AGENZIA TUTELA SALUTE (ATS) - PAVIA (DGR n. X/4469 del )

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1 AGENZIA TUTELA SALUTE (ATS) - PAVIA (DGR n. X/4469 del ) Viale Indipendenza n PAVIA Tel. (0382) Fax (0382) Partita I.V.A. e Cod. Fiscale N DECRETO N. 34/DGi DEL 30/01/2019 IL DIRETTORE GENERALE: Dr.ssa Mara AZZI OGGETTO: Approvazione delle Procedure per l'area H) Patrimonio Netto - Percorso attuativo della certificabilità dei bilanci dell'agenzia di Tutela della Salute di Pavia ai sensi del decreto del Ministero della Salute del 1 marzo 2013 "Definizione dei percorsi attuativi della certificabilità" Codifica n Acquisiti i pareri di competenza del: PER IL DIRETTORE SANITARIO F.F. DIRETTORE AMMINISTRATIVO DIRETTORE SOCIOSANITARIO Dr. Ennio CADUM (Firmato digitalmente) Dr.ssa Francesca Laura FANCELLI (Firmato digitalmente) Dr.ssa Maria Elena PIROLA (Firmato digitalmente) Il Responsabile del Procedimento: Direttore Amministrativo Dr.ssa Francesca Fancelli (La sottoscrizione dell'attestazione è avvenuta in via telematica con password di accesso) Il Funzionario istruttore: Resp.le UOC Gestione Economico Finanziaria Dr.ssa Romina Chessa Resp. le ad interim UOS Attuazione e Governo Procedure Amministrativo Contabili Dr.ssa Francesca Grugni

2 L'anno 2019 addì 30 del mese di Gennaio I L D I R E T T O R E G E N E R A L E Visto il Decreto Legislativo del 30 dicembre 1992, n. 502 e successive modificazioni ed integrazioni, avente ad oggetto il riordino del Servizio Sanitario Nazionale (S.S.N.); Vista la Legge Regionale n. 33 del "Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità" e successive modifiche e integrazioni; Vista la Legge Regionale n. 23 del 11 agosto 2015 "Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al Titolo I e al Titolo II della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 (testo unico delle leggi regionali in materia di sanità)"; Vista la DGR X/4469 del 10 dicembre 2015, costitutiva dell'a.t.s. di Pavia; Vista la DGR XI/1060 del di conferimento dell'incarico di Direttore Generale dell'a.t.s. di Pavia; Visto il decreto aziendale n. 392/DGi del 31/10/2018 avente per oggetto: "Assegnazione Budget Economico definitivo in parte corrente per l'anno 2018 e contestuale assegnazione Budget Economico provvisorio in parte corrente per l'anno 2019"; Premesso che il Responsabile del procedimento riferisce quanto segue: - l'azienda Sanitaria Locale della Provincia di Pavia, ora ATS di Pavia, con decreto del Direttore Generale n. 299/DGi del avente ad oggetto "Certificazione delle procedure amministrativo-contabili in attuazione del decreto del Ministero della Salute del in materia di certificazione dei bilanci delle aziende sanitarie disposizioni attuative aziendali" aveva approvato il percorso di certificabilità dei bilanci (PAC) da attuarsi nel triennio ai sensi del DM del , costituito il Comitato strategico con la finalità di definire le strategie e garantire le risorse necessarie per l'attuazione del progetto PAC e, infine, individuato il responsabile del progetto PAC; - il percorso di certificabilità dei bilanci, per effetto della L.23/2015 "Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al Titolo I e al Titolo II della legge regionale 30 dicembre 2009, n. 33 (Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità)" e smi, era stato temporanemente sospeso in quanto la suddetta legge prevedeva la costituzione di nuovi Soggetti Giuridici e il trasferimento delle funzioni erogative dalle Aziende Sanitarie Locali alle nuove Aziende Socio Sanitarie Territoriali (ASST), con conseguenti modifiche degli assetti organizzativi e delle procedure amministrative; - in data , ai sensi e per gli effetti della sopracitata legge di riforma, si è costituita l'agenzia di Tutela della Salute (ATS) di Pavia mediante fusione per incorporazione dell'azienda Sanitaria Locale della Provincia di Pavia (soppressa al 31 dicembre 2015) e sono state contestualmente trasferite le funzioni erogative (previste dalla legge di riforma) alla costituenda ASST di Pavia mediante scissione parziale di ramo d'azienda; - in data la Giunta della Regione Lombardia con la Deliberazione n X/5954 avente ad oggetto "Determinazioni in ordine alla gestione del servizio socio sanitario per l'esercizio 2017 (di concerto con gli assessori Garavaglia e Brianza)" nell'allegato A, punto "Percorso Attuativo della Certificabilità" ha rinviato a successivo provvedimento l'aggiornamento del piano regionale Pagina 1 di 5

3 dei Percorsi Attuativi della Certificabilità, che a partire dall'esercizio 2017, avrebbe dovuto tener conto del nuovo modello organizzativo; - in data con decreto del Direttore Generale n. 81/DG avente ad oggetto "Determinazioni in ordine alla presa d'atto dell'approvazione regionale del Piano di Organizzazione Aziendale Strategico dell'agenzia di tutela della Salute (ATS)Pavia" si è preso atto dell'approvazione regionale del Piano di Organizzazione Aziendale Strategico della ATS di Pavia; - in data 02/08/2017 la Direzione Centrale Programmazione, Finanza e Controllo di Gestione Risorse Economico Finanziarie del Sistema Socio-Sanitario con la nota prot. n. A ha trasmesso alle Aziende/Agenzie del sistema sanitario regionale la Deliberazione n.x/7009 del 31/07/2017 avente ad oggetto "Approvazione del Percorso Attuativo della Certificabilita' dei bilanci degli Enti del SSR di cui alla L.R. n. 23/2015 della gestione sanitaria accentrata e del consolidato regionale ai sensi del D.M. 1/3/2013 (di concerto con l'assessore Gallera)" che definisce il nuovo Percorso Attuativo della Certificabilità sostituendo integralmente i precedenti atti di indirizzo regionali in materia; - in data 10/11/2017 con decreto del Direttore Generale n. 348/DG avente ad oggetto "Percorso attuativo della certificabilità dei bilanci dell'agenzia di Tutela della Salute di Pavia ai sensi del decreto del Ministero della Salute del 1 marzo 2013 "Definizione dei percorsi attuativi della certificabilità" è stato recepito per la parte relativa all'ats di Pavia il Percorso attuativo della certificabilità dei bilanci (PAC); - in base alle linee guida regionali ricevute e nel rispetto dei principi contabili l'uoc Gestione Economico finanziaria ha predisposto, in collaborazione con le U.O.C./U.O.S.D. competenti per materia, le procedure per l'"area H) Patrimonio Netto"; - in data 08/06/2018 con nota protocollo n /2018 l'ats di Pavia ha trasmesso le procedure per l'"area H) Patrimonio Netto" e la relativa check list ai competenti uffici regionali, in riscontro alle nota della Direzione Centrale Programmazione, Finanza e Controllo di Gestione protocollo n. A del 23/03/2018 e alla nota protocollo n. A del 15/05/2018; - in data 21/02/2018 e 05/12/2018 l'ats di Pavia ha partecipato ad incontri di formazione e approfondimento sull'argomento organizzati dal livello regionale; - in esito alla formazione e approfondimento è stata predisposta la versione finale delle procedure per l'"area H) Patrimonio Netto"; - con nota protocollo n. A del 30/11/2018 Regione Lombardia ha indicato la data del 31/01/2019 quale scadenza dell'approvazione delle procedure aziendali per l'area H) Patrimonio Netto; - la procedura 2.5 Contributi per ripiano perdite non è stata redatta in considerazione dell'improbabilità del verificarsi dell'evento/ fattispecie. Richiamato quanto sopra riferito, il responsabile del procedimento propone: - di approvare le Procedure per l'area "H) Patrimonio Netto" di seguito elencate e contenute nell'allegato 1 del presente provvedimento: a) PRS 32 PAC-2_1_Contributi in conto capitale da Regione e altri soggetti pubblici; b) PRS 33 PAC-2_2_Lasciti e donazioni da privati vincolati a investimenti; c) PRS 34 PAC-2_3_Contributi in conto esercizio indistinti, vincolati o finalizzati, destinati a investimento; Pagina 2 di 5

4 d) PRS 35 PAC-2_4_Impiego dei corrispettivi derivanti da alienazione di cespiti la cui acquisizione sia stata interamente o parzialmente finanziata da contributi in conto capitale, lasciti e donazioni - di stabilire che la data di applicazione delle presenti procedure è il 31/01/2019 e che l'aggiornamento delle stesse sarà di competenza dell'u.o.s. Attuazione e governo procedure amministrativo contabili su input delle UOC/UOSD competenti per materia. - di non procedere ad alcuna contabilizzazione considerando che dall'attuazione del presente provvedimento non derivano costi/ricavi; Ritenuto di fare propria la proposta del responsabile del procedimento Direttore Amministrativo Dr.ssa Francesca Fancelli che, con la propria sottoscrizione, attesta che il presente provvedimento, a seguito dell'istruttoria effettuata, nella forma e nella sostanza, è legittimo; Acquisito ai sensi dell'art. 3 del D.L.vo 502/92 e succ. mod. ed integrazioni, su richiesta del Direttore Generale, il parere favorevole, espresso per competenza dal Direttore Sanitario F.F., dal Direttore Amministrativo e dal Direttore Sociosanitario; D E C R E T A Per le motivazioni indicate in premessa che qui si intendono integralmente riportate: 1. di approvare le Procedure per l'area "H) Patrimonio Netto" di seguito elencate e contenute nell'allegato 1 del presente provvedimento: a) PRS 32 PAC-2_1_Contributi in conto capitale da Regione e altri soggetti pubblici; b) PRS 33 PAC-2_2_Lasciti e donazioni da privati vincolati a investimenti; c) PRS 34 PAC-2_3_Contributi in conto esercizio indistinti, vincolati o finalizzati, destinati a investimento; d) PRS 35 PAC-2_4_Impiego dei corrispettivi derivanti da alienazione di cespiti la cui acquisizione sia stata interamente o parzialmente finanziata da contributi in conto capitale, lasciti e donazioni 2. di dare atto che la procedura 2.5 Contributi per ripiano perdite non è stata redatta in considerazione dell'improbabilità del verificarsi dell'evento/ fattispecie; 3. di stabilire che la data di applicazione delle presenti procedure è il 31/01/2019 e che l'aggiornamento delle stesse sarà di competenza dell'u.o.s. Attuazione e governo procedure amministrativo contabili su input delle UOC/UOSD competenti per materia; 4. di prendere atto che le procedure indicate al precedente punto 1) sono firmate digitalmente dal Direttore Amministrativo e agli atti dell'agenzia; 5. di unire quale parte integrante e sostanziale la seguente documentazione: All.1 "Procedure per l' "Area H) Patrimonio Netto" (pagine n.48) 6. di demandare, per il tramite della struttura competente, la trasmissione dell'elenco nel quale è incluso il presente provvedimento al collegio Sindacale, che potrà visionare l'atto nell'area del sito internet aziendale al link Amministrazione Trasparente - Provvedimenti; 7. di demandare al Responsabile del procedimento la trasmissione del presente provvedimento alle strutture organizzative interessate, al Collegio Sindacale e al livello regionale. Pagina 3 di 5

5 IL DIRETTORE GENERALE (Dr.ssa Mara AZZI) (Firmato digitalmente) Ai sensi dell'art. 17 comma 6 della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 e smi, il presente provvedimento, non soggetto a controllo, è immediatamente esecutivo e sarà pubblicato all'albo pretorio on line con l'osservanza della vigente normativa in materia di protezione dei dati personali, ai sensi del Regolamento UE n. 679/2016. Pagina 4 di 5

6 PUBBLICAZIONE Si attesta che il presente decreto sarà pubblicato sull'albo pretorio on line per la durata di giorni quindici consecutivi e sarà successivamente sempre reperibile alla voce Provvedimenti della sezione Amministrazione Trasparente del sito internet aziendale. Pavia lì 30/01/2019 Il Funzionario addetto Pagina 5 di 5

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8 """# Area H) Patrimonio Netto 2.1 Contributi in conto capitale da Regione e altri soggetti pubblici

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11 """# ' '!!( *!!( +! Figure coinvolte Attività 7! 6 6> 6 : 77 : "6 : "6 : "!.! %!? : " : 7! %?? Eventuale richiesta di contributi al soggetto finanziatore (RL) Richiesta di contributi al soggetto finanziatore ("Altri Soggetti pubblici/privati"): stipula convenzioni, contratti o progettualità Predisposizione Decreto di Recepimento del contributo (soggetto finanziatore RL) Creazione del codice identificativo di progetto ) ) ) ) Registrazione contabile del contributo ) Attestazione di regolarità contabile Approvazione Decreto di Recepimento del contributo (soggetto finanziatore RL) ) ) Eventuale raccolta dei fabbisogni Eventuale raccolta dei fabbisogni (area sistemi informativi) Analisi delle esigenze - valutazione tecnico economica Predisposizione/integrazione del piano investimenti Approvazione del piano investimenti ) Determina a contrarre e/o aggiudicazione per acquisto degli investimenti programmati ) ) ) Assunzione dell'impegno di spesa ) ) ) Attestazione di regolarità contabile e copertura economica ) ) ) Rendicontazione al soggetto erogatore: predisposizione a firma DG istanza di liquidazione per l'erogazione dei finaziamenti (soggetto ) finanziatore RL) Rendicontazione al soggetto erogatore: istanza di liquidazione a firma DG per l'erogazione dei finaziamenti (soggetto finanziatore ALTRI ) SOGGETTI) Rendicontazione al soggetto erogatore (ove prevista): Invio istanza di liquidazione a firma del DG per l'erogazione dei finaziamenti ) ) Incasso dei contributi ) ) Contabilizzazione delle sterilizzazioni ) Controlli contabili periodici ) Aggiornamento della presente procedura**,! > %& ">% 0>?7??! %@@!!- %: ": 7

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21 ! " Area H) Patrimonio Netto 2.2 Lasciti e donazioni da privati vincolati a investimenti

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24 ! "& &'( *'( + Figure coinvolte Attività 3! "4 2 "4 2 "!-! %!9 2 " 2 " 2 3! %99 Ricezione lettera di intenti ) Valutazione prelimanare ) ) Predisposizione di lettera di non accettazione se valutazione preliminare negativa $ Trasmissione lettera di intenti e valutazione preliminare se positiva ) ) Trasmissione lettera di intenti e valutazione preliminare se positiva (in caso di donazione di cespiti) ) ) Comunicazione formale all UOC Aff. Gen sulle risultanze delle valutazioni ) ) Predisposizione documentazione per l'accettazione formale ) Creazione del codice identificativo di progetto ) ) ) ) Approvazione dell'atto di accettazione ) $ ) Trasmissione lettera di accettazione ) $ ) Registrazione contabile della donazione ) Predisposizione/integrazione del piano investimenti ) ) $ Approvazione del piano investimenti ) ) Rendicontazione al donatore se prevista ) $ $ ) $ Controlli contabili periodici ) Aggiornamento della presente procedura** $ $ $ $ +! 8 %& "8% ! %::!!, %2 "2 3,- %. #!- -!!! - *!-! % ;. & - % *!&.73 /#: 2& 3 /#$. 2& " /#0.2& 3 /#01$: 2& 34 " 35 /#$1%22& " 4 #6 /#$221%2& "!-! 1. %4!.- &:!

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31 !"! #!$# &$$ Area H) Patrimonio Netto 2.3 Contributi in conto esercizio indistinti, vincolati o finalizzati, destinati a investimento

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34 !"! #!$# &$ (!*,!!(!* -!"! Figure coinvolte Attività 8! 9 9< !5 %! 7 "!.! 7 "9 7 "9 7 " 7 8! %= Acquisizione dell autorizzazione all impiego di contributi in c/esercizio per il finanziamento di investimenti (RL) Predisposizione del decreto di recepimento del contributo (RL) Predisposizione del decreto di approvazione della convenzione, del contratto o della progettualità (Altri Soggetti Pubblici/Privati) Creazione del codice identificativo di progetto Registrazione contabile del contributo + Attestazione di regolarità contabile Approvazione dei decreti di recepimento Invio richiesta a RGPA di acquisto dei cespiti programmati nel "piano di progetto" Inserimento nel piano investimenti dei cespiti programmati nel "piano di progetto" Approvazione del piano investimenti + Determina a contrarre e/o aggiudicazione per acquisto degli investimenti programmati + + Assunzione dell'impegno di spesa Attestazione di regolarità contabile e copertura economica Rendicontazione al soggetto erogatore: predisposizione a firma DG istanza di liquidazione per l'erogazione dei finaziamenti + (soggetto finanziatore RL) Rendicontazione al soggetto erogatore (ove prevista) :Invio istanza di liquidazione a firma del DG per l'erogazione dei finaziamenti + + Incasso dei contributi + Contabilizzazione della rettifica del contributo in conto esercizio a patrimonio netto + Contabilizzazione delle sterilizzazioni + Controlli contabili periodici + Aggiornamento della presente procedura,! < %& "<% 3< =! %>>!!- %7 "7 8

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43 ! "#"!! $!%" &! ' ''('() (( Area H) Patrimonio Netto 2.4 Impiego dei corrispettivi derivanti da alienazione di cespiti la cui acquisizione sia stata interamente o parzialmente finanziata da contributi in conto capitale, lasciti e donazioni

44 ! "#"!! $!%" &! ' ''('() (!! " # $ %&$ '$ ("( (! ( ( &) (* + COPIA CONTROLLATA SI NO

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46 ! "#"!! $!%" &! ' ''('() ( % -.! "#"!! $!%" &! Figure coinvolte Attività Predisposizione dell'atto di autorizzazione alla cessione 8! 9 9< 9 7 /7 8 9" 7 "!.! 7 " 9 Acquisizione del parere preventivo del Collegio Sindacale Approvazione dell'atto di autorizzazione alla cessione Predisposizione dell'atto di cessione Approvazione dell'atto di cessione Registrazione contabile del corrispettivo/emisisone fattura di vendita Registrazione di dismissione nel modulo FA di ERP del cespite oggetto di cessione Incasso del corrispettivo della cessione Determina a contrarre e/o aggiudicazione per acquisto degli investimenti programmati + Assunzione dell'impegno di spesa Attestazione di regolarità contabile e copertura economica Contabilizzazione delle plusvalenze/minusvalenze Contabilizzazione delle sterilizzazioni Controlli contabili periodici Controlli periodici Aggiornamento della presente procedura,! < %& "<% 2< =! %>>!!- %7 "7 8 7 "9 7 " 7 8! $!,/ #!..!!!. *!.! % 1 / &. % *!&/;8 0*: 7& 8 0*+/ 7& " 0*1/7& 8 0*12+: 7& 89 " 84 0*+2,37& " 9 #: 0*+ 332,7& "!.! 2 / %9!; /. &>!4

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