LA GESTIONE DEL RISCHIO DI CREDITO

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1 LA GESTIONE DEL RISCHIO DI CREDITO Bologna, dicembre 2011 Fondazione Alma Mater Villa Gandolfi Pallavicini Via Tommaso Martelli 22/24 Il corso è parte del programma di Alta Formazione di Con il patrocinio di Partner

2 Welcome coffee e registrazione dei partecipanti Coordina e modera 13 dicembre 2011 Prof. Avv. Paoloefisio Corrias 09,30-10,00 Introduzione Prof. Avv. Paoloefisio Corrias 10,00-10,30 Gli attori della gestione del rischio di credito commerciale I contratti di assicurazione dei crediti commerciali Dott. Giancarlo Martini Dott.ssa Antonella Vona Prof. Avv. Marco Frigessi di Rattalma Dott. Stefano Fischione 10,30-11,30 11,30-12,30 Quesiti e dibattito 12,30-13,00 Light lunch 13,00-14,00 La cessione del credito e il factoring Prof. Avv. Gianluca Guerrieri 14,00-14,30 La securitization dei crediti Prof. Avv. Gianluca Guerrieri 14,30-15,00 Il contratto autonomo di garanzia Avv. Carlo Enrico Salodini 15,00-15,40 Il trattamento fiscale del credito problematico delle banche e delle imprese Dott. Massimiliano Bonamini 15,40-16,20 Quesiti e dibattito 16,20-17,00 Welcome coffee e registrazione dei partecipanti Coordina e modera Il decreto ingiuntivo internazionale ed europeo 14 dicembre 2011 Avv. Giacomo Pescatore 09,30-10,00 Prof. Avv. Maura Alessandri 10,00-10,50 La tutela contrattuale del credito Avv. Elena Baroni 10,50-11,30 La vendita con riservato dominio Avv. Sandro Censi Avv. Giacomo Pescatore 11,30-12,30 Quesiti e dibattito 12,30-13,00 Light lunch 13,00-14,00 Coordina e modera Prof. Avv. Alessio Claroni Il credito documentario Prof. Avv. Alessio Claroni 14,00-14,40 La stand by letter of credit, la silent confirmation, lo star del credere Avv. Francesco Dagnino 14,40-15,20 Il patronage Prof. Avv. Michele Massironi 15,20-16,00 Quesiti e dibattito 16,00-16,30 2

3 Tema dell incontro e modello formativo La gestione del rischio di credito rappresenta un problema fondamentale per le imprese, soprattutto in un periodo di crisi finanziaria ed economica. L incontro è volto ad analizzare quali siano gli strumenti necessari per predisporre presidi contrattuali e aziendali utili a gestire e limitare il rischio di credito delle imprese, con uno sguardo alla spendibilità di tali presidi nei confronti delle banche ai fini di ottenere nuova finanza. L obiettivo prioritario del seminario, ovvero garantire ai partecipanti un mezzo pratico e funzionale teso a soddisfare le esigenze in termini di approfondimento e aggiornamento, è assicurato mediante una progettazione che consente ai partecipanti di porre i propri quesiti non solo durante il seminario - mediante gli ampi spazi dedicati al question time - ma anche precedentemente il convegno stesso. I partecipanti potranno, infatti, anticipare i propri quesiti - entro la data del 7 dicembre - tramite all indirizzo quesiti@ricercagiuridicoeconomica.it. Contributo per la partecipazione L Organismo di Ricerca Giuridico-economica è un ente non profit che persegue fini di utilità sociale nel campo dell Alta Formazione e si prefigge di diffondere conoscenza specialistica e interdisciplinare al maggior numero di soggetti, con particolare attenzione ai giovani. Per tale ragione propone la partecipazione ai programmi formativi a condizioni economiche vantaggiose. Il contributo richiesto per la partecipazione ad ogni singola giornata del programma formativo ammonta ad Euro 480,00 oltre IVA (se ed in quanto dovuta) e permette di iscrivere gratuitamente anche un dipendente, collaboratore, praticante o tirocinante che non abbia ancora compiuto il 35 anno di età. Agli associati ANDAF, ANRA, UNIREC, AIFIRM e al network INVENIUM è riservato uno sconto del 15% sulla quota di iscrizione ad ogni singola giornata. Per informazioni e iscrizioni: Organismo di Ricerca Giuridico-economica s.r.l. Impresa Sociale Tel Fax iscrizioni@ricercagiuridicoeconomica.it Evento formativo accreditato dal Consiglio dell'ordine degli Avvocati di Bologna. La partecipazione all incontro attribuisce agli avvocati 11 crediti formativi professionali (CFP). Evento accreditato UNIREC: si riconoscono 3 crediti formativi professionali per la partecipazione a ciascuna giornata. 3

4 13 Dicembre ,30-10,00 Welcome coffee e registrazione dei partecipanti Coordina e modera: Prof. Avv. Paoloefisio Corrias Professore ordinario di Diritto dell economia, Università di Cagliari I SESSIONE: IL CONTRATTO DI ASSICURAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO 1) Ore 10,00 10,30 INTRODUZIONE Il Regolamento Isvap n. 29/2009 e i rischi assicurabili Prof. Avv. Paoloefisio Corrias Professore ordinario di Diritto dell economia, Università di Cagliari 2) Ore 10,30 11,30 GLI ATTORI DELLA GESTIONE DEL RISCHIO DI CREDITO COMMERCIALE L evoluzione storica dell assicurazione di rischio di credito e il suo significato in un contesto globale I comportamenti di pagamento delle imprese in Italia e in Europa Dott. Giancarlo Martini Brand & Channel Marketing Manager Italy - Credit Insurance, Bonding, Collections Atradius L'assicurazione dei crediti come strumento di supporto al credit manager e strumento di sviluppo alla luce del contesto mondiale Dott.ssa Antonella Vona Responsabile Marketing e Comunicazione, Coface 3) Ore 11,30 12,30 I CONTRATTI DI ASSICURAZIONE DEI CREDITI COMMERCIALI Inquadramento sistematico dei contratti di assicurazione dei crediti La polizza di prevenzione a contenuto indennitario: oggetto della copertura e servizi connessi Caratteristiche della polizza La clausola di determinazione del premio Franchigie e limiti d indennizzo Modalità di escussione ed eccezioni opponibili Gestione del mancato incasso e delle insolvenze dei debitori Il ritardo nei pagamenti: Direttiva 2011/7/UE 4

5 L analisi del portafoglio crediti Differenze con altre forme assicurative di tutela del credito ICC Uniform Rules for Demand Guarantees URDG 758 Confidi, fondo centrale di garanzia Prof. Avv. Marco Frigessi di Rattalma Professore ordinario di Diritto dell Unione Europea, Università di Brescia Dott. Stefano Fischione Head of Account Management and CSC - Credit Insurance NV Atradius Quesiti e dibattito: ore 12,30 13,00 Light lunch con relatori e partecipanti: ore 13,00 14,00 II SESSIONE: ALTRI STRUMENTI DI TRASFERIMENTO DEL RISCHIO DI CREDITO 4) Ore 14,00 14,30 LA CESSIONE DEL CREDITO E IL FACTORING Le forme della cessione del credito La struttura del contratto di factoring Le tipologie di factoring (full, maturity, international, ecc.) Cessione del credito nel factoring e riflessi nella procedura fallimentare Prof. Avv. Gianluca Guerrieri Professore associato di Diritto commerciale, Università di Bologna Studio Maffei Alberti 5) Ore 14,30 15,00 LA SECURITIZATION DEI CREDITI Caratteristiche Fasi, tempi e costi Vantaggi e svantaggi Prof. Avv. Gianluca Guerrieri Professore associato di Diritto commerciale, Università di Bologna Studio Maffei Alberti 6) Ore 15,00 15,40 IL CONTRATTO AUTONOMO DI GARANZIA Le tipologie di garanzia autonoma La valenza della clausola di pagamento a prima richiesta (Corte di Cassazione, SS.UU., n. 3947/2010 e pronunce successive) Escussione e regime delle eccezioni 5

6 Le ipotesi di circolazione. Legge applicabile e giurisdizione (cenni) Avv. Carlo Enrico Salodini Studio Legale Salodini 7) Ore 15,40 16,20 IL TRATTAMENTO FISCALE DEL CREDITO PROBLEMATICO DELLE BANCHE E DELLE IMPRESE I profili fiscali della cessione dei crediti: la svalutazione dei crediti (Corte di Cassazione n /2011), la deducibilità delle perdite sui crediti, la deducibilità dei crediti inesigibili Le conseguenze in termini fiscali della cessione dei crediti pro soluto e pro solvendo Il trattamento fiscale dell'indennizzo derivante dall'assicurazione sui crediti Dott. Massimiliano Bonamini Studio Bonamini & Partners Quesiti e dibattito: ore 16,20 17,00 6

7 14 Dicembre ,30-10,00 Welcome coffee e registrazione dei partecipanti Coordina e modera: Avv. Giacomo Pescatore Studio Legale Bovesi Cartwright Pescatore III SESSIONE: LA GESTIONE DEL RECUPERO CREDITI 1) Ore 10,00 10,50 IL DECRETO INGIUNTIVO INTERNAZIONALE ED EUROPEO Individuazione del foro competente e della legge applicabile Le clausole di scelta del foro competente Il procedimento europeo di ingiunzione di pagamento (Regolamento CE n. 1896/2006) Il recupero crediti e la Direttiva 2011/7/UE del 16 febbraio 2011 relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali Prof. Avv. Maura Alessandri Professore a contratto di Contratti internazionali e uniformazione del diritto, Università di Bologna Avvocato del foro di Bologna e mediatore internazionale dell'organismo di mediazione dell'ordine degli avvocati di Bologna IV SESSIONE: LE GARANZIE CONTRATTUALI NEI CONTRATTI DEL COMMERCIO NAZIONALE E INTERNAZIONALE 2) Ore 10,50 11,30 LA TUTELA CONTRATTUALE DEL CREDITO Le clausole contrattuali tipo per la tutela delle parti La riserva di proprietà: analisi dell istituto in vari Paesi Le garanzie di pagamento I titoli di credito esteri e il loro valore in sede giudiziale Avv. Elena Baroni Partner Studio Legale De Capoa e Associati 7

8 3) Ore 11,30 12,30 LA VENDITA CON RISERVATO DOMINIO Funzione Fattispecie Criticità Passaggio della proprietà, passaggio del rischio e riserva di proprietà nella Convenzione di Vienna del 1980 sui contratti di vendita internazionale di beni mobili Caso studio Avv. Sandro Censi Studio Legale Tributario Censi Avv. Giacomo Pescatore Studio Legale Bovesi Cartwright Pescatore Quesiti e dibattito: ore 12,30 13,00 Light lunch con relatori e partecipanti: ore 13,00 14,00 Coordina e modera: Prof. Avv. Alessio Claroni Professore a contratto di Diritto dei trasporti, Università di Trento Associate Studio Legale Zunarelli e Associati 4) Ore 14,00 14,40 IL CREDITO DOCUMENTARIO Le caratteristiche La disciplina prevista dalle Norme e Usi uniformi della Camera di Commercio Internazionale Le fasi dell operazione Le tipologie di credito documentario (credito trasferibile, sussidiario, rotativo e di anticipazione) La strutturazione delle clausole contrattuali Differenze dall incasso documentario Le novità introdotte dalle regole Incoterms 2010 Prof. Avv. Alessio Claroni Professore a contratto di Diritto dei trasporti, Università di Trento Associate Studio Legale Zunarelli e Associati 5) Ore 14,40 15,20 LA STAND BY LETTER OF CREDIT, LA SILENT CONFIRMATION, LO STAR DEL CREDERE Definizione Casi di utilizzazione Funzionamento, operatività e struttura Confronto con altre forme di garanzia Avv. Francesco Dagnino Dottore di ricerca in Diritto delle società e dei mercati finanziari, Università di Bologna Studio Legale Criscuoli e Associati 8

9 6) Ore 15,20 16,00 IL PATRONAGE Lo schema giuridico della lettera di patronage I contenuti della lettera di patronage Gli impegni del patronnant. I rapporti infragruppo e le responsabilità La responsabilità precontrattuale La compatibilità della lettera di patronage con l assunzione di tutti i debiti del garantito L insinuazione al passivo fallimentare del credito garantito Le sentenze n Cass. Civ. Sez. III, 26 gennaio 2010 e n Cass. Sezioni unite civili, sentenza 10 novembre febbraio 2010 Prof. Avv. Michele Massironi Professore a contratto di Diritto commerciale internazionale, Università di Bologna Studio Legale Associato Fazio Francia Micele Solazzi Tavazzi SESSIONE: LA GESTIONE DEL RECUPERO CREDITI Quesiti e dibattito: ore 16,00 16,30 9

10 La sede dei nostri convegni a Bologna Villa Gandolfi Pallavicini è sede di Fondazione Alma Mater. Come raggiungere la sede Villa Gandolfi Pallavicini è a Bologna in via Martelli 22/24, a 20 minuti in taxi dal centro di Bologna. In auto (entrata da via Pallavicini 18) Percorrendo la tangenziale di Bologna Se provenite da Sud: imboccate l'uscita 11, girate a destra in Via Mattei quindi nuovamente a destra dove troverete le indicazioni per Via Pallavicini Se provenite da Nord: imboccate l'uscita 11 bis, girate a destra. Arrivati alla rotonda, imboccate la prima uscita verso destra per Via Mattei (direzione Castenaso). Poi nuovamente a destra dove troverete le indicazioni per Via Pallavicini In autobus (entrata pedonale via Martelli 22/24) Prendete l'autobus numero 14A dal centro di Bologna in direzione "Deposito ATC Due Madonne". 10

11 Spazio riservato alla Segreteria Scheda d iscrizione n.. Mail di conferma inviata il. Fattura n.. Fattura inviata il. Termini.. Note SCHEDA DI ISCRIZIONE DA INVIARE UNITAMENTE ALLE CLAUSOLE CONTRATTUALI REGOLARMENTE SOTTOSCRITTE AL FAX N Programma formativo: LA GESTIONE DEL RISCHIO DI CREDITO Data: DICEMBRE Dati del partecipante Iscrizione a intero evento prima giornata seconda giornata Nome e cognome Società o studio professionale Funzione aziendale o qualifica professionale Ordine di appartenenza e numero iscrizione Associato ANDAF ANRA UNIREC AIFIRM INVENIUM Numero tessera associativa: Tel. Fax Cell Dati del partecipante under 35 ospite Nome e cognome Luogo e data di nascita Società o studio professionale Funzione aziendale o qualifica professionale Ordine di appartenenza e numero iscrizione Tel. Fax Cell Dati per la fatturazione / Referente contabilità Ragione sociale / Nome e cognome Ufficio / servizio Indirizzo Tel. Fax Cell P.Iva Cod. Fisc. Fattura anticipata Sì No Indirizzo per l invio della fattura Referente per l iscrizione Nome e cognome Funzione Tel. Fax Cell 11

12 CLAUSOLE CONTRATTUALI DA INVIARE UNITAMENTE ALLA SCHEDA DI ISCRIZIONE COMPILATA AL FAX N Art. 1 Modalità di iscrizione La scheda di iscrizione, compilata in ogni sezione e debitamente sottoscritta, deve essere inviata unitamente alle presenti clausole contrattuali via fax al numero: L iscrizione si intende perfezionata solo al momento della conferma positiva per iscritto da parte della segreteria organizzativa dell Organismo di Ricerca tramite inviata agli indirizzi dei partecipanti e/o del referente indicati nella scheda di iscrizione. Il numero di posti a disposizione è limitato e, pertanto, le richieste di iscrizione vengono accettate in ordine cronologico. Art. 2 Contributo di partecipazione Il contributo per la partecipazione ad ogni singola giornata del programma formativo ammonta ad Euro 480,00 oltre IVA (se ed in quanto dovuta). Il contributo permette di iscrivere gratuitamente al programma formativo anche un dipendente, collaboratore, praticante o tirocinante che non abbia ancora compiuto il 35 an no di età. Agli associati ANDAF, ANRA, UNIREC, AIFIRM e al network INVENIUM è riservato uno sconto del 15% sulla quota di iscrizione ad ogni singola giornata. Il versamento del contributo, da intendersi effettuato in nome e per conto dell intestatario della fattura secondo i dati forniti nella scheda di iscrizione, deve essere effettuato prima della data di svolgimento del programma formativo, una volta ricevuta la conferma di iscrizione di cui al precedente art. 1, a mezzo bonifico bancario intestato a: Organismo di Ricerca Giuridico-economica srl impresa sociale IBAN IT10Z Causale: titolo programma formativo; nome società/studio; nome e cognome partecipanti A seguito del ricevimento di copia della contabile del bonifico effettuato, l Organismo di Ricerca spedirà la fattura quietanzata all indirizzo comunicato nella scheda di iscrizione. Art. 3 Facoltà di sostituzione In caso di sopravvenuta impossibilità di partecipare al programma formativo, agli iscritti è concessa la facoltà di scegliere di farsi sostituire da altro dipendente o collaboratore della stessa azienda ovvero da altro collega, dipendente o collaboratore dello stesso studio professionale, previa comunicazione per iscritto delle generalità del sostituto. Nella medesima eventualità di cui al precedente capoverso e in alternativa alla facoltà di sostituzione, agli iscritti è concessa la facoltà di partecipare ad altro programma formativo che si svolga entro un anno dalla data di inizio di quello per il quale si è provveduto a versare il contributo. Art. 4 Variazioni di programma L Organismo di Ricerca si riserva l insindacabile facoltà di rinviare o annullare il programma formativo dandone comunicazione per iscritto via fax o via secondo i dati riportati nella scheda di iscrizione. In tale evenienza sarà obbligo dell Organismo di Ricerca rimborsare il contributo versato per l iscrizione. L Organismo di Ricerca si riserva altresì l insindacabile facoltà di modificare il programma e la sede di svolgimento e di sostituire i docenti indicati con altri docenti di pari livello professionale. Art. 5 Trattamento dei dati Il trattamento dei dati personali viene svolto dall Organismo di Ricerca nel pieno rispetto delle disposizioni del D.Lgs. n. 196/2003 ed è finalizzato alla gestione organizzativa, amministrativa, contabile e logistica. I dati potranno essere utilizzati per la creazione di elenchi di partecipanti, di un archivio utile all informazione tramite qualsiasi mezzo in relazione a programmi formativi o altre attività svolte dall Organismo di Ricerca. Gli iscritti potranno accedere alle informazioni in possesso dell Organismo di Ricerca ed esercitare i diritti previsti dall art. 7 del D.Lgs. n. 196/2003 aggiornamento, rettifica, integrazione, cancellazione, trasformazione, blocco, opposizione, ecc. inviando una richiesta scritta indirizzata al titolare del trattamento presso la sede dell Organismo di Ricerca. Art. 6 Foro competente Il Foro di Torino è competente in via esclusiva per ogni controversia dovesse insorgere in ordine all interpretazione o esecuzione del presente contratto. Data Timbro e firma Ai sensi e per gli effetti di cui agli artt e 1342 c.c., si approvano specificamente per iscritto le seguenti clausole contrattuali: art. 4 (variazioni di programma); art. 6 (Foro competente). Data Timbro e firma 12