CASSA UFFICIALI DELLA GUARDIA DI FINANZA

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1 CASSA UFFICIALI DELLA GUARDIA DI FINANZA ESERCIZIO 2014 RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE 1

2 Nell'esercizio finanziario 1 gennaio - 31 dicembre 2014 la Cassa ufficiali, impiegando le risorse disponibili, rappresentate principalmente dalla contribuzione degli iscritti (circa l 80% della finanziabilità complessiva dell Ente) ed in via secondaria dalle entrate derivanti dalla gestione del patrimonio, ha assolto i compiti istituzionali nel pieno rispetto delle norme che ne regolano l'attività. La gestione finanziaria e patrimoniale della Cassa ha consentito di rispettare gli impegni fissati in sede di bilancio previsionale per le finalità legate alla previdenza ed alla concessione di piccoli prestiti agli iscritti, garantendo la massima attenzione al personale ed assicurando l impiego delle risorse economiche per un ampio soddisfacimento delle richieste di prestito, attraverso l erogazione di finanziamenti ad un TAEG (Tasso effettivo globale) e costi di finanziamento estremamente ridotti rispetto a quelli offerti dagli operatori (anche pubblici) del settore creditizio. Una minima parte delle risorse sono state impiegate per spese di amministrazione e funzionamento. Le risorse finanziarie eccedenti le occorrenze periodiche sono state altresì impiegate, in ragione della situazione economica e dei mercati, attraverso operazioni di investimento in valori di natura mobiliare. Il volume degli interessi maturati sul patrimonio finanziario è stato il risultato di scelte operative che hanno consentito di affrontare, attraverso una diversificazione dei prodotti, la perdurante crisi dei mercati finanziari. I dati delle singole poste più significative del bilancio consuntivo vengono di seguito evidenziati. A. Capitolo I - Contabilità ordinaria (contributi degli iscritti e redditi di capitale). 1. ISCRITTI Al 31 dicembre 2014 gli iscritti sono n TITOLI Alla chiusura dell esercizio la gestione del patrimonio mobiliare presenta una consistenza capitale al 31 dicembre pari ad euro ,00. I rapporti sono intrattenuti esclusivamente con intermediari creditizi ed assicurativi di rilievo nazionale ed internazionale (Deutsche Bank, Allianz, San Paolo Invest) mediante i quali vengono sostanzialmente amministrate, per la quasi totalità dei volumi, polizze assicurative ed obbligazioni. Gli investimenti sono essenzialmente di due tipi: a capitale garantito e con rendimento a scadenza (iscritti in bilancio al valore nominale quali le polizze assicurative in gestione separata ) e quote di sicav. Il portafoglio titoli della Cassa al 31 dicembre 2014, pari ad ,00, risulta così suddiviso: - Polizza assicurativa (gestione separata) Banca Fideuram Vita ,00 - Polizza assicurativa (gestione separata) Allianz Lloyd Adriatico ,00 - Sicav Banca Fideuram per San Paolo Invest ,00 - Obbligazioni Banca Finanza e Futuro Gruppo Deutsche Bank ,00. 2

3 La Cassa Ufficiali, quale Ente non commerciale, iscrive a bilancio i prodotti finanziari al valore nominale, pertanto nel documento di bilancio non trovano evidenza gli eventuali plusvalori prodotti dai titoli in portafoglio, se non al momento del relativo smobilizzo. 3. PRESTITI Il credito per prestiti, concessi negli esercizi precedenti, al 1 gennaio 2014 ammontava a ,96. Durante l esercizio sono stati concessi n. 90 prestiti pari a ,00 e riscosse rate a scomputo prestiti, pari a ,81. Pertanto, la situazione credito per prestiti, al 31 dicembre 2014, risulta pari a , FONDO DI GARANZIA Al 1 gennaio 2014 l importo complessivo del fondo, a garanzia del regolare esito dei prestiti concessi agli iscritti, era pari a ,57. Durante l esercizio sono state operate le ritenute previste (pari allo 0,30% sull importo dei prestiti concessi), per un ammontare complessivo di 1.735,50. Pertanto, l importo del fondo di garanzia, al 31 dicembre 2014, risulta pari a , DEBITI DIVERSI Sono riferiti a: a. indennità supplementari già liquidate agli aventi diritto ma non corrisposte ai medesimi, in quanto oggetto di provvedimenti cautelari validamente notificati all'ente - e/o comunque indisponibili - pari a 4.355,22; b. ritenute d acconto da versare per compensi agli Organi Collegiali, pari a 328,90, per un totale pari a 4.684, ENTRATE a. CONTRIBUTI I contributi riscossi durante l'esercizio, determinati ai sensi della vigente normativa, nella misura pari al 2% dell'80% dell'ammontare annuo lordo dello stipendio corrisposto agli iscritti, ammontano a ,07. b. INTERESSI ATTIVI Le entrate in esame derivano dagli interessi incassati a fronte dei piccoli prestiti erogati dalla Cassa e dai depositi di somme presso gli Istituti di Credito e Poste Italiane S.p.a., nonché dalla gestione degli investimenti mobiliari, prevalentemente improntata: - all autofinanziamento, razionalizzando e diversificando nel tempo le scadenze di rimborso e delle cedole; - ad una ottimale valorizzazione del patrimonio mobiliare a disposizione, come in seguito meglio esposto. L ammontare complessivo degli interessi iscritti nel bilancio 2014 tiene conto anche dello smobilizzo di prodotti finanziari e delle relative plusvalenze conferite alla Cassa, per le quali risultano versate imposte all Erario in regime amministrato. Nel decorso esercizio, per la gestione dell attività propria, la Cassa ha intrattenuto rapporti di conto corrente con 3 Istituti bancari e con Poste italiane S.p.a.. La liquidità giacente sui citati rapporti di conto corrente nel corso dell intero esercizio ha avuto una consistenza totale al 31 dicembre 2014 pari ad ,55 per gli Istituti bancari ed ,85 per Poste italiane S.p.a.. 3

4 Il numero dei rapporti bancari utilizzati dall Ente è da mettere in diretta correlazione con gli investimenti che l Ente realizza. Infatti, nella pratica commerciale non è possibile sottoscrivere alcun tipo di investimento in assenza di una linea di conto corrente aperta con l istituto che gestisce l operazione. In merito si rappresenta che i rapporti di c/c presentano le migliori condizioni di mercato e prevedono formule di massimo vantaggio riservate esclusivamente ai clienti di rilievo, incluso il costo zero per i servizi. Nella sostanza, vengono addebitate quasi esclusivamente soltanto le spese obbligatorie per legge (bolli trimestrali e simili). Nel corso del 2014 sono stati riscossi interessi per ,33, così suddivisi: (1) su titoli (cedole riscosse nonché plusvalenze derivanti da rimborso di titoli in portafoglio) ,78 (2) sui prestiti concessi agli iscritti ,48 (3) sul deposito in c/c bancario ,53 (4) sul deposito in c/c postale ,54. Con riferimento agli interessi su titoli, per quanto riguarda le plusvalenze derivanti da rimborso di titoli in portafoglio, si evidenzia che, come accennato, si tratta di plusvalori prodotti nel corso della vita del titolo che hanno trovato evidenza contabile solo al momento del loro smobilizzo, attesi i vincoli di bilancio della Cassa, quale Ente non commerciale. 7. USCITE a. INDENNITA' SUPPLEMENTARE Sono state corrisposte n. 63 liquidazioni indennità supplementare agli ufficiali cessati dal servizio o agli eredi di quelli deceduti, per un importo di ,84 e n. 1 riliquidazione per un importo di 3.076,58, per un ammontare complessivo pari a ,42. b. SPESE DI AMMINISTRAZIONE Sono state sostenute spese, fortemente contenute, riferibili al pagamento di compensi agli Organi collegiali ( 2.007,72), servizi vari di amministrazione ( 2.116,50 per assistenza software e 672,46 per invio telematico dichiarazioni redditi), spese bancarie e postali ( 587,55), per complessivi 5.384,23. c. IMPOSTE E TASSE Durante l'esercizio sono state pagate imposte a titolo di IRES ( 3.085,73), IRAP ( 142,20) e imposta sostitutiva ( 2.510,60), per un totale di 5.738, AVANZO DI GESTIONE Durante l'esercizio la differenza fra le entrate ( ,40) e le uscite ( ,18), ha determinato un avanzo pari a ,22. B. Capitolo II - Contabilità separata (entrate ex art. 4 legge , n. 1326). 1. DEBITI DIVERSI Sono riferiti a: a. indennità supplementari aggiuntive già liquidate agli aventi diritto ma non corrisposte, in quanto oggetto di provvedimenti cautelari validamente notificati all'ente e/o comunque indisponibili, pari a 820,59; b. ritenute d acconto irpef da versare, pari a 2.052,23 per un totale pari a 2.872,82. 4

5 2. FONDO DI RISERVA: Il Fondo di riserva (art.3 DPR 586/64), al 1 gennaio 2014 era pari a ,60. A fine esercizio è stato incrementato con l avanzo di gestione, pari a ,83. Pertanto, al 31 dicembre 2014, è pari a , ENTRATE a. PROVENTI Sono affluiti nell'esercizio proventi relativi alla c.d. indennità commerciale per operazioni compiute fuori del circuito doganale od oltre l'orario d'ufficio (art. 5 legge n. 734/1973 e successive modificazioni), per un ammontare di ,07. b. INTERESSI ATTIVI Sono stati riscossi nel corso del 2014, interessi sul deposito in c/c bancario per 2.211, USCITE a. INDENNITA' SUPPLEMENTARE AGGIUNTIVA Durante l esercizio sono state corrisposte n. 57 indennità supplementari aggiuntive di competenza degli anni 2013 e 2014, per ,66. b. SPESE DI AMMINISTRAZIONE Nel corso del 2014 sono state sostenute spese per 233,72, relative alla tenuta dei conti correnti bancari e per tasse di vidimazione di assegni postali. 5. AVANZO DI GESTIONE Durante l'esercizio la differenza fra le entrate ( ,21) e le uscite ( ,38), ha determinato un avanzo pari a ,83. La presente relazione si allega al bilancio consuntivo, relativo all'esercizio 2014, costituito dalla "situazione patrimoniale" (parte I) e dalla "dimostrazione delle entrate e delle uscite" (parte II). 5