 248 3,2% 221 3,1% 11,8% C.II.4.TER Crediti per Imposte anticipate 103 1,3% 94 1,3% 9,2% C.II.5. Altri 15 0,2% 16 0,2% -7,4% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 8 0,1% 8 0,1% 0,0% C.III. ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0,0% 0 0,0% 0,0% C.III.1. In imprese Controllate - 0,0% - 0,0% 0,0% C.III.2. In imprese Collegate - 0,0% - 0,0% 0,0% C.III.3. In imprese Controllanti - 0,0% - 0,0% 0,0% C.III.4. Altre partecipazioni - 0,0% - 0,0% 0,0% C.III.5. Azioni proprie - 0,0% - 0,0% 0,0% Valore nominale - 0,0% - 0,0% 0,0% C.III.6. Altri titoli 0 0,0% 0 0,0% 0,0% C.IV. DISPONIBILITA' LIQUIDE ,7% ,6% 18,0% C.IV.1. Depositi bancari ,6% ,6% 18,1% C.IV.2. Assegni - 0,0% - 0,0% 0,0% C.IV.3. Danaro in cassa 1 0,0% 2 0,0% -29,4% D. RATEI E RISCONTI 19 0,2% 17 0,2% 11,7% 3 TOTALE ATTIVO ,0% ,0% 8,3%

9 Beta spa - S.P - PASSIVO e NETTO 2011 % 2010 % D '11-'10 A. PATRIMONIO NETTO (+-) ,8% ,4% 4,7% B. FONDO RISCHI 185 2,4% 192 2,7% -3,8% C. TFR 72 0,9% 77 1,1% -6,6% D. DEBITI ,9% ,8% 13,0% D.1. Debiti per obbligazioni - 0,0% - 0,0% 0,0% D.2. Debiti per obbligazioni convertibili - 0,0% - 0,0% 0,0% D.3. Debiti vs Soci per finanziamento - 0,0% - 0,0% 0,0% D.4. Debiti verso Banche - 0,0% 18 0,3% 0,0% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo - 0,0% 10 0,1% 0,0% D.5. Debiti verso altri finanziatori 42 0,5% 54 0,8% -23,6% di cui: esigibili oltre l'esercizio successivo 28 0,4% 42 0,6% -34,2% D.6. Acconti / Anticipi ,4% ,8% 21,5% D.7. Debiti verso Fornitori ,6% ,9% 5,8% D.8. Debiti da titoli di credito - 0,0% - 0,0% 0,0% D.9. Debiti verso controllate - 0,0% - 0,0% 0,0% D.10. Debiti verso collegate 6 0,1% 6 0,1% 6,4% D.11. Debiti verso controllanti - 0,0% - 0,0% 0,0% D.12. Debiti tributari 53 0,7% 62 0,9% -14,7% D.13. Debiti verso istituti previdenziali 40 0,5% 45 0,6% -9,9% D.14. Altri debiti 82 1,1% 108 1,5% -23,9% E. RATEI E RISCONTI 0 0,0% 0 0,0% 40,0% TOTALE PASSIVO ,0% ,0% 8,3% 4

10 Beta spa - KPI di BILANCIO ROE = Risultato Netto / Patrimonio Netto 8,06% 11,92% -32,4% ROI = Risultato Operativo/Capitale Investito Netto 15,7% 21,2% -26,2% ROA = Risultato Operativo / Attivo 5,44% 8,03% -32,3% ROS = Risultato Operativo / Ricavi 7,42% 9,28% -20,1% Cap. Turn [1] = Ricavi / Attivo 0,73 0,87-15,2% Cap. Turn [2] = Ricavi / Capitale Investito Netto 2,11 2,29 PFN/PN = Posizione Finanziaria Netta/ Patrimonio Netto - 0,26-0,22 18,2% D / E = Debiti Finanziari / Patrimonio Netto 0,01 0,02-45,2% PFN/EBITDA = Posizione Finanziaria Netta/ Margine Operativo - 1,72-0,93 85,8% gg incasso = (Crediti x 360) / Ricavi 94,48 57,93 63,1% gg pagam= (Debiti Acquisti x 360) / Acquisti 90,37 79,32 13,9% Clienti / Ricavi = 26,24% 0,16 63,1% Magazzini / Ricavi = 53,37% 25,35% 5

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