BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA

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1 BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA Informazioni generali sull'impresa Dati anagrafici Denominazione: Sede: Codice CCIAA: FOND.CONSORZIO SCUOLE MATERNE VIA FRANCESCO POMA 2 BIS GALLARATE (VA) VA Partita IVA: Codice fiscale: Numero REA: Forma giuridica: Fondazione Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no no no Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: no Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 ( ) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo

3 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (2.829) (3.992) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi altri Totale proventi ) oneri imposte relative ad esercizi precedenti altri Totale oneri

4 Totale delle partite straordinarie (20-21) (293) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio

5 Nota Integrativa parte iniziale PREMESSA Signori Consiglieri, Il bilancio chiuso al è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall'organismo Italiano di Contabilità (OIC). Prima di entrare nel merito dell'analisi delle singole poste di bilancio, si ritiene opportuno sintetizzare gli accadimenti più significativi, occorsi nell'arco dell'anno, che trovano riscontro nei numeri del bilancio. Innanzitutto i ricavi (totale voce A del Conto economico) sono diminuiti da euro a euro a seguito di un calo nell'incasso delle rette e dei buoni pasto e di un decremento del contributo annuo del Comune di Gallarate. Sul fronte dei costi si registra una sostanziale stabilità degli stessi ad eccezione del costo per il personale dipendente che è aumentato da euro a euro per il fatto che sono aumentati i bambini/alunni con disabilità per i quali sono stati doverosamente assunti gli insegnanti di sostegno. Nonostante tali avvenimenti, il bilancio chiude con piccolo utile di euro che andrà ad incrementare il fondo di dotazione della Fondazione. Naturalmente sarà necessario monitorare con attenzione i predetti accadimenti ed apportare le eventuali correzioni in caso di necessità. PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art c.c.), i suoi principi di redazione (art bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell'art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell'art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione, nonché del risultato economico;

6 - la Fondazione ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la Fondazione non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio; - non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale; - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall'art bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'articolo 2423, comma 1, del codice civile. ATTIVITA' SVOLTA La Fondazione svolge esclusivamente l'attività di scuola materna. Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente; non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all'art. 2423, comma 4, codice civile. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall'art del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte/valutate al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell'art del codice civile. In dettaglio: Licenze e concessioni: il valore iscritto in contabilità è relativo ai costi sostenuti per le licenze software che risultano totalmente ammortizzati; Altre immobilizzazioni immateriali: si tratta delle manutenzioni straordinarie sui beni immobili non di proprietà della Fonazione, effettuate nel corso del 2015 e che saranno ammortizzate in 5 esercizi.

7 L'immobilizzazione, che alla data di chiusura dell'esercizio sia durevolmente di valore inferiore, è corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali che erano state acquistate fino all'anno 2003, sono state iscritte in bilancio al valore che era stato assegnato, sempre nell'anno 2003, quando venne redatto un inventario fisico dei beni materiali esistenti nei locali utilizzati dalla Fondazione. Tali beni risultano totalmente ammortizzati. Le immobilizzazioni acquistate successivamente di lì e fino al 31/12/2015 sono state invece iscritte al costo d'acquisto. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati/imputati integralmente a Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati con essi in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell'usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. Le immobilizzazioni materiali in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell'attivo sulla base del costo sostenuto comprese le spese direttamente imputabili. B) III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PARTECIPAZIONI La Fondazione non detiene partecipazioni. CREDITI Non sono iscritti a bilancio crediti immobilizzati. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) I - Rimanenze Materie prime, sussidiarie e di consumo; Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati; Prodotti finiti e merci (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, nn. 9, 10 e 12) Alla data di chiusura dell'esercizio non risultano rimanenze a magazzino. C) II - Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8)

8 I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le eventuali rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. Alla data del 31/12/2015 non si è ravvisata la necessità di iscrivere nessun fondo in quanto i crediti, rappresentati dalle rette di frequenza e dai buoni pasto, vengono normalmente incassati con cadenza mensile. C) III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni PARTECIPAZIONI La Fondazione non possiede partecipazioni. TITOLI La Fondazione non ha alcun titolo in portafoglio. C) IV - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Alla data di chiusura dell'esercizio non si è ritenuto necessario iscrivere nessun fondo. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all'effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Si rimarca il fatto che la Fondazione, avendo in forza più di 50 dipendenti, versa la quota di TFR maturata nell'anno, al Fondo di Tesoreria dell'inps. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione). Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.

9 Dividendi Non detenendo alcuna partecipazione, non sono stati ricevuti dividendi. Conversione dei valori in moneta estera (OIC n. 26, art. 2426, n. 8-bis e art. 110, c. 3, T.U.I.R.) I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono stati contabilizzati al cambio corrente alla data di compimento della relativa operazione. Le eventuali differenze generatesi al momento dell'incasso dei crediti o del pagamento dei debiti nelle valute extra U.E. sono contabilizzate alla voce 17-bis "utili e perdite su cambi" del conto economico. Alla data di chiusura dell'esercizio non risultano iscritte a bilancio attività/passività in valuta. Imposte L'onere per imposte sul reddito, di competenza dell'esercizio, è determinato in base alla normativa vigente. Le imposte differite e anticipate vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra i valori dell'attivo e del passivo ed i corrispondenti valori rilevanti ai fini fiscali. Le imposte correnti ammontano a 7.269,00 Euro (IRES 3.465,00; IRAP 3.804,00).

10 Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni immateriali sono dettagliati nella seguente tabella: Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Valore di bilancio L'incremento si riferisce alle manutenzioni straordinarie sui beni immobili non di proprietà della Fondazione. Il decremento corrisponde alla quota di ammortamento stanziata a Conto economico.

11 Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni materiali sono dettagliati nella tabella sottostante: Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (918) Valore di fine esercizio Valore di bilancio Gli incrementi si riferiscono agli acquisti (investimenti) effettuati nell'anno; la diminuzione corrisponde alla quota di ammortamento di competenza dell'esercizio. Si evidenzia altresì che la Fondazione non ha sottoscritto alcun contratto di locazione finanziaria. Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo diverse dalle immobilizzazioni materiali e immateriali:. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Crediti iscritti nell'attivo circolante Disponibilità liquide (24.950) Ratei e risconti attivi (23.538)

12 I crediti esigibili entro l'esercizio si compongono esclusivamente da crediti verso l'erario e relativi, principalmente, alle ritenute subite sui contributi ricevuti dal Comune d Gallarate e dal Ministero. Le disponibilità liquide si riferiscono al saldo del c/c bancario (Euro ,57) e di alcuni libretti al portatore (Euro ,48); quest'ultimo somma è indisponibile in quanto depositata a garanzia di una fidejussione rilasciata dalla Cariplo (ora IntesaSanpaolo) a favore dell'agenzia delle Entrate. I ratei e risconti attivi si riferiscono alle somme (buoni pasto) incassate a Gennaio 2016 ma di competenza dell'anno 2015 ed ad un rateo sui contributi versato dal Ministero. Oneri finanziari capitalizzati Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell'attivo dello stato patrimoniale.

13 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell'esercizio, così come previsto dall'art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile: Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Utili (perdite) portati a nuovo ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) Totale patrimonio netto L'utile del precedente esercizio (Euro ,35) è stato utilizzato a copertura integrale delle perdite pregresse (Euro ,40) e portato ad integrazione del fondo di dotazione per la parte restante (Euro ,95). L'utile dell'esercizio corrente ammonta ad Euro 3.545,58. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Si presentano le movimentazioni del Fondo per il trattamento di fine rapporto: Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio 683 Altre variazioni 156 Totale variazioni Valore di fine esercizio L'incremento rappresenta la quota accantonata nell'anno, quale rivalutazione del fondo aziendale. Si precisa che la differenza tra la quota accantonata di cui sopra ed il totale accantonato nell'anno,

14 pari a ,29 (voce B9c del Conto Economico), è stata versata al fondo di tesoreria dell'inps. La diminuzione è dovuta all'imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR. L'ulteriore variazione è dovuta ad un abbuono. Debiti Suddivisione dei debiti per area geografica Si fornisce il dettaglio dei debiti suddivisi per aree geografiche: Area geografica Totale debiti Italia Totale Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Si elencano i debiti eventualmente assistiti da garanzie reali sui beni della Fondazione: Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Ammontare Informazioni sulle altre voci del passivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo "debiti" e "ratei e risconti passivi": Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Debiti (42.544) Ratei e risconti passivi I debiti esigibili entro il prossimo esercizio sono costituiti dalle passività verso i fornitori (Euro ,51 per fatture ricevute e da ricevere), dalle passività verso l'erario per le ritenute effettuate nel mese di dicembre (Euro ,75) e da quanto dovuto all'inps (anche per INPDAP) per i contributi del mese di Dicembre (Euro ,04). Si precisa che non sono iscritti a bilancio debiti aventi scadenza oltre il prossimo esercizio. I ratei e risconti passivi si riferiscono al premio incentivante per l'anno 2015 ed ad un risconto sui contributi ricevuti dal Ministero.

15 Nota Integrativa Conto economico Proventi e oneri finanziari Composizione dei proventi da partecipazione La Fondazione non ha conseguito, nel corso dell'esercizio, proventi da partecipazioni. Nota Integrativa Rendiconto Finanziario Si fornisce il rendiconto finanziario, elaborato con il metodo indiretto, per analizzare l'origine della variazione delle disponibilità liquide: Rendiconto Finanziario Indiretto A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi/(attivi) ) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto ) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (16.203) - Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi (20.190) Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi Altri decrementi/(altri Incrementi) del capitale circolante netto (79.615) (30.545) Totale variazioni del capitale circolante netto (13.301) (44.585) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (2.829) (3.992) (Imposte sul reddito pagate) (7.269) ( ) Altri incassi/(pagamenti) ( ) ( ) Totale altre rettifiche ( ) ( ) Flusso finanziario della gestione reddituale (A) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) (15.298) (22.423) Immobilizzazioni immateriali (Flussi da investimenti) (16.042) - Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (31.340) (22.423) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi

16 (Rimborso finanziamenti) - (46.260) Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento - 2 Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) - (46.258) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (24.950) Disponibilità liquide a inizio esercizio Disponibilità liquide a fine esercizio

17 Nota Integrativa parte finale OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Non sono state effettuate operazioni con parti correlate che siano di importo rilevante o che siano state concluse a condizioni non normali di mercato. ACCORDI FUORI BILANCIO Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente all'utile di esercizio, pari a 3.545,58 Euro, il C.d.A. propone di portarlo ad integrazione del fondo di dotazione. Gallarate, 30 Marzo 2016 IL PRESIDENTE DEL C.D.A. (Geom. Proto Filippo)