Bilancio Preventivo. Esercizio Bilancio preventivo - allegato A) DPR 254/2005. Budget Economico riclassificato - D.M

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1 Bilancio Preventivo Esercizio 2016 Bilancio preventivo - allegato A) DPR 254/2005 Budget Economico riclassificato - D.M Budget Economico pluriennale riclassificato - D.M Previsioni di Entrata - D.M Previsioni di Spesa per missioni e programmi D.M Relazione della Giunta sul bilancio preventivo

2 DESCRIZIONE CONTI DI BUDGET A) PROVENTI CORRENTI GESTIONE CORRENTE CAMERA DI COMMERCIO DI BERGAMO BILANCIO PREVENTIVO PER FUNZIONI ANNO 2016 Allegato A - art. 6 c.1 - DPR 254/2005 PREVISIONE CONSUNTIVO AL 31/12/2015 PREVENTIVO ANNO 2016 ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE (A) SERVIZI DI SUPPORTO (B) ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO (C) STUDIO, FORMAZIONE, INFORMAZIONE E PROMOZ. ECON. (D) TOTALE (A+B+C+D) 1) Diritto Annuale ) Diritti di segreteria ) Contributi trasferimenti e altre entrate ) Proventi da gestione di servizi ) Variazione di rimanenze TOTALE PROVENTI CORRENTI (A) B) ONERI CORRENTI 6) Personale ) Funzionamento ) Interventi economici ) Ammortamenti e accantonamenti TOTALE ONERI CORRENTI (B) RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B) C) GESTIONE FINANZIARIA 10) Proventi finanziari ) Oneri finanziari RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA D) GESTIONE STRAORDINARIA 12) Proventi straordinari ) Oneri straordinari RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA E) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' PATRIMONIALE 15) Svalutazione attivo patrimoniale RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' PATRIMONIALE AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO (A-B+/-C+/-D+/-E) PIANO DEGLI INVESTIMENTI E) Immobilizzazioni immateriali F) Immobilizzazioni materiali G) Immobilizzazioni finanziarie TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G)

3 BUDGET ECONOMICO ANNUALE (art. 2 comma 3 d.m ) - allegato 2 Conti di budget annuale - DM 27 marzo 2013 ANNO 2016 ANNO 2015 Parziali Totali Parziali Totali A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi e proventi per attività istituzionale a) contributo ordinario dello stato - b) corrispettivi da contratto di servizio - - c) contibuti in conto esercizio c1) contributi dallo Stato - - c2) contributi da Regione - - c3) contributi da altri enti pubblici c4) contributi dall'unione Europea - - d) contibuti da privati e) proventi fiscali e parafiscali f) ricavi x cessione di prodotti e prestazioni servizi ) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incremento di immobili per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi a) quota contributi in conto capitale imputate all'esercizio - b) altri ricavi e proventi Totale valore della produzione (A) B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi a) erogazione di servizi istituzionali b) acquisizione di servizi c) consulenze collaborazioni altre prestazioni lavoro d) compensi ad organi amministrazione e controllo ) per godimento beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi ) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disposizioni liquide ) variazioni delle rimanenze e materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) accantonamento per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica b) altri oneri diversi di gestione Totale costi (B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate ) altri proventi finanziari a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti 17) interessi ed altri oneri finanziari - 17 bis) utili e perdite su cambi Totale proventi ed oneri finanziari ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) rivalutazioni ) svalutazioni a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale delle rettifiche di valore (18-19) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n.5) ) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14) e delle imposte relative ad esercizi precedenti Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte Imposte dell'esercizio, correnti, differite ed anticipate - - AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO

4 BUDGET ECONOMICO PLURIENNALE (art. 1 comma 2 d.m ) - allegato 1 Conti di budget pluriennale - DM 27 marzo 2013 ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018 Parziali Totali Parziali Totali Parziali Totali A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi e proventi per attività istituzionale a) contributo ordinario dello stato - b) corrispettivi da contratto di servizio c) contibuti in conto esercizio c1) contributi dallo Stato - c2) contributi da Regione - c3) contributi da altri enti pubblici c4) contributi dall'unione Europea - d) contibuti da privati e) proventi fiscali e parafiscali f) ricavi x cessione di prodotti e prestazioni servizi ) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso lavorazione, semilavorati e finiti - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - 4) incremento di immobili per lavori interni - 5) altri ricavi e proventi a) quota contributi in conto capitale imputate all'esercizio b) altri ricavi e proventi Totale valore della produzione (A) B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi a) erogazione di servizi istituzionali b) acquisizione di servizi c) consulenze collaborazioni altre prestazioni lavoro d) compensi ad organi amministrazione e controllo ) per godimento beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi ) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disposizioni - liquide ) variazioni delle rimanenze e materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - 12) accantonamento per rischi - 13) altri accantonamenti - 14) oneri diversi di gestione a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica b) altri oneri diversi di gestione Totale costi (B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate - 16) altri proventi finanziari a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti ) interessi ed altri oneri finanziari - 17 bis) utili e perdite su cambi Totale proventi ed oneri finanziari ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) rivalutazioni - 19) svalutazioni Totale delle rettifiche di valore (18-19) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n.5) - 21) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14) e delle imposte relative ad esercizi - precedenti Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte Imposte dell'esercizio, correnti, differite ed anticipate AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO

5 PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016 ENTRATE Pag. 1 / 4 Liv DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO DIRITTI Diritto annuale Sanzioni diritto annuale Interessi moratori per diritto annuale Diritti di segreteria Sanzioni amministrative ENTRATE DERIVANTI DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI E DALLA CESSIONE DI BENI Vendita pubblicazioni Altri proventi derivanti dalla cessione di beni Proventi da verifiche metriche Concorsi a premio Utilizzo banche dati Altri proventi derivanti dalla prestazione di servizi CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI Contributi e trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche Contributi e trasferimenti correnti da Stato per attività delegate Altri contributi e trasferimenti correnti da Stato Contributi e trasferimenti correnti da enti di ricerca statali Altri contributi e trasferimenti correnti da altre amministrazioni pubbliche centrali Contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per attività delegate Altri contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma Contributi e trasferimenti correnti da province Contributi e trasferimenti correnti da città metropolitane Contributi e trasferimenti correnti da comuni Contributi e trasferimenti correnti da unioni di comuni Contributi e trasferimenti correnti da comunità montane Contributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarie Contributi e trasferimenti correnti da aziende ospedaliere Contributi e trasferimenti correnti da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCS Contributi e trasferimenti correnti dagli Istituti Zooprofilattici sperimentali Contributi e trasferimenti correnti da Policlinici universitari Contributi e trasferimenti correnti da Enti di previdenza Contributi e trasferimenti correnti da Enti di ricerca locali Contributi e trasferimenti correnti da Camere di commercio Contributi e trasferimenti correnti da Unioni regionali delle Camere di Commercio Contributi e trasferimenti correnti da Centri esteri delle Camere di Commercio Contributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per rigidità di bilancio Contributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per progetti Altri contributi e trasferimenti correnti da Unioncamere Contributi e trasferimenti correnti da Autorità portuali Contributi e trasferimenti correnti da Aziende di promozione turistica Contributi e trasferimenti correnti da Università Contributi e trasferimenti correnti da Enti gestori di parchi TOTALE ENTRATE

6 PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016 Pag. 2 / 4 Liv DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO Contributi e trasferimenti correnti da ARPA Contributi e trasferimenti correnti da altre Amministrazioni pubbliche locali Contributi e trasferimenti correnti da soggetti privati Contributi e trasferimenti correnti da Famiglie Contributi e trasferimenti correnti da Istituzioni sociali senza fine di lucro Riversamento avanzo di bilancio da Aziende speciali Altri contributi e trasferimenti correnti da Aziende speciali Contributi e trasferimenti correnti da Imprese Contributi e trasferimenti correnti dall'estero Contributi e trasferimenti correnti da Unione Europea Contributi e trasferimenti correnti da altre istituzioni estere Contributi e trasferimenti correnti da soggetti esteri privati ALTRE ENTRATE CORRENTI Concorsi, recuperi e rimborsi Rimborsi spese per personale distaccato/comandato Rimborso spese dalle Aziende Speciali Altri concorsi, recuperi e rimborsi Sopravvenienze attive Entrate patrimoniali Fitti attivi di terrenti Altri fitti attivi Interessi attivi da Amministrazioni pubbliche Interessi attivi da altri Proventi mobiliari Altri proventi finanziari ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI DI BENI Alienazione di immobilizzazioni materiali Alienazione di terreni Alienazione di fabbricati Alienazione di Impianti e macchinari Alienazione di altri beni materiali Alienazione di immobilizzazioni immateriali Alienazione di immobilizzazioni finanziarie Alienazione di partecipazioni di controllo e di collegamento Alienazione di partecipazioni in altre imprese Alienazione di titoli di Stato Alienazione di altri titoli CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE Contributi e trasferimenti in c/capitale da Amministrazioni pubbliche Contributi e trasferimenti in c/capitale da Stato Contributi e trasferimenti c/capitale da enti di ricerca statali Contributi e trasferimenti c/capitale da altre amministrazioni pubbliche centrali Contributi e trasferimenti da Regione e Prov. Autonoma Contributi e trasferimenti in c/capitale da province TOTALE ENTRATE

7 PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016 Pag. 3 / 4 Liv DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO Contributi e trasferimenti in c/capitale da città metropolitane Contributi e trasferimenti in c/capitale da comuni Contributi e trasferimenti in c/capitale da unioni di comuni Contributi e trasferimenti in c/capitale da comunità montane Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende sanitarie Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende ospedaliere Contributi e trasferimenti in c/capitale da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCS Contributi e trasferimenti in c/capitale dagli Istituti Zooprofilattici sperimentali Contributi e trasferimenti in c/capitale da Policlinici universitari Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di previdenza Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di ricerca locali Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Camere di commercio Contributi e trasferimenti in c/capitale da Unioni regionali delle Camere di commercio Contributi e trasferimenti in c/capitale da Centri esteri delle Camere di Commercio Contributi e trasferimenti in c/capitale da Unioncamere Contributi e trasferimenti in c/capitale da Autorità portuali Contributi e trasferimenti in c/capitale da Aziende di promozione turistica Contributi e trasferimenti in c/capitale da Università Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti Parco Nazionali Contributi e trasferimenti in c/capitale da ARPA Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Amministrazioni pubbliche locali Contributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti privati Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende speciali Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Imprese Contributi e trasferimenti in c/capitale da Famiglie Contributi e trasferimenti in c/capitale da Istituzioni sociali senza fine di lucro Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'estero Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'unione Europea Contributi e trasferimenti in conto capitale da altre istituzioni estere Contributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti esteri privati OPERAZIONI FINANZIARIE Prelievi da conti bancari di deposito Restituzione depositi versati dall'ente Depositi cauzionali Restituzione fondi economali Riscossione di crediti Riscossione di crediti da Camere di Commercio Riscossione di crediti dalle Unioni regionali Riscossione di crediti da altre amministrazioni pubbliche Riscossione di crediti da aziende speciali Riscossione di crediti da altre imprese Riscossione di crediti da dipendenti Riscossione di crediti da famiglie Riscossione di crediti da istituzioni sociali private TOTALE ENTRATE 46.50

8 PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016 Pag. 4 / 4 Liv DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO Riscossione di crediti da soggetti esteri Altre operazioni finanziarie ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI Anticipazioni di cassa Mutui e prestiti INCASSI DA REGOLARIZZARE DERIVANTI DALLE ANTICIPAZIONI DI CASSA (riscossioni codificate dal cassiere) ALTRI INCASSI DA REGOLARIZZARE (riscossioni codificate dal cassiere) TOTALE ENTRATE TOTALE PREVISIONI DI ENTRATA

9 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 1 / 10 MISSIONE 011 PROGRAMMA 005 DIVISIONE GRUPPO 4 1 Competitività e sviluppo delle imprese Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilità sociale d'impresa e movimento cooperativo AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Cancelleria e materiale informatico e tecnico Pubblicazioni, giornali e riviste Altri materiali di consumo Corsi di formazione per il proprio personale Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas Riscaldamento e condizionamento Acquisto di servizi per la stampa di pubblicazioni Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate Spese postali e di recapito Assistenza informatica e manutenzione software Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Acquisto di beni e servizi per spese di rappresentanza Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a comuni Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti correnti ad Unioni regionali delle Camere di commercio Contributi e trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Pubbliche locali Altri contributi e trasferimenti a aziende speciali Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private Rimborso diritto annuale IRAP Altri tributi Commissioni e Comitati Borse di studio Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Altri titoli Altre operazioni finanziarie TOTALE

10 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 2 / 10 MISSIONE 012 PROGRAMMA 004 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 Regolazione dei mercati Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Cancelleria e materiale informatico e tecnico Altri materiali di consumo Corsi di formazione per il proprio personale Corsi di formazione organizzati per terzi Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas Riscaldamento e condizionamento Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate Spese postali e di recapito Assistenza informatica e manutenzione software Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a comuni Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Rimborso diritto annuale Restituzione diritti di segreteria IRAP Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Altre operazioni finanziarie TOTALE

11 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 3 / 10 MISSIONE 012 PROGRAMMA 004 DIVISIONE 4 GRUPPO 1 Regolazione dei mercati Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Cancelleria e materiale informatico e tecnico Altri materiali di consumo Corsi di formazione per il proprio personale Corsi di formazione organizzati per terzi Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas Riscaldamento e condizionamento Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate Spese postali e di recapito Assistenza informatica e manutenzione software Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a comuni Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese IRAP Commissioni e Comitati Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Altre operazioni finanziarie TOTALE

12 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 4 / 10 MISSIONE 016 PROGRAMMA 005 DIVISIONE 4 GRUPPO 1 Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Cancelleria e materiale informatico e tecnico Pubblicazioni, giornali e riviste Altri materiali di consumo Corsi di formazione per il proprio personale Corsi di formazione organizzati per terzi Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas Riscaldamento e condizionamento Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate Spese postali e di recapito Assistenza informatica e manutenzione software Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a comuni Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti correnti ad Unioni regionali delle Camere di commercio Altri contributi e trasferimenti a aziende speciali Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private Contributi e trasferimenti a soggetti esteri IRAP Altri tributi Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Altri titoli Altre operazioni finanziarie TOTALE

13 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 5 / 10 MISSIONE 032 PROGRAMMA 002 DIVISIONE 1 GRUPPO 1 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Rimborsi spese per personale distaccato/comandato Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Altri interventi assistenziali a favore del personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Corsi di formazione per il proprio personale Acquisto di servizi per la stampa di pubblicazioni Assicurazioni Assistenza informatica e manutenzione software Spese legali Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a Stato Contributi e trasferimenti correnti a comuni Contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere per il fondo perequativo Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti correnti ad Unioni regionali delle Camere di commercio Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Rimborso diritto annuale Restituzione diritti di segreteria IRAP ICI Altri tributi Indennità e rimborso spese per il Consiglio Indennità e rimborso spese per la Giunta Indennità e rimborso spese per il Presidente Indennità e rimborso spese per il Collegio dei revisori Indennità e rimborso spese per il Nucleo di valutazione Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Contributi previdenziali e assistenziali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Altre operazioni finanziarie TOTALE

14 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 6 / 10 MISSIONE 032 PROGRAMMA 003 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Competenze fisse e accessorie a favore del personale Rimborsi spese per personale distaccato/comandato Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi Contributi obbligatori per il personale Altri interventi assistenziali a favore del personale Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi TFR a carico direttamente dell'ente Altri oneri per il personale Cancelleria e materiale informatico e tecnico Acquisto di beni per il funzionamento di mezzi di di trasporto Pubblicazioni, giornali e riviste Altri materiali di consumo Corsi di formazione per il proprio personale Corsi di formazione organizzati per terzi Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza Buoni pasto e mensa per il personale dipendente Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas Riscaldamento e condizionamento Acquisto di servizi per la stampa di pubblicazioni Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate Spese postali e di recapito Assistenza informatica e manutenzione software Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni Altre spese per acquisto di servizi Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive Contributi e trasferimenti correnti a comuni Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Rimborso diritto annuale Locazioni IRAP IRES I.V.A. ICI Altri tributi Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali Fabbricati Hardware Acquisizione o realizzazione software Concessione di crediti a famiglie Altre operazioni finanziarie TOTALE

15 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 7 / 10 MISSIONE 033 PROGRAMMA 001 DIVISIONE 1 GRUPPO 1 Fondi da ripartire Fondi da assegnare SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE Assistenza informatica e manutenzione software Altre spese per acquisto di servizi Altri contributi e trasferimenti a aziende speciali Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private Altre operazioni finanziarie TOTALE

16 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 Pag. 8 / 10 MISSIONE 090 PROGRAMMA 001 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 Servizi per conto terzi e partite di giro Servizi per conto terzi e partite di giro SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE 7500 Altre operazioni finanziarie TOTALE

17 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO MISSIONE 012 PROGRAMMA 004 DIVISIONE 4 GRUPPO 1 TOTALE MISSIONE CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 TOTALI Pag. 9 / Regolazione dei mercati Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro MISSIONE 012 PROGRAMMA 004 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 TOTALE MISSIONE Regolazione dei mercati Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali MISSIONE 016 PROGRAMMA 005 DIVISIONE 4 GRUPPO 1 TOTALE MISSIONE Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro MISSIONE 032 PROGRAMMA 002 DIVISIONE 1 GRUPPO 1 TOTALE MISSIONE Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri MISSIONE 033 PROGRAMMA 001 DIVISIONE 1 GRUPPO 1 TOTALE MISSIONE Fondi da ripartire Fondi da assegnare SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri MISSIONE 090 PROGRAMMA 001 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 TOTALE MISSIONE Servizi per conto terzi e partite di giro Servizi per conto terzi e partite di giro SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali

18 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI BERGAMO MISSIONE PROGRAMMA CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016 TOTALI DIVISIONE 4 GRUPPO 1 TOTALE MISSIONE Pag. 10 / Competitività e sviluppo delle imprese Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilità sociale d'impresa e movimento cooperativo AFFARI ECONOMICI Affari generali economici, commerciali e del lavoro MISSIONE 032 PROGRAMMA 003 DIVISIONE 1 GRUPPO 3 TOTALE MISSIONE Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI Servizi generali TOTALE GENERALE

19 RELAZIONE DELLA GIUNTA AL PROGETTO DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2016

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21 Ai sensi del D.P.R. 254 del Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio, il bilancio preventivo deve essere redatto secondo il principio della competenza economica, deve rispondere ai requisiti della veridicità, universalità, continuità, prudenza e chiarezza e deve essere predisposto in coerenza con la Relazione Previsionale e Programmatica. Il principio della chiarezza riguarda il rispetto del contenuto del conto economico e dello stato patrimoniale espressamente indicato dal legislatore (art c.c.); il principio della veridicità traduce il concetto di quadro fedele e insieme al principio della chiarezza sono garantiti attraverso una oggettiva rappresentazione della situazione patrimoniale finanziaria e dei risultati economico patrimoniali e mediante un comportamento ispirato a lealtà e buona fede. Con il requisito della universalità si intende la necessità di considerare nei documenti contabili tutte le grandezze finanziarie, patrimoniali, economiche afferenti la gestione, con il contestuale divieto di gestioni fuori bilancio. La valutazione delle voci deve essere fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuità dell attività. Per il principio della prudenza gli oneri vanno inseriti anche se presunti o potenziali, mentre i proventi da iscrivere sono solo quelli certi. Secondo il principio della competenza economica i costi e i ricavi vanno assegnati all esercizio in cui le operazioni che generano gli stessi si realizzano, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria. La determinazione della competenza economica quindi è il momento dell effettiva acquisizione del bene o dell effettiva resa del servizio. Il principio della competenza è contenuto nell articolo 2423 bis del codice civile e prevede l obbligo di tener conto dei proventi e degli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento. La competenza economica si basa sul principio della correlazione tra costi e ricavi che stabilisce che l effetto economico di tutti gli eventi di gestione si deve attribuire all esercizio a cui compete, e non a quello in cui si manifesta l incasso o il pagamento. Nel caso delle Camere di Commercio la correlazione che determina la competenza economica è da intendersi tra la prestazione del servizio e i costi sostenuti per l erogazione dello stesso. Altro principio per una corretta redazione dei documenti contabili è quello della continuità dei criteri di valutazione. Solo il mantenimento dei medesimi principi da un esercizio all altro consente, infatti, di comparare bilanci di esercizi diversi. Il c. 2 dell articolo 2 del Regolamento in aggiunta ai suddetti principi generali, ne individua altri che intervengono nella redazione del preventivo economico: - 1 -

22 - il principio della programmazione degli oneri; - il principio della prudenziale valutazione dei proventi; - il principio del pareggio economico. Al fine dell armonizzazione con gli analoghi documenti previsionali delle amministrazioni pubbliche che adottano la contabilità finanziaria, le Camere di Commercio sono tenute, in applicazione del decreto legislativo n. 91 e del successivo D.M Criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni Pubbliche in contabilità civilistica a predisporre anche i seguenti documenti: - budget economico annuale, - budget economico pluriennale, su base triennale, - prospetto delle previsioni di entrata e di spesa complessiva articolato per missioni e programmi, - piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio. Il Preventivo 2016, così come i precedenti, è redatto in base alla programmazione degli oneri e alla prudenziale valutazione dei proventi, ai sensi degli artt. 2, comma 2, 6 e 7 del citato Regolamento, nonché nel rispetto degli indirizzi forniti dal Ministero dello Sviluppo Economico con circolare n C/2007, dei principi contabili di cui alla circolare n C/2009 e dei chiarimenti di cui alle note ministeriali n /2010, n /2010 e n /2010 e delle indicazioni fornite dal medesimo Ministero con nota n del 24 giugno 2014 in merito agli effetti dei decreti legge n. 66/2014 e 90/2014 per il sistema camerale. Nella previsione degli oneri si è inoltre tenuto conto dei vincoli posti dalla vigente normativa e in particolare: - dal D.L. 78/2010 Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica convertito con modificazioni nella Legge 122/2010; - dal D.L. 98/2011 Disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria convertito con modificazioni nella Legge 111/2011; - dal D.L. 95/2012 Disposizioni urgenti per la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai cittadini nonché misure di rafforzamento patrimoniale delle imprese del settore bancario convertito con modificazioni nella Legge 135/2012 (c.d. spending review) tenendo conto delle interpretazioni fornite dalla circolare del Ministero dello Sviluppo Economico, prot. n del 13 settembre 2012 e dalla nota del Ministero dell Economia e delle Finanze, prot. n dell 1 ottobre 2012; - 2 -

23 - dal D.L. 101/2013 Disposizioni urgenti per il perseguimento degli obiettivi di razionalizzazione della spesa nelle pubbliche amministrazioni e nelle società partecipate convertito in Legge 125/2013; - dal D.L. 66/2014 Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale che ha previsto la revisione del regime di tassazione delle rendite finanziarie e del capital gain e inoltre ha anticipato al 31 marzo 2015 l obbligo per le Pubbliche Amministrazioni locali, tra cui sono comprese anche le Camere di Commercio, di utilizzo della fatturazione elettronica nei rapporti B2G (Business to Government) con i propri fornitori; - dal D.L. 90/2014 Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza amministrativa e per l efficienza degli uffici giudiziari che oltre alla riduzione del diritto annuale del 35% nel 2015, del 40% nel 2016 e del 50% nel 2017, ha previsto che le tariffe e i diritti delle Camere di Commercio siano definiti sulla base dei costi standard definiti dal MISE, sentite le Società per gli studi di settore (SOSE) e l Unioncamere; - dalla Legge di Stabilità 2015 che ha previsto l assoggettamento delle Camere di Commercio al regime di Tesoreria Unica. La Relazione Previsionale per il 2016, approvata dal Consiglio Camerale il 29 ottobre 2015 con deliberazione n. 10/C, evidenzia i principali obiettivi strategici definiti per il prossimo anno e i risultati attesi. Il Bilancio Preventivo 2016 definisce le risorse necessarie all attuazione dei programmi e delle attività, così come previsto dall art. 7, comma 1, del D.P.R. 254/2005, nell ambito del contesto economico e normativo sempre più complesso nel quale la Camera di Commercio è chiamata a garantire la continuità dell azione amministrativa e promozionale pur in presenza del forte taglio delle risorse (articolo 28 D.L. 90/2014 convertito con modificazioni in Legge 114/2014) e della riforma della Pubblica Amministrazione che, prevede una ridefinizione delle funzioni e delle competenze del sistema camerale. Il preventivo annuale si articola nel conto economico e nel piano degli investimenti redatti in base allo schema Allegato A al Regolamento di contabilità. I criteri per la redazione del documento contabile sono indicati nei primi tre commi dell art. 9 del Regolamento di cui al D.P.R. 254/2005. Il preventivo riporta le previsioni complessive di proventi, oneri e investimenti distinti per le seguenti quattro funzioni istituzionali previste dal D.P.R. 254/2005: - 3 -

24 A) Organi Istituzionali e Segreteria Generale, che comprende le attività dell Ufficio segreteria, dell Ufficio legale, dell Ufficio gestione sito internet e intranet camerale, dell Ufficio relazioni con il pubblico (URP) e dei rapporti con la stampa; B) Servizi di supporto, che comprende le attività del Servizio gestione risorse umane e finanziarie e del Servizio gestione risorse strumentali; C) Anagrafe e Servizi di regolazione del mercato, che comprende le attività dell Ufficio camera arbitrale e servizio di conciliazione, del Servizio attività anagrafiche, del Servizio sportelli anagrafici, del Servizio regolazione del mercato; D) Studio, Formazione, Informazione e Promozione, che comprende le attività dei Servizio Internazionalizzazione e promozione e del Servizio studi e informazione economica. A ciascun conto è stata imputata la quota parte di oneri e proventi che ciascuna funzione assorbe direttamente, mentre la quota parte dei costi comuni è stata imputata alle funzioni in base a parametri di ripartizione oggettivi quindi: - i proventi e gli oneri sono stati imputati alle singole funzioni se direttamente riferibili all espletamento delle attività e dei progetti a loro connessi; - gli oneri comuni a più funzioni sono stati ripartiti sulla base dei seguenti driver: numero di persone per centro di costo, mq. per centro di costo, numero di personal computer per centro di costo; - gli investimenti sono imputati alla funzione Servizi di supporto, a meno che non siano direttamente attribuibili a una funzione istituzionale specifica (art. 9, comma 3)

25 DATI GENERALI Nella tabella che segue sono riportate le previsioni 2016 comparate con i dati accertati a consuntivo 2014 e con le previsioni aggiornate per l esercizio Relativamente alle previsioni di consuntivo 2015 si evidenzia che i dati ipotizzati possono essere suscettibili di variazioni anche significative in sede di chiusura dei conti. GESTIONE CORRENTE CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2015 AGGIORNATO CONSUNTIVO 2015 STIMA PREVENTIVO 2016 VARIAZ. % 2016 SU PREVENTIVO 2015 DIRITTO ANNUALE ,11% DIRITTI DI SEGRETERIA ,97% CONTRIBUTI TRASFERIMENTI ED ALTRE ENTRATE ,92% PROVENTI GESTIONE SERVIZI ,02% VARIAZIONE DELLE RIMANENZE PROVENTI CORRENTI ,56% PERSONALE ,23% Competenze al personale ,18% Oneri sociali ,13% Accantonamenti TFR ,27% Altri costi del personale ,50% FUNZIONAMENTO ,63% Prestazione di servizi ,56% Godimento beni di terzi % Oneri diversi di gestione ,52% Quote associative ,44% Organi istituzionali ,68% INTERVENTI ECONOMICI ,05% AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI ,47% ONERI CORRENTI ,90% RISULTATO GESTIONE CORRENTE ,51% GESTIONE FINANZIARIA PROVENTI FINANZIARI ,41% ONERI FINANZIARI RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ,41% GESTIONE STRAORDINARIA PROVENTI STRAORDINARI ONERI STRAORDINARI RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA SVALUTAZIONE ATTIVO PATRIMONIALE AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO DI ESERCIZIO ,27% - 5 -

26 CONTO ECONOMICO Gestione Corrente A) PROVENTI CORRENTI 1) DIRITTO ANNUALE La determinazione dell importo da iscrivere a preventivo (al lordo dell accantonamento a fondo svalutazione crediti) è stata effettuata operando una riduzione del 40% del provento da diritto annuale dovuto dalle imprese per l anno 2014, in applicazione dell art. 28 del D.L. n. 90 del 24 giugno 2014 convertito con modificazioni in Legge n. 114 del 11 agosto In coerenza con i principi contabili contenuti nella circolare ministeriale n C/2009 (in particolare con il documento n. 3 criteri di valutazione delle poste contabili relative al diritto annuale ), una volta determinato l importo del diritto annuale di competenza è stato stimato il credito derivante dai presunti mancati adempimenti, e, conseguentemente, l importo del credito per sanzioni (calcolate applicando la percentuale del 30%), e l importo del credito per interessi di competenza dell esercizio, calcolati sul solo importo del diritto, al tasso legale per i giorni intercorrenti tra la scadenza ordinaria di pagamento e il 31 dicembre. La stima del diritto dell anno 2016 è stata effettuata, come indicato dal Ministero delle Attività Produttive con nota n /2009, sulla base dei dati messi a disposizione da Infocamere S.C.p.A. relativi alle imprese che, al 30 settembre, hanno provveduto al versamento del diritto 2015 e di quelle per cui il versamento risulta omesso. L importo presunto del diritto dovuto ammonta a , sul quale, in base all andamento degli incassi nell esercizio corrente, si prevede una riscossione di circa l 80% nell esercizio ( ). Sul credito presunto, pari a , sono state calcolate le sanzioni, come da regolamento adottato con provvedimento del Consiglio nr. 7 del e da D.M. 54 del pubblicato nella G.U. n. 90 del , per e gli interessi, che matureranno sulla parte di diritto di competenza dell anno 2016 e degli anni precedenti e non ancora versati a fine esercizio, stimati in A fronte dell individuazione di tale importo, è stato calcolato un accantonamento al fondo svalutazione crediti, per la copertura della quota di dubbia esigibilità, iscrivendo alla corrispondente voce degli accantonamenti l importo di , calcolato utilizzando la percentuale di mancata riscossione sui ruoli emessi negli ultimi tre anni (circa l 85%). Il diritto annuale, per convenzione attribuito interamente alla funzione B) Servizi di Supporto, è pari al 69% dei proventi correnti. La composizione del diritto annuale relativamente agli esercizi 2013/2016 è di seguito dettagliata: - 6 -

27 Consuntivo Consuntivo Consuntivo Preventivo stima 2016 Diritto annuale (dovuto) Diritto riscosso nell'anno % riscossione 82,56% 81,77% 79,94% 8% Credito per diritto annuale Credito per sanzioni Credito per interessi Totale credito % fondo svalutazione crediti 85% 87% 85% 85% Accantonamento al Fondo svalutazione crediti Totale Diritto annuale-sanzioniinteressi al netto dell accantonamento al Fondo svalutazione crediti Il grafico che segue illustra l andamento dei proventi da diritto annuale, sanzioni e interessi, al netto dell accantonamento al fondo svalutazione crediti dell esercizio e degli eventuali rimborsi per diritto non dovuto, nel periodo Proventi da Diritto Annuale al netto dell'accantonamento al fondo svalutazione crediti migliaia di Euro ) DIRITTI DI SEGRETERIA Nell attesa della rideterminazione delle tariffe e dei diritti delle Camere di Commercio sulla base dei costi standard definiti dal MISE, ai sensi di quanto disposto dall articolo 28 comma 2 del D.L. 90/2014 convertito in Legge 114/2014, la stima dei diritti di segreteria è stata formulata tenendo - 7 -

28 conto delle misure attualmente in vigore (Decreto del Ministero dello Sviluppo Economico del ), ed è in linea con la previsione di riscossione dell anno Lo stanziamento di (al netto dei rimborsi per diritti di segreteria non dovuti pari a 3.000), costituisce circa il 28% dei proventi della gestione corrente. Nello stanziamento sono compresi, oltre ai diritti di segreteria del Registro Imprese, riscossi anche in via telematica ( ), i diritti Commercio Estero ( ), per Marchi e Brevetti ( ), per Sistri (ex Mud) ( ), per Albi e ruoli ( ), i diritti verifiche metriche ( ) e le oblazioni e sanzioni amministrative ( ). Nel grafico che segue viene riportato l andamento dei proventi da diritti di segreteria nel periodo : Proventi da diritti di segreteria Dati in migliaia di uro ) CONTRIBUTI, TRASFERIMENTI ED ALTRE ENTRATE Nei proventi in esame sono compresi il contributo per progetti finanziari da Unioncamere Nazionale per il fondo perequativo ( ), il canone di locazione dei locali del Palazzo Contratti ( ), come da contratto scad , e altri rimborsi e recuperi ( ) per spese di notifica, contributo istituto cassiere e altri rimborsi di diversa natura. 4) PROVENTI DA GESTIONE DI SERVIZI Trattasi dei proventi derivanti dall attività commerciale dell Ente, i cui importi sono indicati secondo una stima prudenziale, e sono relativi: ai servizi arbitrali ( ) e di mediazione ( ) - 8 -

29 ai servizi in materia di metrologia legale ( ) alla vendita di pubblicazioni ( ) alla concessione in uso delle sale conferenze del Palazzo contratti ( ) ad altri servizi quali SUAP ( ) e concessione in uso marchi ( 5.000) ai concorsi e operazioni a premio ( 8.000) alle cessioni di carnet Ata ( 7.000) al servizio di consultazione delle banche dati estero e brevetti ( 3.000). Tutti i proventi sono attribuiti direttamente al centro di costo che eroga il servizio. 5) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE 0 Non sono stati stimati i valori delle rimanenze, in sede di predisposizione del consuntivo economico saranno rilevate le relative poste rettificative. TOTALE PROVENTI CORRENTI (A) Il grafico che segue fornisce una rappresentazione della composizione dei proventi correnti: Composizione proventi correnti 2016 Contributi trasferimenti e altre entrate 102 Proventi da gestione di servizi 413 Diritti di segreteria Diritto Annuale Dati in migliaia di uro - 9 -

30 B) ONERI CORRENTI 6) PERSONALE Lo stanziamento di comprende gli oneri per le competenze ordinarie e accessorie ( ), gli oneri sociali ( ), l accantonamento al fondo Trattamento di fine rapporto/tfs ( ) e le altre spese del personale ( ). Le spese di personale sono attribuite direttamente ad ogni centro di costo e quindi alle relative funzioni istituzionali, sulla base delle unità di personale assegnate. La previsione di spesa è in linea con la previsione di chiusura del corrente esercizio, tiene conto di un incremento stipendiale per il previsto rinnovo contrattuale che è stato prudenzialmente stimato in , ed è basata sull attuale consistenza di personale in servizio pari a 101 unità, di cui 33 unità con rapporto di lavoro a tempo parziale, per un F.T.E. complessivo pari a 94,31 unità. Nella previsione non sono state considerate eventuali cessazioni di personale nel 2016, mentre si è tenuto conto del positivo esito della procedura di mobilità volontaria esterna appena conclusa, e quindi dell assunzione, da gennaio, di una unità di personale di categoria C da assegnare all ufficio camera arbitrale e servizio di conciliazione. La dotazione organica, definita con provvedimento della Giunta nr. 55 del in 135 unità, è stata confermata nei successivi atti di programmazione del fabbisogno di personale. Personale in servizio e stima 2016 Categoria Dotazione organica stima al Riduzione di personale stima al DIRIGENTI D D C B B A TOTALE

31 DISTRIBUZIONE DELLE UNITA DI PERSONALE SULLE AREE/ SERVIZI SEGRETARIO GENERALE UFFICIO LEGALE: 1 AREA IN STAFF AL SEGRETARIO GENERALE: 16 unità di personale (FTE: 14,68): Ufficio segreteria 3 Servizio della comunicazione 12 Progetti direzionali e di supporto 1 AREA 1 INTERNAZIONALIZZAZIONE, PROMOZIONE E STUDI: 12 unità di personale (FTE: 10,65): Servizio internazionalizzazione e promozione del sistema economico e territoriale Servizio studi e informazione economica 5 7 Dirigente AREA 2 - ANAGRAFE E REGOLAZIONE DEL MERCATO: 45 unità di personale (FTE: 41,67): Servizio attività anagrafiche 19 Servizio sportelli anagrafici 10 Servizio regolazione del mercato 10 Camera arbitrale e servizio di conciliazione 6 AREA 3 - GESTIONE RISORSE: 26 unità di personale (FTE: 24,31): Servizio gestione risorse umane e finanziarie 14 Servizio gestione risorse strumentali 12 La spesa per il lavoro straordinario viene fissata in Il fondo risorse decentrate sarà costituito in corso d anno 2016 e sarà destinato in base alle previsioni contrattuali e all accordo decentrato integrativo, sulla base dei criteri individuati nel sistema di valutazione della performance, tenendo presenti il grado di raggiungimento degli obiettivi assegnati e i risultati della valutazione individuale. Il fondo per la retribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti è destinato a finanziare la retribuzione di posizione e di risultato del Segretario Generale e del dirigente, come definite con delibere di Giunta nr. 175/2010 e nr. 120/2014. L accantonamento per il trattamento di fine rapporto è stimato in base alla normativa vigente in materia. La previsione degli altri costi, pari a , riguarda gli interventi assistenziali a favore dei dipendenti, le spese per il personale distaccato al Ministero e per quello in aspettativa sindacale. Il dettaglio dei costi per il personale è riepilogato nella seguente tabella:

32 Consuntivo Consuntivo Preventivo Variazione SPESE DEL PERSONALE stima /2015 Competenze al personale Oneri sociali Accantonamento trattamento di fine rapporto Altri costi Totale Nel grafico che segue è illustrato l andamento di tali oneri nel periodo : Oneri per il personale Importi in migliaia di euro dipend. : ) FUNZIONAMENTO Secondo quanto disposto dal regolamento di contabilità, gli oneri di funzionamento comprendono le seguenti tipologie di spesa: a) prestazioni di servizi b) godimento beni di terzi c) oneri diversi di gestione d) quote associative e) organi istituzionali e sono riepilogate nella tabella seguente:

33 Consuntivo Consuntivo Preventivo Variazione FUNZIONAMENTO stima /2015 Prestazioni di servizi Godimento beni di terzi Oneri diversi di gestione Quote associative Organi istituzionali Totale La previsione di spesa è stata effettuata entro i limiti strettamente necessari ad assicurare il regolare funzionamento dell Ente sotto il profilo logistico, produttivo e organizzativo, nell ottica quindi di un risparmio gestionale. Si rileva che, in coerenza con i vincoli imposti dalle norme di contenimento della spesa pubblica, anche per l esercizio 2016, la stima di spesa pari a comprende i versamenti all Erario (per effetto delle diverse norme succedutesi nel tempo in materia di spending review) di una somma pari a Nell effettuare le previsioni si è tenuto quindi conto della Legge 133/2008 e di tutte le norme finanziarie che prevedono ricadute sull anno 2016 (Legge 122/2010, D.L. 95/2012 convertito nella Legge 135/2012, Legge 228/2012 Stabilità 2013, Legge 147/2013 Stabilità 2014, D.L. 66/2014 convertito in L. 89/2014). a) Prestazione di servizi Comprende gli oneri di seguito dettagliati: Consuntivo Consuntivo Preventivo Variazione PRESTAZIONE DI SERVIZI stima /2015 Utenze Pulizie e vigilanza Manutenzioni Assicurazioni Consulenze (Arbitri e mediazioni) Automazione servizi Altri costi per servizi Altri costi per il personale Totale Con riferimento agli acquisti di beni e servizi e, nel caso, di lavori sono osservate le norme vigenti in materia (Codice dei contratti e relativo regolamento di attuazione, il Regolamento per la fornitura di beni e servizi e per l esecuzione di lavori in economia approvato con delibera 8/C ). In particolare, il D.L. 52/2012 convertito in Legge 94/2012 ha reso obbligatorio affidare gli acquisti inferiori alla soglia comunitaria mediante e-procurement, per cui le pubbliche amministrazioni sono tenute ad aderire a convenzioni o a fare ricorso al mercato elettronico della centrale di riferimento nazionale Mepa-Consip o regionale Arca-Sintel (istituita per la Lombardia ai sensi dell articolo 328 del regolamento di attuazione del Codice Appalti)

34 La voce utenze si riferisce alle spese telefoniche, sono in essere i contratti per la trasmissione dati e voce su reti fisse e mobili con Fastweb (fino a settembre 2016) e Telecom (scadenza marzo 2017), consumo acqua (fornitore Uniacque), energia elettrica (l attuale fornitore è Gala S.p.A. aggiudicatario della convenzione valida fino a giugno 2016) e teleriscaldamento (l attuale fornitore è A2A Calore fino al 2019). Le spese per pulizie locali sono pari a (fornitore Tecnoservicecamere con contratto sino al febbraio 2018) e quelle per la vigilanza sono pari a (fornitore Sorveglianza Italiana con contratto sino a febbraio 2018). Per le spese per manutenzione ordinaria dei beni immobili, relative al Palazzo sede camerale, al Palazzo Contratti e alla sede di Brembate, pari a , si è tenuto conto di quanto previsto dall articolo 2 c della L. 244/2007 secondo le indicazioni della circolare nr del del Mise, nonché dell art. 8 del D.L. 78/2010 convertito in Legge 122/2010, che fissa il limite percentuale per dette spese, se non legate a interventi in materia di sicurezza, al 2% del valore degli immobili. Le spese per manutenzioni beni mobili pari a sono relative ai contratti di assistenza/manutenzione di impianti e attrezzature. Le spese per assicurazioni beni immobili, mobili, responsabilità civile e tutela legale per colpa lieve amministratori e dirigenti sono pari a , in linea con la spesa del corrente anno. L onere per consulenze, il cui importo è previsto in è relativo alle spese per arbitrati pari a e per mediazioni pari a , compensate dai proventi relativi alle procedure amministrate dall Ente. Non sono previsti stanziamenti per spese di consulenza propriamente definite. La spesa per Automazione dei servizi pari a è in linea con la spesa dell anno corrente e riguarda l informatizzazione e il servizio hosting forniti in particolare da Infocamere per la tenuta del registro delle imprese e degli altri albi e ruoli, il servizio di call-center del registro imprese, la gestione dello sportello unico per le attività produttive, la gestione dei diversi applicativi utilizzati dagli uffici per protocollo, diritto annuale, sanzioni amministrative, gestione degli incassi, contabilità, stipendi, e altre banche dati nonché del canone per il servizio di virtualizzazione server. La voce altri costi per servizi è di seguito dettagliata:

35 Consuntivo Consuntivo Preventivo Variazione ALTRI COSTI PER SERVIZI stima /2015 Spese per stampa Pubblicazioni Spese postali Spese per la riscossione di proventi Spese per mezzi trasporto Costi per servizi esternalizzati Spese per servizi non altrimenti classificabili Oneri di spedizione e recapito Totale La spesa per stampa pubblicazioni, pari a , è relativa alla stampa del Bollettino prezzi Opere Edili ( ) e alle spese legate alla convenzione (scadenza 12/2017) con la società La Rassegna per il Bollettino protesti ( ). Le spese postali sono stimate in Le spese per la riscossione dei proventi pari a , comprendono il rimborso delle spese per la riscossione a mezzo modello F24 del diritto annuale e i compensi per i concessionari della riscossione relativamente ai ruoli esattoriali. Le spese per mezzi di trasporto pari a , sono relative al canone di noleggio (scadenza 9/2018) dell autovettura di servizio utilizzata anche per servizi ispettivi, alle spese per carburante e ai pedaggi autostradali. La voce di spesa relativa ai servizi esternalizzati, pari a , riguarda l affidamento a IC Outsourcing della gestione di alcuni servizi anagrafici. I relativi contratti sono in scadenza e sarà valutata la rinegoziazione anche ai sensi dell art. 8 D.L. 66/2014. L onere che ne deriva beneficia, dall anno 2013, del regime di esenzione dall IVA previsto dal comma 2 dell art. 10 del D.P.R. 633/1972. Le spese per servizi non altrimenti classificabili stimate in , comprendono in particolare le spese per la gestione dell archivio documentale del Registro Imprese e le verifiche del sistema di qualità. La voce altri costi per il personale pari a è relativa: - alle spese di formazione del personale, la cui previsione, pari a , è stata definita nel rispetto dei limiti di spesa previsti dall art. 6 c. 13 della Legge 122/2010 (50% della spesa sostenuta nel 2009); - alle spese per missioni del personale, previste in , sempre nel rispetto dei vincoli previsti dall art. 6 c. 12 della legge 122/2010 (50% della spesa sostenuta nel 2009, fatta eccezione per le missioni del personale ispettivo stimate in );

36 - al servizio sostitutivo di mensa a mezzo buoni pasto ( ), che tiene conto delle previsioni del D.L. 95/2012 convertito in Legge 135/2012 e della conseguente riduzione del buono pasto somministrato in sostituzione del servizio mensa a 7,00. Le spese per prestazioni di servizi vengono attribuite direttamente ai centri di costo per i quali è possibile individuare il consumo di risorse. b) Godimento beni di terzi La spesa riguarda il canone di locazione per la sede distaccata di Treviglio, ridotto del 15% in applicazione dell art. 4 del D.L. 66/2014 convertito in Legge 89/2014, in scadenza a fine 2016, e le relative spese condominiali. c) Oneri diversi di gestione Il dettaglio è di seguito riepilogato: Consuntivo Consuntivo Preventivo Variazione ONERI DIVERSI DI GESTIONE stima /2015 Acquisto libri e giornali Oneri per la sicurezza Cancelleria Carnet ATA e certificati di origine Materiale di consumo Valori bollati Oneri bancari e postali Imposte e tasse Pubblicazioni e altri servizi gratuiti Erario decreto taglia spese Totale Il conto imposte e tasse comprende: - I.R.A.P. per l attività istituzionale, determinata applicando alle retribuzioni del personale dell attività istituzionale l aliquota attualmente in vigore dell 8,50% ( ), e l I.R.A.P. per l attività commerciale ( 5.000); - I.Re.S ( ); - altre imposte ( ) quali IMU, Cosap, Consorzio di Bonifica, Tari e Tares (Igiene urbana), tassa registrazione contratto di locazione, e le ritenute fiscali per interessi su conto di Tesoreria e titoli. Il conto Erario per decreto taglia spese è relativo agli importi da versare all Erario in applicazione dell art. 6 della Legge 122/2010, dell art. 61 della Legge 133/2008 e dell art. 8 della Legge 135/2012. Segue il dettaglio dei versamenti previsti in applicazione delle normative sopracitate:

37 ERARIO PER DECRETO LEGGE 112/2008 (conv. in Legge 133/2008) - TAGLIA SPESE Voci di spesa per le quali è prescritta la riduzione Comma 1 Spesa organi collegiali e altri organismi anche monocratici Commi 2 e 5 - Spese per consulenze Comma 5 - Spese per relazioni pubbliche, convegni mostre pubblicità e rappresentanza Risparmio da versare all Erario ai sensi del comma 17 art. 61 Legge 133/2008 Descrizione risparmio disciplinato dall art. 61 comma 17 Legge 133/ Riduzione del 30% rispetto alla spesa del Riduzione di un ulteriore 10% rispetto alla spesa del Riduzione del 50% rispetto alla spesa del 2007 Comma 6 - Spese per sponsorizzazioni Riduzione del 70% rispetto alla spesa del 2007 Totale Versamento da effettuarsi entro il 31 marzo di ogni anno Voci di spesa per le quali è prescritta la riduzione ERARIO PER DECRETO LEGGE 78/ TAGLIA SPESE Risparmio da versare all Erario ai sensi del comma 21 art. 6 legge 122/2010 Descrizione risparmio disciplinato dall art. 6 comma 21 Legge 122/2010 Consulenze art. 6 c. 7 L. 122/ ,60 corrispondente al 80% della spesa sostenuta nel 2009 Sponsorizzazioni art.6 c. 9 L. 122/ corrispondente al 100% della spesa sostenuta nel 2009 Pubblicità, rappresentanza art. 6 c. 8 L. 122/ ,76 corrispondente all 80% della spesa sostenuta nel 2009 Formazione art. 6 c. 13 Legge 122/ ,00 corrispondente al 50% della spesa sostenuta nel 2009 Missioni del personale art. 6 c. 12 L. 122/2010 Indennità gettoni componenti organi di indirizzo, direzione e controllo art. 6 c. 3 L. 122/2010 Totale , ,16 corrispondente al 50% della spesa sostenuta nel 2009 (eccetto missioni ispettive) corrispondente alla riduzione del 10% sull indennità agli organi (*) ,52 Versamento entro 31 ottobre di ogni anno (*) la riduzione è stata applicata a indennità e compensi risultanti alla data del come previsto dall art. 6 c. 3 salvi i risparmi connessi ai gettoni di presenza peraltro rideterminati con delibera del Consiglio nr. 5 del da quantificarsi a consuntivo Ai sensi dell art. 8 comma 3 del D.L. 95/2012 convertito in Legge 135/2012 si dovrà inoltre provvedere entro il 30 giugno al versamento all Erario del 10% degli oneri rientranti nella categoria dei consumi intermedi accertati al , pari a e di un ulteriore quota pari al 5% dei medesimi consumi intermedi del 2010, in applicazione dell art. 50 comma 3 D.L. 66/2014 convertito in Legge 89/2014 per una somma pari a da versare sempre entro il 30 giugno. Conseguentemente, al fine di assicurare il risparmio prescritto dalla norma e secondo le modalità di cui alla nota del Ministero dello Sviluppo Economico del , si è provveduto ad operare la relativa riduzione agli importi iscritti nelle corrispondenti voci di costo relative ai consumi intermedi

38 Conto Dettaglio calcoli in applicazione degli articoli 8 comma 3 del DL 95/2012 e 50 comma 3 D.L. 66/ Nota Mise del Descrizione conti Consuntivo 2010 Preventivo aggiornato 2012 Preventivo 2016 differenze Altre Spese per il Personale Oneri Telefonici Energia Elettrica Spese consumo acqua Oneri Riscaldamento Oneri Pulizie Locali Oneri per Servizi di Vigilanza Manutenzione ordinaria beni mobili Manutenzione ordinaria beni immobili Oneri Consulenti ed Esperti Spese per Arbitrati , Spese per Mediazioni Oneri notarili Spese Automazione Servizi Spese per Pubblicazioni Spese di Pubblicità Spese di rappresentanza Spese Postali Spese per la riscossione di proventi Spese per mezzi di trasporto Costi per servizi esternalizzati Spese per servizi non altrimenti classificabili Oneri di spedizione e recapito Rimborsi spese missioni Formazione del Personale Affitti passivi Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani Oneri per la sicurezza degli ambienti di lavoro Oneri per Acquisto Cancelleria , Oneri carnet ATA e certificati d'origine Materiale di consumo Valori bollati Oneri bancari e postali Spese per pubblicazioni e altri servizi gratuiti Compensi e rimborsi spese commissioni Totali ,00 Riepilogo risparmi da versare all'erario risparmio da versare a Erario ex art. 8 c. 3 L. 95/2012 risparmio da versare a Erario ex art. 50 c. 3 D.L. 66/2014 Totale risparmi da versare all'erario importi , ,

39 Gli oneri diversi di gestione sono attribuiti ai centri di costo per i quali si individua il consumo e direttamente al centro di costo degli oneri comuni, poi assegnati ai vari centri di costo delle funzioni attraverso ribaltamenti utilizzando come driver il numero di dipendenti. d) Quote associative agli organismi del sistema camerale La previsione della spesa per quote associative del sistema camerale è stata effettuata sulla base delle aliquote di contribuzione previste dagli organismi del sistema per l anno 2016, ridefinite nel 2015 a seguito della riduzione del diritto annuale operata dall art. 28 del D.L. 90/2014. Sono previste le quote associative all Unione Nazionale e all Unione Regionale, ad alcune Camere di Commercio italiane all estero ed estere in Italia, oltre alla quota di partecipazione al fondo perequativo. Di seguito si riporta il dettaglio della sezione: QUOTE ASSOCIATIVE ORGANISMI SISTEMA CAMERALE Consuntivo 2014 Consuntivo 2015 stima Preventivo 2016 Variazione 2016/2015 Fondo perequativo nazionale Unione nazionale camere di commercio Unione regionale camere di commercio Camere di commercio italiane all estero estere in Italia Totale e) Spese per organi istituzionali Comprende i compensi del Presidente, del Collegio dei Revisori dei Conti, i gettoni di presenza dei componenti il Consiglio e la Giunta e del componente unico dell Organismo indipendente di valutazione. Con deliberazione n. 5/C del sono stati rideterminati i compensi agli organi della Camera di Commercio e della propria Azienda Speciale, sulla base del decreto del Presidente della Repubblica n. 363/2001 Regolamento di semplificazione del procedimento per la determinazione dei compensi ai presidenti e ai componenti degli organi delle Camere di Commercio e dei chiarimenti forniti dal Ministero dell Economia e delle Finanze con nota dell , e dal Ministero dello Sviluppo Economico con note del , nr del e nr del I compensi dei componenti le Commissioni (prezzi, contratti, camera arbitrale, fedeltà al lavoro) sono confermati negli importi definiti con la deliberazione del Consiglio n.4/c/2009 poiché l importo del gettone è inferiore al limite di 30 previsto dalla Legge 122/

40 Consuntivo Consuntivo Preventivo SPESE PER ORGANI ISTITUZIONALI stima 2016 Compensi e rimborsi Consiglio Compensi e rimborsi Giunta Compensi e rimborsi Presidente Compensi e rimborsi Collegio Revisori Compensi e rimborsi Commissioni Oneri previdenziali su compensi Compensi e rimborsi spese OIV Totale Il grafico che segue illustra l andamento degli oneri di funzionamento nel periodo : Oneri di funzionamento Dati in migliaia di uro ) INTERVENTI ECONOMICI La previsione riguarda gli interventi a sostegno e promozione dell economia provinciale, le cui finalità e obiettivi sono illustrate nella relazione previsionale e programmatica approvata dal Consiglio camerale lo scorso 29 ottobre con deliberazione n. 10/C. Tutti gli obiettivi sono supportati da risorse adeguate in coerenza con le azioni e gli strumenti attuativi previsti. In particolare, le spese relative alle diverse iniziative sono dettagliate nelle seguenti linee strategiche di intervento:

41 Innovazione tecnologica e miglioramento della competitività Bando innovazione e sviluppo Interventi tramite Azienda Speciale (sviluppo territoriale, proprietà intellettuale, alta formazione per internazionalizzazione, incubatore tecnologico 2020) Altri interventi territoriali (Intellimech) Internazionalizzazione Bando internazionalizzazione Altri interventi territoriali Sostegno al Credito Sostegno ai Confidi Confiducia Territorio ambiente sviluppo locale fiere e marketing territoriale Altri interventi territoriali (in particolare per finanziare i seguenti interventi: restauro Donizetti Bergamo Scienza, Teatro Donizetti e Palacreberg, Luminarie, Notti di Luce, Festival cultura,festival Pianistico, Progetto Erg, barometro alberghiero) Contributo consortile Turismo Bergamo Interventi per sistema Fieristico Interventi nel quadro Adp Formazione d impresa sviluppo risorse umane (*) Bando formazione (Intercategoriale) Interventi tramite Azienda Speciale (imprenditoria femminile, incubatore d impresa, punto nuova impresa, assistenza finanziamenti europei, orientamento) Altri interventi formativi e iniziativa fedeltà al lavoro (*a cui si devono aggiungere per contributo c.es. az. speciale e per contributo c. impianti az. speciale) Intersettoriali Quote associative e contributi ad organismi diversi Ricerche seminari e altri progetti Una parte importante delle iniziative promozionali previste saranno realizzate attraverso bandi ( ) che vedranno coinvolte tutte le Organizzazioni di categoria del territorio selezionate quali soggetti attuatori dei diversi interventi nell ambito dell innovazione e sviluppo dell internazionalizzazione e della formazione. Con apposita convenzione si è affidato all Azienda Speciale il coordinamento, il monitoraggio e la verifica della rendicontazione di tali bandi. L Azienda Speciale curerà inoltre la realizzazione delle seguenti iniziative:

42 Azienda Speciale Bergamo Sviluppo IMPORTO in euro Corso di alta formazione per l internazionalizzazione delle imprese Progetto di sviluppo territoriale Progetto Proprietà industriale Incubatore tecnologico 2020: servizi di animazione Totale Iniziative conto Comitato imprenditoria femminile Progetto incubatore di impresa Progetto punto nuova impresa Progetto d orientamento Progetto assistenza ai finanziamenti europei Totale Iniziative conto Progetto di accoglienza turistica Sono sostenibile Totale Iniziative conto Punto Uni al conto Totale Il contributo in conto esercizio da riconoscere all Azienda Speciale è stato stimato in mentre si prevede di destinare al contributo in conto impianti a copertura del piano degli investimenti previsto dall Azienda Speciale. Il grafico che segue illustra l andamento degli interventi di promozione economica nel periodo : Interventi economici migliaia di uro

43 9) AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI L incidenza degli ammortamenti si conferma sostanzialmente in linea con quella dell anno in corso. Nello specifico, per l anno 2016 sono stati previsti per le quote di ammortamento dei software e altre immobilizzazioni immateriali e dei beni mobili e immobili. La previsione di accantonamento al fondo svalutazione crediti per le posizioni di dubbia esigibilità dei proventi da diritto annuale è pari a , considerato quanto indicato nella circolare nr. 3622/2009 del Mise di applicazione dei principi contabili. Composizione oneri correnti 2016 Ammortamenti 508 Accantonamento svalutazione crediti da diritto annuale Personale Interventi economici Funzionamento importi in migliaia di uro TOTALE ONERI CORRENTI (B) RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B)