FONDAZIONE FELICITA MORANDI

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1 Bilancio di esercizio al Sede in Dati anagrafici Codice Fiscale Numero Rea VA P.I Capitale Sociale Euro Forma giuridica VIA ORRIGONI, 6, VARESE (VA) - i.v. Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione Società con socio unico Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento Appartenenza a un gruppo FONDAZIONE IMPRESA no no no no Bilancio di esercizio al Pag. 1 di 13

2 Stato patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti IV - Disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale VI - Altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio (5.549) Totale patrimonio netto C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale passivo Bilancio di esercizio al Pag. 2 di 13

3 Conto economico Conto economico A) Valore della produzione 5) altri ricavi e proventi altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (5.585) C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri 8 1 Totale interessi e altri oneri finanziari 8 1 Totale proventi e oneri finanziari ( bis) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (5.549) ) Utile (perdita) dell'esercizio (5.549) Bilancio di esercizio al Pag. 3 di 13

4 Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al Nota integrativa, parte iniziale PREMESSA CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO La Fondazione Felicita Morandi svolge attività di assistenza e servizi sociali alla persona. Il Bilancio, documento unitario ed organico, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Il Bilancio è stato compilato nella forma abbreviata e non è stata redatta la relazione sulla gestione. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2018 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del periodo precedente, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Gli importi indicati nella presente nota integrativa, ove non espressamente evidenziato, sono esposti in unità di Euro. Per la redazione del bilancio sono stati osservati i criteri indicati nell art del c.c. La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata tenendo conto del principio di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività, nonché tenendo conto del principio di prevalenza della sostanza economica, dell elemento dell attivo e del passivo considerato, sulla forma giuridica. Ogni posta di bilancio segue il nuovo principio della rilevanza desunto dalla direttiva 2013/34 secondo cui "è rilevante lo stato dell'informazione quando la sua omissione o errata indicazione potrebbe ragionevolmente influenzare le decisioni prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio dell'impresa" E stato altresì seguito il postulato della competenza economica per cui l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari (incassi e pagamenti). Si è tenuto conto, ove necessario, dei principi contabili pubblicati da OIC ed aggiornati a seguito delle novità introdotte dal D.Lgs. 139/2015, che recepisce la Direttiva contabile 34/2013/UE. Criteri di valutazione Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono originariamente iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Il costo originario viene sistematicamente ridotto in ogni esercizio, a titolo di ammortamento, in funzione della residua possibilità di utilizzazione. Le immobilizzazioni che, alla data di chiusura dell'esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione, vengono iscritte a tale minor valore e la differenza viene imputata a conto economico come svalutazione. Qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata il valore originario viene ripristinato. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono originariamente iscritte al costo di acquisto o di produzione. Il costo d acquisto include gli oneri accessori ed è rettificato delle rivalutazioni monetarie effettuate ai sensi di legge. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al netto dei rispettivi ammortamenti cumulati. Questi vengono imputati al conto economico in modo sistematico e costante, sulla base di aliquote ritenute rappresentative della stimata vita utile basata sulla residua possibilità di utilizzazione dei cespiti. Le immobilizzazioni che, alla data di chiusura dell esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione, vengono ridotte a tale minor valore e la differenza viene imputata a conto economico come svalutazione. Qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata per perdite durevoli di valore viene ripristinato il valore originario. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione l anzianità dei crediti e le condizioni economiche generali di settore, avvalendosi della facoltà concessa dall'art 2435 bis cc. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi. Bilancio di esercizio al Pag. 4 di 13

5 Fondi Per Rischi Ed Oneri Gli accantonamenti per rischi ed oneri sono destinati alla copertura di oneri di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio sono indeterminati o l ammontare o la data di sopravvenienza. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è determinato in conformità di quanto previsto dall'art del codice civile e dai contratti di lavoro vigenti e copre le spettanze dei dipendenti maturate alla data del bilancio. Tale passività è soggetta a rivalutazione come previsto dalla normativa vigente. Costi e ricavi I costi e i ricavi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi e i proventi sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. Imposte Le imposte sul reddito dell esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale; il debito previsto, tenuto conto degli anticipi versati e delle ritenute d acconto subite a norma di legge, viene iscritto nella voce Debiti Tributari nel caso risulti un debito netto e nella voce crediti tributari nel caso risulti un credito netto. Bilancio di esercizio al Pag. 5 di 13

6 Nota integrativa abbreviata, attivo Immobilizzazioni Movimenti delle immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni (16.386) 200 (16.186) Totale variazioni (16.386) (397) (16.783) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Gli ammortamenti sono calcolati in maniera costante e sistematica utilizzando le seguenti aliquote: costi d impianto e ampliamento..% costi di sviluppo..% diritti di brevetto e utilizzo di opere dell ingegno.% concessioni, licenze e marchi.% avviamento.% immobilizzazioni in corso e acconti.% altre immobilizzazioni immateriali.% Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Altre variazioni (16.386) (16.386) Totale variazioni (16.386) (16.386) Valore di fine esercizio Costo Valore di bilancio Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali Bilancio di esercizio al Pag. 6 di 13

7 Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni (397) (397) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Attivo circolante Crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti Nelle tabelle seguenti vengono riportati, distintamente per ciascuna voce, l ammontare dei crediti specifica indicazione della natura e con specifica ripartizione secondo le aree geografiche. Inoltre i Crediti sono suddivisi in base alla relativa scadenza. Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio (76) (24.134) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Area geografica ITALIA Totale Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide La composizione della voce Disponibilità liquide e la variazione rispetto al precedente esercizio è analizzata nel prospetto seguente: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Bilancio di esercizio al Pag. 7 di 13

8 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi (53.161) 44 Risconti attivi (392) Totale ratei e risconti attivi (53.553) Bilancio di esercizio al Pag. 8 di 13

9 Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Altre riserve Varie altre riserve Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio (33.091) - (5.549) (5.549) Totale patrimonio netto (5.549) Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Importo Possibilità di utilizzazione Capitale B Altre riserve Varie altre riserve A,B Totale altre riserve Totale Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Trattamento fine rapporto Il fondo accantonato rappresenta l effettivo debito della società al 31/12/2018 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti Variazioni e scadenza dei debiti Debiti oltre 5 anni Bilancio di esercizio al Pag. 9 di 13

10 Nelle tabelle seguenti vengono riportati, distintamente per ciascuna voce, l ammontare dei debiti eventualmente assistiti da garanzie reali su beni sociali con specifica indicazione della natura delle garanzie e con specifica ripartizione secondo le aree geografiche. Inoltre i Debiti sono suddivisi in base alla relativa scadenza. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti Suddivisione dei debiti per area geografica Area geografica italia Totale Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Debiti Ratei e risconti passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi Totale ratei e risconti passivi Bilancio di esercizio al Pag. 10 di 13

11 Nota integrativa abbreviata, conto economico Valore della produzione Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Ricavi I ricavi sono costutiti dalle rette rimborsate dagli Enti convenzionati e dalle erogazioni di contributi pubblici. In base a quanto richiesto dalla Legge 124 del 2017 i contributi pubblici ricevuti dalla Fondazione nell'anno 2018 sono stati pubblicati sul sito internet e vengono di seguito riportati: CONTRIBUTI RICEVUTI DA AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE DATA IMPORTO ENTE PROGETTO 01/03/ ,38 Regione Lombardia Progetto Chi.ama 03/04/ ,50 Regione Lombardia Progetto Rispettati 06/08/ ,32 Regione Lombardia Progetto Rispettati 06/08/ ,27 Regione Lombardia Progetto Rispettati 06/08/ ,91 Regione Lombardia Progetto Rispettati 24/12/ ,50 Regione Lombardia Progetto Rispettati 24/12/ ,28 Regione Lombardia Progetto Rispettati 24/12/ ,22 Regione Lombardia Progetto Rispettati Totale ,38 CONTRIBUTI RICEVUTI DA FONDAZIONI DEL TERRITORIO DATA IMPORTO ENTE PROGETTO 06/02/ ,00 Fondazione Comunitaria del Varesotto Bando assistenza sociale 2017 Totale ,00 Costi della produzione Costi I costii della produzione ammontano complessivamente ad e sono relativi a: Costi per materie di consumo per Costi per servizi per Costi per il personale per Ammortamenti per Oneri diversi di gestione per I membri del Consiglio di Amministrazione non percepiscono compensi. Il Compenso del Collegio dei Revisori è di Proventi e oneri finanziari Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Interessi e altri oneri finanziari Altri 8 Totale 8 Bilancio di esercizio al Pag. 11 di 13

12 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Rilevazione Imposte correnti anticipate e differite La natura della Fondazione e la tipologia dell'attività svolta comportano la totale esenzione da imposte dirette dei proventi derivanti dallo svolgimento dell'attività istituzionale, pertanto non sono state accantonate Imposte sul reddito. Bilancio di esercizio al Pag. 12 di 13

13 Nota integrativa, parte finale Note Finali Con le premesse di cui sopra e precisando che il presente bilancio è stato redatto con la massima chiarezza possibile per poter rappresentare in maniera veritiera e corretta, giusto il disposto dell articolo 2423 del Codice Civile, la situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione, nonché il risultato economico dell esercizio, Si propone di approvare il Bilancio di esercizio, così come composto. Specificatamente per quanto attiene la copertura della perdita di esercizio di Euro si propone di coprirla con gli utili di precedenti esercizi. Bilancio di esercizio al Pag. 13 di 13