DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE. OGGETTO: Estinzione anticipata contratti di finanza derivata "IRS IN & OUT" Comune di Sabaudia.

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1 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE ATTO N. 83 DEL 07/05/2009 OGGETTO: Estinzione anticipata contratti di finanza derivata "IRS IN & OUT" Comune di Sabaudia. L anno duemilanove il giorno sette del mese di maggio alle ore 16,00 e seguenti nel Palazzo Comunale di Sabaudia di regolare invito si è riunita la Giunta Comunale nelle persone dei signori: Maurizio LUCCI Sindaco Presente Antonio MANTUANO Assessore Assente Ermenegildo CECI Assessore Presente Evio D AMBROSIO Assessore Presente Gabriele IODICE Assessore Presente Felice PAGLIAROLI Assessore Presente Giovanni SECCI Assessore Presente Daniela PICCIOLO Assessore Presente ne risultano presenti n. 7 assenti n. 1=. Assume la presidenza il Sindaco Maurizio Lucci assistito dal Segretario Generale Dott. Carmine Caputo Il Presidente, accertato il numero legale, dichiara aperta la seduta ed invita la Giunta esaminare e ad assumere le proprie determinazioni sulla proposta di deliberazione indicata in oggetto. Comunale ad * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Pubblicata all Albo Pretorio del Comune per 15 giorni consecutivi dal Al come prescritto dall art. n. 124, 1 comma, del T.U. n. 267/2000. Trasmessa in elenco ai Presidenti gruppi consiliari Sabaudia Il Segretario Generale f.to Dott. Carmine Caputo Divenuta esecutiva il giorno decorsi giorni 10 dalla pubblicazione (art. 134, 3 comma, del T.U. n. 267/2000) Dichiarata immediatamente esecutiva (art.134, 4 comma, del T.U. n.267/2000) Sabaudia Il Segretario Generale f.to Dott. Carmine Caputo

2 LA GIUNTA CONSIDERATO: Che con deliberazione n. 85 del la Giunta Comunale ha deliberato l'affidamento della gestione attiva dell'indebitamento alla BNL - Banca Nazionale del Lavoro - Area Territoriale Lazio; Che tale affidamento, per la durata di anni 20, dal al , riguardava i mutui contratti a tutto il 2001; Che con Deliberazione n. 103 del la Giunta ha deliberato l'affidamento alla stessa BNL della gestione attiva dell'indebitamento dei mutui contratti nel 2002; Che con deliberazione n. 129 del la Giunta approvava l'offerta presentata dalla BNL ad oggetto "rivisitazione della struttura di finanza derivata IRS IN & OUT in essere per ,06, cancellando l'accordo approvato con il suddetto atto n. 85 del ; Che con Deliberazione n. 30 del L'amministrazione ha provveduto alla rinegoziazione dei mutui contratti con la Cassa DD.PP., ai sensi del Decreto del Ministero dell'economia e Finanze del ; Che con Deliberazione n. 36 del la Giunta cancellava gli accordi approvati con gli atti di Giunta n. 103 del e n. 129 del approvando la nuova offerta presentata dalla BNL finalizzata alla gestione attiva dell'indebitamento comunale configurata in tre differenti strutture a motivo della diversa natura dei mutui sottostanti: 1- mutui della Cassa DD.PP. non rinegoziati ai sensi del D.M. Economia e Finanze e mutui di altri Istituti; 2- mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP., ai sensi del citato decreto, al tasso del 6%; 3- mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP., sempre a valere del soprarichiamato decreto, al tasso del 5%;

3 Che con il perfezionamento delle tre operazioni citate la BNL offriva la contestuale cancellazione, senza alcun costo, delle due operazioni di Interest Swap che il Comune di Sabaudia aveva in essere con la BNL; Che la prima struttura, quella dei mutui non rinegoziati, aveva un valore nozionale di ,10, ed il relativo contratto è il n ; Che la seconda struttura, quella dei mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP. al 6%, aveva un valore nozionale di ,64 ed il relativo contratto è il n ; Che la terza struttura, quella dei mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP. al 5%, denotava un valore nozionale di ,17 ed il relativo contratto è il n ; Che il Comune di Sabaudia ha incassato proventi dalle operazioni di finanza derivata sopradescritte al per l'importo di ,11 mentre ha avuto addebitato oneri nel 2007 per ,01 e nel 2008 per ,40; Che per l'anno corrente al 30 giugno il Comune di Sabaudia dovrà incassare l'importo di , 27, stante la comunicazione prot /01/2009 della BNL, se non dovesse procedersi all'estinzione dei contratti; VISTA l'aleatorietà delle operazioni di finanza derivata che hanno portato molti Enti a subire effetti negativi sotto l'aspetto finanziario per l'impatto in Bilancio di tali contratti; CONSIDERATO che con la legge 133/2008, art. 62, è stata addirittura sospesa la possibilità degli Enti Locali di ricorrere a tali forme di operazioni finanziarie in attesa di un intervento del Governo per il riordino della materia; VISTO che il Consiglio Comunale di Sabaudia ha approvato all'unanimità in data 28 novembre 2008 apposita mozione che incaricava l'assessore al Bilancio di procedere alla dismissione, ove si ravvisasse l'opportunità, delle attività di finanza derivata in essere, al fine di evitare per il futuro il ripetersi di oneri di importo rilevante come si è verificato nel 2008; VISTO che sono stati avviati continui contatti con la BNL al fine di monitorare l'andamento delle valutazioni di mercato dei contratti IRS in esame riassumibili nel seguente prospetto:

4 Data 5 mar feb gen gen dic dic. 08 Valore complessivo estinzione ( ) , , , ,27 VISTO che l'andamento dei mercati finanziari è caratterizzato da una evoluzione al ribasso dei tassi di interesse di portata storica, collegata alla attuale fase di recessione economica mondiale, che dovrebbe facilitare la possibilità di dismissione dei contratti; di finanza derivata in esame con basso onere a carico del nostro Ente se non con vantaggio; VISTA l'ultima rilevazione fornita dalla BNL, del 5 marzo u.s., allegata al presente atto, per la quale il Comune di Sabaudia se avesse pagato l'importo complessivo di ,00, derivante dalla somma algebrica delle valutazioni di ciascun contratto, a tale data, avrebbe potuto estinguere le operazioni di finanza derivata poste in essere con la BNL; CONSIDERATO che nei giorni successivi al 5 marzo, da informazioni assunte presso gli uffici BNL preposti, si sono registrate fluttuazioni rilevanti del prezzo di mercato dei titoli in esame, anche con conteggi positivi in nostro favore, tali da determinare introiti per il Comune di Sabaudia nelle operazione di estinzione; CONSIDERATO che si potrebbe arrivare all'estinzione di tutti i contratti di finanza derivata addirittura con vantaggi per l'amministrazione, se dovessero perdurare le attuali condizioni di mercato; CONSIDERATO che la Giunta Municipale deve stabilire i limiti dell'intervento della BNL sul mercato finanziario per la dismissione di tali contratti con la consapevolezza che lo stesso mercato finanziario è talmente volatile per le fluttuazioni dei tassi al medio e lungo periodo che le valutazioni dei prezzi di mercato evidenziate dalla BNL potrebbero subire modifiche di prezzo a nostro danno tali da pregiudicare l'operazione non consentendo di rispettare i limiti posti dalla Giunta; VISTA la nota BNL, prot. n del 5 maggio c.a., allegata al presente atto, che evidenzia l andamento dei tassi di interesse nel tempo, sottolineando la particolare condizione ottimale dei mercati con l evoluzione negli ultimi quattro mesi dei valori mark to market delle operazioni esistenti con il Comune di Sabaudia;

5 RITENUTO opportuno comunque cogliere l'occasione che si sta evidenziando per estinguere i contratti in essere di finanza derivata operati con la BNL, incaricando il Dirigente dell'area Finanziaria di porre in essere tutte le attività necessarie per la chiusura di detti contratti e stabilendo che il Comune di Sabaudia procederà alla estinzione dei contratti in esame a condizione di non avere alcun onere a proprio carico; VISTO il bilancio per il corrente esercizio; VISTO il vigente Statuto; VISTA la Legge Finanziaria 2009, n. 203 del ; VISTO il Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli Enti locali approvato con Decreto Legislativo 18 agosto 2000 n. 267 e s.m.i.; ACQUISITO il parere in ordine alla regolarità tecnica espresso, dal responsabile del servizio, Responsabile del procedimento; ACQUISITO il parere in ordine alla regolarità contabile espresso, dal responsabile del Settore Finanziario; CON VOTO unanime, espresso nei modi di legge D E L I B E R A 1) Di procedere alla estinzione anticipata di tutti i contratti di finanza derivata "IRS IN & OUT", di cui alla Deliberazione di Giunta n. 30 del , posti in essere con la BNL, per quanto in premessa evidenziato, con riferimento alle seguenti strutture e contratti: - Prima struttura: quella dei mutui non rinegoziati, con valore nozionale iniziale di ,10, il cui contratto è il n ; - Seconda struttura: quella dei mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP. al 6%, con valore nozionale iniziale di ,64, il cui contratto è il n ; - Terza struttura: quella dei mutui rinegoziati con la Cassa DD.PP. al 5%, con un valore nozionale iniziale di ,17, il cui contratto è il n ; 2) Di stabilire che la vendita potrà essere effettuata a condizione che non scaturisca alcun onere a carico dell'amministrazione, determinando che l importo complessivo della somma dei valori di estinzione di ogni singolo contratto dovrà essere, appunto, di valore positivo; 3) Di incaricare il Dr. Giancarlo Paniccia, Dirigente dell'area Finanziaria, di porre in essere tutte le attività necessarie per la chiusura di detti contratti;

6 INDI, con separata e unanime votazione D E L I B E R A 4) Di dichiarare, per l urgenza la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell'art quarto comma del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali approvato con decreto legislativo 18 agosto 2000 n. 267, dando atto che essa rimarrà affissa all'albo pretorio per quindici giorni consecutivi.

7 Parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica IL CAPO SETTORE (ART. 49 del T.U. n. 267/2000) f.to Dott. Giancarlo Paniccia Parere favorevole in ordine alla regolarità contabile IL CAPO SETTORE (ART. 49 del T.U. n. 267/2000) f.to Rag. Mery Onori Approvato e sottoscritto IL PRESIDENTE IL SEGRETARIO GENERALE f.to Maurizio Lucci f.to Dott. Carmine Caputo Pubblicata all Albo Pretorio del Comune per 15 giorni consecutivi dal Al come prescritto dall art. n. 124, 1 comma, del T.U. n. 267/2000, senza reclami, IL SEGRETARIO GENERALE f.to Dott. Carmine Caputo Per copia conforme

8 Sabaudia, IL SEGRETARIO GENERALE Dott. Carmine Caputo