RIMATERIA SPA. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015

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1 Reg. Imp Rea RIMATERIA SPA Società soggetta a direzione e coordinamento di ASIU SPA Sede in LOC. ISCHIA DI CROCIANO 4/ PIOMBINO (LI) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Premessa Signori Soci/Azionisti, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile (o perdita) d esercizio pari a Euro Attività svolte La vostra società come è noto è proprietaria dell impianto di trattamento di rifiuti industriali finalizzato alla produzione di un materiale atto alla realizzazione di sottofondi stradali denominato Conglomix. Tale impianto non è gestito direttamente, ma affidato in locazione alla controllante ASIU S.p.A. che riconosce un canone di locazione annuo. Eventuale appartenenza a un Gruppo La Vostra società è controllata da ASIU S.p.A., che possiede, al 31/12/2015, il 75,10% del capitale sociale sottoscritto ed esercita funzione di direzione e coordinamento. Per l'esercizio 2015 la capogruppo non presenterà bilancio consolidato in quanto non sono stati superati nei due esercizi precedenti i limiti previsti dall'art. 27 comma 1 del Decreto Legislativo 127/1991. Nel seguente prospetto sono forniti i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento (articolo 2497-bis, quarto comma, C.c.). Ultimo bilancio disponibile al Penultimo bilancio disponibile al 31/12/2013 STATO PATRIMONIALE 0 ATTIVO 0 A) Crediti v/soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti Totale Attivo PASSIVO: 0 A) Patrimonio Netto: Capitale sociale Riserve Utile (perdite) dell'esercizio ( ) ( ) B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lav. Sub D) Debiti E) Ratei e risconti Totale passivo Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 1

2 0 CONTO ECONOMICO 0 0 A) Valore della produzione B) Costi della produzione ( ) ( ) C) Proventi e oneri finanziari ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di att. Finanziarie E) Proventi e oneri straordinari (58.680) (49.930) Imposte sul reddito dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) RIMATERIA SPA Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio I fatti di rilievo verificatisi nel corso dell esercizio sono i seguenti: La società ha cambiato la propria ragione sociale dal TAP S.p.A. in RIMateria S.p.A. ed ha spostato la propria sede legale presso gli uffici annessi all impianto di cui è proprietaria, in Loc. Ischia di Crociano, sempre nel Comune di Piombino La chiusura definitiva dell area a caldo dello stabilimenti siderurgico della Lucchini S.p.A. in Amministrazione Straordinaria ha determinato la sostanziale fermata dell impianto di trattamento rifiuti di cui è proprietaria la società, determinando effetti di rilievo sui valori economici dell esercizio, come sarà evidenziato nella presente Nota Integrativa e nella Relazione sulla Gestione Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e arrotondamenti da Euro alla voce proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. Ai sensi dell articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Deroghe Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 2

3 (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di ricerca e sviluppo, con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Tale criterio si è ritenuto opportuno e più coerente modificarlo correlando le percentuali di ammortamento all effettivo utilizzo dei beni. Di conseguenza la Società ritiene di dover adottare d ora in avanti, al fine di una più corretta rappresentazione dei fatti gestionali, la quota di ammortamento basata sul parametro dell uso e dell utilizzo dei beni. terreni e fabbricati: 1% costruzioni leggere 5% impianti e macchinari: 2% altri beni: 20% Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Su alcune immobilizzazioni la società ha ottenuto contributi in conto impianto che, iscritti al momento della deliberazione nella voce del passivo Risconti Passivi pluriennali sono registrati tra gli altri ricavi del conto economico in proporzione alle quote di ammortamento accantonate ogni esercizio. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie. I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si estinguono oppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo. Debiti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 3

4 Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Partecipazioni Le partecipazioni in imprese controllate e collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto o sottoscrizione Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società. Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; L Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta. I proventi e gli oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine, ivi compresa la differenza tra prezzo a termine e prezzo a pronti, sono iscritte per le quote di competenza dell esercizio. Dati sull occupazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) Durante l esercizio, come nel precedente, la società non si avvalsa di personale dipendente Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 4

5 (26.506) RIMATERIA SPA Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) costi Valore 31/12/2014 Incrementi esercizio Di cui per oneri capitalizzati Rivalutazione Svalutazioni Riclassifiche Altre variazioni Amm.to esercizio Altri decrementi d esercizio Valore 31/12/2015 Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Arrotondamento La voce "Altre" accoglieva i costi di start up dell'impianto di produzione Conglomix, quali, a titolo esemplificativo, ma non esaustivo, i costi di consulenza per le pratiche autorizzative e per la stipula del contratto di locazione e affidamento della gestione alla controllante ASIU S.p.A.. Tali costi erano stati iscritti in questa voce con il parere positivo del Collegio Sindacale Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Non è stata operata alcuna svalutazione e rivalutazione negli esercizi precedenti e risultano completamente ammortizzate Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e costi di pubblicità (Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.) La voce "Ricerca, Sviluppo e Pubblicità" accoglieva ad inizio i costi a suo tempo sostenuti per la realizzazione e gestione di un campo prova per verificare l'effettiva fungibilità e idoneità del materiale prodotto dall'allora realizzando impianto di produzione del Conglomix, fino a tale momento testato solo in laboratorio. Tali costi erano stati iscritti in questa voce con il parere positivo del Collegio Sindacale Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 5

6 II. Immobilizzazioni materiali ( ) Terreni e fabbricati (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (89.999) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ di cui terreni Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Altre variazioni Ammortamenti dell'esercizio (10.650) Saldo al 31/12/ di cui terreni La voce terreni accoglie i costi a suo tempo sostenuti per la realizzazione delle opere di bonifica effettuati sui terreni dove successivamente sono stati realizzati gli impianti e i piazzali a servizio degli stessi. Tale opere sono state finanziate con contributo in conto impianti da parte del Ministero dell Ambiente. Tale contributo è iscritto tra i risconti passivi dello Stato Patrimoniale Occorre rilevare che gran parte delle opere edili realizzate in anni passati, essendo strettamente legati agli impianti e non rappresentando immobili a sé stanti, anche catastalmente, sono stati capitalizzati in aumento del valore degli impianti stessi, nella successiva voce "Impianti e Macchinari". I fabbricati iscritti in questa voce rappresentano i soli immobili adibiti a uffici e spogliatoi adiacenti all impianto. In merito alle quote di ammortamento operate si rinvia a quanto specificato nel parametro dei Criteri di Valutazione della presente nota integrativa Impianti e macchinario (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 6

7 Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Altre variazioni Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ RIMATERIA SPA Trattasi del complesso degli impianti e macchinari che costituiscono la piattaforma per il trattamento e riciclo di rifiuti speciali. In merito alle quote di ammortamento operate si rinvia a quanto specificato nel parametro dei Criteri di Valutazione della presente nota integrativa. Altri beni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (16.248) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Altre variazioni Ammortamenti dell'esercizio (2.500) Saldo al 31/12/2015 La voce accoglie i costi di mobili per uffici e macchine elettroniche acquistate negli esercizi precedenti e in dotazione all'impianto di trattamento. Con l esercizio in esame si è completato il loro processo di ammortamento ammortamento. Immobilizzazioni in corso e acconti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Saldo al 31/12/2014 Acquisizione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Altre variazioni Saldo al 31/12/2015 Importo Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 7

8 Contributi in conto capitale Per la realizzazione degli investimenti relativa alla piattaforma Conglomix la società ha ottenuto contributi in conto impianti Tali contributi sono stati iscritti nella voce Risconti Passivi dello stato patrimoniale e si procede al loro utilizzo a conto economico in misura direttamente proporzionale all ammortamento effettuato sulle immobilizzazioni per la cui realizzazione sono stati percepiti. III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni /12/2014 Incremento Decremento 31/12/2015 Imprese controllate Imprese collegate Imprese controllanti Altre imprese Arrotondamento La partecipazione è rappresentata dalla quota consortile sottoscritta e versata di CONSORZIO IMPRESA con sede in Livorno, finalizzato all ottimizzazione della spesa per fornitura di energia elettrica. Tale partecipazione è stata iscritta al costo nelle immobilizzazioni in quanto rappresenta un investimento a cui la società ha fatto ricorso per poter iniziare un raccolto di consulenza con il consorzio in questione. Non si ritiene di dover operare alcuna modifica sul criterio di valutazione della stessa C) Attivo circolante I. Rimanenze La voce accoglie gli anticipi versati a fornitori per prestazioni di servizi. II. Crediti ( ) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 8

9 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Arrotondamento Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessionie a termine La voce Crediti verso controllante accoglie il credito di natura commerciale nei confronti della controllante ASIU S.p.A. per la parte di canone di locazione non ancora saldato. I crediti tributari si riferiscono per a imposte dirette a credito e per 10 per ritenute d acconto subite. IV. Disponibilità liquide /12/ /12/2014 Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Arrotondamento Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 9

10 Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) /12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015 Capitale Riserva da sovraprezzo azioni. Riserve di rivalutazione Riserva legale (189) Riserve statutarie Riserva azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve (1) 1 Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.) Fondi riserve in sospensione di imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge n. 576/1975) Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui all'art. 2 legge n.168/1992 Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n. 124/1993 Riserva non distribuibile ex art Riserva per conversione EURO Riserve da Condono Conto personalizzabile Conto personalizzabile Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi Differenza da arrotondamento all unità di Euro (1) (2) 1 Arrotondamento Utili (perdite) portati a nuovo ( ) (3.590) ( ) Utili (perdite) dell'esercizio Totale (2) Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 10

11 31/12/2014 Distribuzione Altre Incrementi Decrementi Riclassifiche 31/12/2015 dividendi destinazioni Capitale Riserva da sovraprezzo azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti conto copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve (1) 2 1 Utili (perdite) portati a nuovo ( ) ( ) Utili (perdite) dell'esercizio Utili (perdita) d'esercizio di terzi Totale Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.). Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro Azioni Ordinarie ,88 Azioni Privilegiate Azioni A Voto limitato Azioni Prest. Accessorie Azioni Godimento Azioni A Favore prestatori di lavoro Azioni senza diritto di voto ALTRE Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 11

12 Quote Totale I diritti delle azioni privilegiate sono così stabiliti: Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Natura / Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale B Riserva legale A,B Altre riserve 1 A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo ( ) A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) ( ) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine Di cui per ipoteche Di cui per pegni Di cui per privilegi Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti costituiti da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 12

13 Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Arrotondamento Il saldo del debito verso banche al 31/12/2015 esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili. I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Altri debiti" accoglie il debito verso l'agenzia del Demanio ( ) per i canoni di competenza dell'esercizio corrente e quello precedente sul quale è stato sancito con l'agenzia un piano di dilazione dei pagamenti. E) Ratei e risconti (89.111) La voce accoglie: - Il contributo, incassato, concesso dal Ministero dell'ambiente a copertura totale dei costi di bonifica del sito denominato LI53bis. Il saldo a bilancio 2015 è pari a Il contributo in conto impianti finalizzato alla realizzazione della piattaforma trattamento rifiuti speciali per Tale contributo è stato utilizzato a conto economico a partire dal presente esercizio in proporzione all'ammortamento operato sui beni per la realizzazione/acquisizione dei quali è stato concesso. Conto economico A) Valore della produzione ( ) 31/12/ /12/2014 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni ( ) Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi ( ) ( ) La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione. La voce altri ricavi accoglie la quota di competenza dell esercizio dei contributi in conto impianti erogati per la realizzazione dell impianto di trattamento rifiuti speciali. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 13

14 Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa. Ricavi per area geografica (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. B) Costi della produzione ( ) 31/12/ /12/2014 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali (53.012) Ammortamento immobilizzazioni materiali ( ) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante Variazione rimanenze materie prime Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione (28.440) ( ) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva, e sono sensibilmente ridotti per effetto dell esiguo sfruttamento registrato nell esercizio Oneri diversi di gestione Accoglie prevalentemente i compensi corrisposti agli Amministratori della Società Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 14

15 C) Proventi e oneri finanziari (33.175) (46.773) Proventi finanziari 31/12/ /12/2014 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 1 1 (Interessi e altri oneri finanziari) (33.176) (46.774) Utili (perdite) su cambi (33.175) (46.773) Interessi e altri oneri finanziari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.) Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi bancari Interessi fornitori Interessi medio credito Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti Ammortamento disaggio di emissione obbligazioni Altri oneri su operazioni finanziarie Accantonamento al fondo rischi su cambi Arrotondamento Sono rappresentati dagli interessi passivi di competenza su conti correnti bancari E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) (6.958) I proventi sono rappresentati da sopravvenienze attive dell esercizio Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 15

16 Imposte sul reddito d'esercizio (491) Imposte Imposte correnti: (491) IRES (1.612) IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio (491) Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Valore Imposte Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) 27, Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: 0 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 0 Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi Imponibile fiscale Imposte correnti sul reddito dell esercizio Determinazione dell imponibile IRAP Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione Costi non rilevanti ai fini IRAP Ricavi non rilevanti ai fini IRAP Imponibile Irap IRAP corrente per l esercizio Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenzia che non ricorrono estremi per fiscalità differita e anticipata: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 16

17 Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) La società ha posto in essere operazioni rilevanti a condizioni normali di mercato con la controllante ASIU S.p.A. in virtù del contratto di locazione contratto con la stessa che ha generato ricavi per Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell esercizio per i servizi resi dal revisore legale / o dalla società di revisione legale e da entità appartenenti alla sua rete: Compenso Revisione legale dei conti annuali Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all organo di controllo (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.). Qualifica Compenso Amministratori Collegio sindacale Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 17

18 Rendiconto finanziario Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria esercizio 31/12/2015 esercizio 31/12/2014 A. Flusso finanziario della gestione reddituale Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi (interessi attivi) (Dividendi) Plusvalenze da alienazioni incluse nella voce A5 Plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 Minusvalenze da alienazioni incluse nella voce B14 Minusvalenze da alienazioni Totale (plusvalenze) / minusvalenze derivanti da cessione relative a: di cui immobilizzazioni materiali di cui immobilizzazioni immateriali di cui mmobilizzazioni finanziarie 1. Utile (perdita) dell esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi,dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze (40.488) (802) Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori ( ) Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi (111) Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi (89.111) ( ) Altre variazioni del capitale circolante netto ( ) Totale variazioni del capitale circolante netto ( ) ( ) 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (33.175) (46.773) (Imposte sul reddito pagate) 621 Dividendi incassati (Utilizzo dei fondi) Totale altre rettifiche (32.554) (46.773) FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A) B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento Immobilizzazioni materiali (2) (Investimenti) (2) Prezzo di realizzo disinvestimenti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 18

19 Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie non immobilizzate (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d azienda al netto delle disponibilità liquide FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B) (2) C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento (decremento) debiti a breve verso banche (3.690) ( ) Accensione finanziamenti Rimborso finanziamenti Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento 2 (1) Cessione (acquisto) di azioni proprie Dividendi (e acconti su dividendi) pagati FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI (3.688) ( ) FINANZIAMENTO ( C ) INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE (A+-B+-C) (3.682) Disponibilità liquide iniziali Disponibilità liquide finali INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE (3.682) Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Presidente del Consiglio di amministrazione Valerio Caramassi Nota integrativa al bilancio al 31/12/2015 Pagina 19