AZIENDA SERVIZI ALLA PERSONA A.S.P. CARLO PEZZANI. Nota Integrativa al Bilancio di Esercizio al 31/12/2017

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1 AZIENDA SERVIZI ALLA PERSONA A.S.P. CARLO PEZZANI C.F P. IVA V.le Repubblica, VOGHERA Tel Nota Integrativa al Bilancio di Esercizio al 31/12/2017 Premessa Il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell art. 2423, comma 1, del Codice Civile, chiude con una perdita di ,16 arrotondata ad in sede di redazione del bilancio al netto delle imposte, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli art e seguenti del Codice Civile, con i criteri di valutazione di cui all art.2426 C.C, così come modificati a seguito della emanazione del D.Lgs n. 6 e dei successivi decreti correttivi. Con la seguente Nota integrativa e con i relativi allegati, che ne formano parte integrante, Vi saranno forniti tutti i dati e tutte le precisazioni che le vigenti norme stabiliscono, allo scopo di permettere una chiara e corretta interpretazione del bilancio sul quale siete chiamati a pronunciarvi. Attività svolte L A.S.P. CARLO PEZZANI opera nel settore: Assistenza sociale residenziale per anziani. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Nel corso dell esercizio 2017 si è rilevato un aumento costante del tasso di assenteismo a vario titolo e precisamente : ANNO L.104 gg. L.151 gg. MATERNITA gg. MALATTIE gg Dai dati suesposti si capisce chiaramente che per assicurare il servizio si è dovuto ricorrere in modo massivo all utilizzo del lavoro interinale al fine di garantire gli standard previsti dall accreditamento. Nel mese di Dicembre 2017 con deliberazione del consiglio di amministrazione n. 3/CDA/33 del 11/12/2017 si è previsto di adeguare le rette annualmente con decorrenza 01/01/2018 all indice ISTA/FOI pari a +1,2%. Pagina 1 di 27

2 Criteri di valutazione La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Deroghe Non si è reso necessario il ricorso a deroghe. Comparabilità con esercizio precedente Si sono riportati i risultati definitivi dell esercizio 2017 in modo da consentire il confronto con i risultati dell esercizio Pagina 2 di 27

3 Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Non esistono crediti verso soci B) Immobilizzazioni Le immobilizzazioni acquisite nel corso dell esercizio sono state iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i costi accessori direttamente imputabili, conformemente al contenuto dell art del Codice Civile. I valori sono esposti al netto dei relativi fondi ammortamento. I. Immobilizzazioni immateriali (7.728) Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto) Costi di impianto e di ampliamento Costi di sviluppo Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento Immobilizzaz ioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzaz ioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per (7.728) alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni Pagina 3 di 27

4 effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni (7.728) (7.728) Valore di fine esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio VIII. La valorizzazione delle immobilizzazioni al 31/12/2017 è fatta sulla base della rilevazione contabile delle variazioni in aumento ed in diminuzione delle immobilizzazioni contabilizzate in data 31/12/2016. Le immobilizzazioni acquisite nel 2017, iscritte nell attivo come dinanzi specificato al costo storico di acquisizione, sono state esposte al netto dei relativi fondi di ammortamento. Non si sono costi di impianto e di ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità pluriennale. Non sono stati avviamenti Non sono state registrate migliorie su beni di terzi 7) Altre In questa voce di bilancio sono state contabilizzate le acquisizioni di software necessari all Azienda e le spese di rimodulazione contratto di mutuo con la Cassa Depositi e Prestiti. Pagina 4 di 27

5 II. Immobilizzazioni materiali ( ) Movimenti delle immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio (17.856) Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni ( ) (8.444) (10.359) ( ) Valore di fine esercizio Costo Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) Svalutazioni Valore di bilancio Pagina 5 di 27

6 III.Immobilizzazioni finanziarie C) Attivo I. Rimanenze Analisi delle variazioni delle rimanenze (prospetto) Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Lavori in corso su ordinazione Prodotti finiti e merci Acconti Totale rimanenze La valutazione è stata effettuata al valore d acquisto. Non è stato istituito un fondo di obsolescenza magazzino. Pagina 6 di 27

7 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo Questa voce riporta le rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo. II. Crediti Crediti Variazioni e scadenza dei crediti Crediti verso clienti Crediti verso imprese controllate Crediti verso imprese collegate Crediti verso imprese controllanti Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti Crediti tributari Attività per imposte anticipate iscritte Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Pagina 7 di 27

8 Crediti verso altri Totale crediti (37.827) Suddivisione dei crediti per area geografica La ripartizione dei crediti al 31/12/2017 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Area geografica Crediti verso clienti Crediti verso controllate Crediti verso collegate Crediti verso controllanti Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti Crediti tributari Attività per imposte anticipate iscritte Crediti verso altri Totale crediti Italia Totale Pagina 8 di 27

9 L'adeguamento del valore nominale dei crediti è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti per rette di ricovero che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 Totale Saldo al 31/12/2016 Utilizzo nell'esercizio Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/ III. Attività finanziarie IV. Disponibilità liquide Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto) Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa (593) 652 Totale disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti attivi Pagina 9 di 27

10 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa. Non sussistono, al 31/12/2017, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto) Ratei attivi Risconti attivi Totale ratei e risconti attivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri di ammontare non apprezzabile La composizione della voce è così dettagliata. Descrizione Importo Risconti attivi (manutenzioni) Risconti attivi (assicurazioni) Risconti attivi (abbonamenti) - Risconti attivi (tasse automobilistiche) 151 Pagina 10 di 27

11 Passività Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) ( ) Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva da soprapprezz o delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva straordinaria Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile Riserva azioni o quote della società controllante Riserva da rivalutazione delle partecipazio ni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale Pagina 11 di 27

12 sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi non realizzati Riserva da conguaglio utili in corso Varie altre 1 1 riserve Totale altre 1 1 riserve Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi Utili (perdite) ( ) ( ) ( ) portati a nuovo Utile ( ) (78.088) ( ) ( ) (perdita) dell'esercizio Perdita ripianata nell'esercizio Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio Totale patrimonio netto ( ) ( ) Dettaglio delle altre riserve Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 Totale 1 Riserve straordinarie Non sono istituite riserve straordinarie da utili di esercizi precedenti B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Pagina 12 di 27

13 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Non è stato istituito un fondo TFR in quanto l A.S.P. aderisce al contratto Regioni Autonomie Locali in base al quale l Ente previdenziale I.N.P.D.A.P., si fa direttamente carico dell erogazione delle quote al dipendente cessato. Il costo del T.F.R. è già inserito nel costo degli oneri per il personale. Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Variazioni e scadenza dei debiti La scadenza dei debiti è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche ( ) Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti rappresentati da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di (8.042) previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti (2.379) Totale debiti Di cui di durata residua superiore a 5 anni Pagina 13 di 27

14 I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). L ammontare complessivo dei debiti è aumentato di Nel dettaglio aumenta l ammontare complessivo dei debiti verso i fornitori di , i debiti tributari di.1.234, gli acconti di Diminuisce il debito per debiti verso personale (altri debiti) di.2.379, diminuiscono i debiti verso le banche di , i debiti verso istituti di previdenza di Il saldo del debito verso banche al 31/12/2017, pari a esprime l'effettivo debito per capitale, relativo al Mutuo per la costruzione della nuova struttura di Viale Repubblica. I "Debiti verso fornitori", rispetto all esercizio 2016 sono aumentati di e ammontano ad I Debiti verso fornitori sono al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate. Introduzione, informazioni sui ratei e risconti passivi E) Ratei e risconti Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera per tali poste sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa. Non sussistono, al 31/12/2017, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c. Pagina 14 di 27

15 Sono stati conti d ordine per: Terreni in diritto di superficie per Euro Conti d'ordine (Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.) Descrizione 31/12/ /12/2016 Variazioni Rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Sistema improprio dei beni altrui presso di noi Sistema improprio degli impegni Sistema improprio dei rischi Raccordo tra norme civili e fiscali E stato istituito il conto d ordine: Terreni in diritto di superficie per un valore di Euro per il diritto di superficie concessoci dal Comune di Voghera sul terreno sul quale sorge la nuova R.S.A. INFORMAZIONI RELATIVE AL VALORE EQUO FAIR VALUE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI Non esistono strumenti finanziari derivati per i quali si renda necessario fornire le suddette informazioni. Pagina 15 di 27

16 Conto economico Valore della produzione (43.206) Dettaglio Valore della Produzione Descrizione 31/12/ /12/2016 Variazioni Ricavi prestazioni di servizi Affitti attivi Proventi immobiliari Correzione RICAVI VENDITE E PRESTAZIONI Altri proventi gest. accessorie Contributi in conto esercizio Correzione ALTRI RICAVI E PROVENTI TOTALE Ricavi per categoria di attività Categoria 31/12/ /12/2016 Variazioni Assistenza sociale Vouchers sociali Vouchers socio-sanitari Attività motorie Affitti attivi Consultorio Totale Pagina 16 di 27

17 In questa voce di bilancio sono stati contabilizzati i seguenti ricavi principali: Ricavi prestazioni di servizi che riporta i seguenti valori: tariffe di accreditamento della RSA1 per ; tariffe di accreditamento della RSA2 per ; tariffe di accreditamento per il Centro Diurno Integrato per ; bisogni complessi per Centro Diurno Integrato per 0; rette a carico degli utenti per la RSA1 e RSA2 per ; rette a carico dei Comuni per ; introiti da progetti per il Consultorio Familiare per.0; tariffe di accreditamento per il Consultorio Familiare per ; rette a carico ospiti per il Centro Diurno per ; rette per progetto caldo per 2.974; compartecipazione spese di trasporto Centro Diurno ; Alla voce tariffe di accreditamento si registra una diminuzione rispetto all esercizio 2016 di 6.875,00 per tariffe RSA 1 e una diminuzione di ,00 per tariffe RSA 2. Tutto ciò è imputabile sia ad una diminuzione delle giornate di presenza ospiti di RSA 1 e di RSA 2 per i periodi di assenza superiori ai 20 giorni, non remunerabili, sia per le giornate perse in seguito agli avvicendamenti degli ospiti. Per quanto riguarda le tariffe per C.D.I. si riscontra un aumento rispetto all anno 2016 di 4.517,00. Nello stesso tempo l azienda ha registrato un taglio a Budget da parte della A.T.S. di Pavia di ,52 che non ha remunerato il notevole aumento di giornate di presenza ospiti del C.D.I. La voce Affitti attivi riporta: un canone per le macchine erogatrici di bevande per.4.000; affitto terreno agricolo per 1.000; La voce Altri proventi gest. Accessorie riporta: contributi da benefattori vari per.586; quota mensa per dipendenti per.1.419; introiti diversi per.4.964; proventi straordinari per ; Pagina 17 di 27

18 Commento, costi della produzione Costi della produzione Descrizione 31/12/ /12/2016 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Salari e stipendi (8.953) Oneri sociali (15.940) Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale (11.276) Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo (8.090) Variazione rimanenze materie prime (22.392) (7.236) (15.156) Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione (57.795) Totale Dettaglio Costi della Produzione Descrizione 31/12/ /12/2016 Variazioni Acquisti materie prime Acquisti materie sussidiarie Correzione MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE E MERCI Servizi industriali Lavorazioni esterne Energia elettr. acqua gas teleriscaldamento Gasolio per riscaldamento Manutenzione. idraulico elettrico condiz attrez. Manutenz.macch. ordinar. ufficio Costi smaltimento rifiuti Compensi amministratori Compensi revisori Servizi vari Spese legali Prestazioni di terzi Consulenze e prestazioni di servizi Servizi vari industriali Assicurazioni diverse Spese per trasporti Spese postali e telefoniche Pagina 18 di 27

19 Spese di pulizia reparti e uffici Costi servizio fornitura pasti Correzione SERVIZI Canoni di locazione immobili Correzione GODIMENTO DI BENI DI TERZI Rimanenze finali materie prime Riman. iniziali materie prime Correzione VARIAZIONE RIMANENZE MATERIE PRIME Imposte/tasse dell'eserc Costi giornali e riviste Oneri di utilità sociale Costi amministrativi vari Altri costi gestioni access Spese cancell., stampati vari Spese vidimaz. e formalità soc Correzione Perdite su crediti Sopravvenienze passive ONERI DIVERSI DI GESTIONE ) COSTI PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI E COSTI PER SERVIZI Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. 9) COSTI PER IL PERSONALE La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, accantonamenti di legge e contratti collettivi e il T.F.R. accantonato presso l I.N.P.D.A.P. Il costo complessivo del personale dipendente è stato di e risulta così ripartito: Dati sull'occupazione Costo per il direttore generale Costo per il dirigente amministrativo Costo per il coordinatore sanitario Costo per quattro posizioni organizzative Costo per altri dipendenti Totale n.b. il costo comprende emolumenti, oneri sociali e altri costi (formazione, servizio mensa.) L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le Pagina 19 di 27

20 seguenti variazioni. Organico 31/12/ /12/2017 Variazioni Direttore Generale* Dirigenti Posizioni organizzative Impiegato istruttore Spec. Infermieristici Coord. infermieristico Spec. riabilitativi A.S.A Inf. generici Animatore Guardaroba Addetto servizi vari Coordinatore sanitario* Oss Massoterapisti Totale * contratto di diritto privato Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore Regioni Autonomie locali per il comparto e per la dirigenza. 10) AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. 10) AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. 10) SVALUTAZIONE DEI CREDITI COMPRESI NELL ATTIVO CIRCOLANTE E DELLE DISPONIBILITA LIQUIDE E stato costituito un fondo svalutazione crediti di per n. 2 situazioni di morosità relative ad incassi per rette di ricovero. Altri accantonamenti Nessuno Pagina 20 di 27

21 14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Abbonamenti Rai 407 Abbonamenti, libri e pubblicazioni Acquisto mat. di consumo macc. ufficio Altre spese d ufficio 279 Bandi di gara - Concorsi Carburanti e lubrificanti Renault Kangoo 250 Spese di manutenzione Renault Kangoo 230 I.M.U Imposta di bollo 61 Imposte e tasse diverse Imposte su proventi di capitale 238 Rimborsi vari personale 188 Spese di rappresentanza 259 Spese varie stampati e cancelleria Varie registrazioni e vidimazioni 305 Sopravvenienze passive Arrotondamento 2 TOTALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE Introduzione, proventi e oneri finanziari C) Proventi e oneri finanziari Proventi e oneri finanziari ( ) ( ) Descrizione 31/12/ /12/2016 Variazioni Da partecipazione Da crediti nelle immobilizzazioni Da titoli nelle immobilizzazioni Da titoli Proventi diversi dai precedenti (3.947) (Interessi e altri oneri finanziari) ( ) ( ) Utili (perdite) su cambi Totale ( ) ( ) Pagina 21 di 27

22 Altri proventi finanziari Descrizione Controllate Collegate Controllanti Imprese sottoposte al controllo delle controllanti Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi su titoli Interessi bancari e postali Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi Arrotondamento Totale Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.) Interessi e altri oneri finanziari Prestiti obbligazionari Debiti verso banche Altri Totale Descrizione Controllate Collegate Controllanti Imprese sottoposte al controllo Altre Totale delle controllanti Interessi su obbligazioni Interessi bancari Interessi fornitori Interessi medio credito Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti Ammortamento disaggio di emissione obbligazioni Altri oneri su operazioni finanziarie Accantonamento al fondo rischi su cambi Arrotondamento Totale Altri proventi finanziari Interessi e altri oneri finanziari Pagina 22 di 27

23 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Rivalutazioni Non esistono. Svalutazioni Non esistono. E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) I proventi straordinari pari ad , sono stati riclassificati alla voce A) Valore della produzione sezione 5) altri ricavi e proventi. Gli oneri straordinari pari ad , sono stati riclassificati alla voce B) Costi di Produzione sezione 14) Oneri diversi di gestione. Tra i proventi straordinari si ritrovano le sopravvenienze attive che riguardano: Conguaglio anno 2016 compensi Consultorio Conguaglio anno 2016 compensi C.D.I Minori debiti v/fornitori Totale Nella voce Oneri straordinari si ritrovano le sopravvenienze passive che riguardano: Fatture fornitori anno Appendice polizza assicurativa Polizza fideiussoria Dec Totale Pagina 23 di 27

24 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte relative a esercizi precedenti Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizi Fiscalità differita/anticipata DESCRIZIONE DELLE DIFFERENZE TEMPORANEE 31/12/ /12/ /12/ /12/2016 AMMONTA EFFETTO AMMONTA EFFETTO RE DELLE FISCALE RE DELLE FISCALE DIFFERENZ (2) = (1) x DIFFERENZ (4) = (3) x E Aliquota E Aliquota TEMPORAN fiscale % TEMPORAN fiscale % EE (1) EE (3) Imposta anticipate: Svalutazioni per perdite durevoli di immobilizzaz. materiali Svalutazioni per perdite durevoli di immobilizzaz. immateriali Fondi per rischi ed oneri.... Totale A) Imposte differite: Pagina 24 di 27

25 Ammortamenti anticipati Ammortamenti eccedenti Svalutazioni di crediti.... Totale B) Imposte differite/anticipate nette (A-B) Totale C) Imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dell esercizio Imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dell esercizio precedente Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte (anticipate): Perdite fiscali riportabili a nuovo.... Totale D) NETTO RICONCILIAZIONE TRA ALIQUOTA ORDINARIA E ALIQUOTA EFFETTIVA (in percentuale) 31/12/ /12/2016 Aliquota ordinaria applicabile: 0 0 Effetto delle variazioni di aumento (diminuzione) rispetto alla aliquota ordinaria: 0 0 Redditi esenti: Dividendi: Costi indeducibili: Altre differenze permanenti Aliquota effettiva: 0 0 ALTRE INFORMAZIONI Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e al revisore legale. Qualifica Compenso Pagina 25 di 27

26 Amministratori 0 Revisore legale Totale Elementi per analisi redditività patrimonio immobiliare ASP 1. Struttura e Rendimento Prospetto di sintesi che descrive la struttura (composizione) del patrimonio immobiliare Descrizione 2017 Totale Unità immobiliari 2 Unità Strumentali 2 Unità Residenziali 0 Unità Commerciali 0 Terreni Agricoli 0 Aree Edificabili 1 Valore Bilancio Prospetto analitico che tende alla determinazione del rendimento del patrimonio immobiliare Descrizione 2017 Canone di Locazione terreno (Rimborsi di Canoni) - Recupero Spese Gestione da Inquilini - TOTALE RICAVI Utenze immobili - Manutenzione immobili - Spese di Amministrazioni immobili per - fabbricato residenziale alienato in data Spese Condomini Ammortamenti Immobiliari - Assicurazioni immobili - Altre spese Immobili (pulizie, portierato, ecc) - TOTALE COSTI DIRETTI - Imposte immobili Costi indiretti gestione immobiliare SALDO GESTIONE IMMOBILIARE Pagina 26 di 27

27 VALORE PATRIMONIO IMMOBILIARE LOCATO/CONCESSO Rendimento Netto Immobiliare Crediti Immobiliari Esposizione dei conduttori nei confronti dell ASP e tempi medi di incasso Descrizione 2017 Crediti verso locatari - Fondo Svalutazione Crediti - Valore di realizzo crediti - Totale Crediti non immobilizzati Bilancio - Utilizzo Fondo Svalutaz. per Crediti inesigibili - Descrizione 2017 Crediti verso locatari - Ricavi da Canoni e Recupero Spese - Tasso Crescita Crediti - Tasso Crescita Canoni - Tempo Medio Incasso Crediti - -/-/-/- Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. (Destinazione utile e utilizzo futuro del fondo di riserva) Perdita d esercizio. ANNO 2007 PERDITA ANNO 2008 PERDITA ANNO 2009 UTILE ANNO 2010 PERDITA RISERVA STRAORD. UTILI ES. PREC ANNO 2011 UTILE. 978 ANNO 2012 PERDITA ANNO 2013 PERDITA ANNO 2014 UTILE ANNO 2015 UTILE ANNO 2016 PERDITA ANNO 2017 PERDITA TOTALE PERDITE DA RIPIANARE Pagina 27 di 27