DR. GIUSEPPE MALINCONICO

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1 DR. GIUSEPPE MALINCONICO Dati personali Data di nascita: 12 marzo 1976 Luogo di nascita: BARI Luogo di residenza: via I Traversa Nazionale 8/A Palese (BA) Mail: [email protected] Cellulare 338/ Posizione attuale Capo Team U.C.I.F.I. (Ufficio Centrale per il Contrasto agli Illeciti Fiscali Internazionali), istituito in attuazione di quanto disposto dall art. 12, comma 3, del DL n. 78 del 2009, dal 1 ottobre 2009 presso la Direzione Centrale Accertamento dell sede di Milano. L ufficio si occupa del coordinamento delle attività di contrasto alle più diffuse e pericolose forme di evasione internazionale, quali: - i fenomeni di illecito trasferimento e/o detenzione di attività economiche e finanziarie all'estero; - i fenomeni di fittizio trasferimento della residenza all estero a fini di evasione fiscale; - i fenomeni di estero vestizione di società allocate in paesi a tà privilegiata. Posizioni organizzative precedentemente ricoperte dal 10 aprile 2000 al 09 giugno 2001 Ufficiale di complemento in servizio presso il Comando Generale della Guardia di Finanza in Roma I Reparto. In particolare durante il periodo in parola ha svolto attività organizzative e di coordinamento prodromiche alla costituzione della Sezione Studi e Ricerche ed ha svolto altresì attività di ricerca e approfondimento sulla normativa relativa all applicazione della firma digitale nell Amministrazione Finanziaria. Per l impegno profuso ed i risultati ottenuti durante il servizio ha conseguito la valutazione complessiva di: Eccellente dal 9 giugno 2004 al 06 maggio Funzionario tributario in servizio presso l Ufficio locale di Milano 1 - Area Controllo -. E stato assegnato al Team 4 Accertamento dopo aver superato il concorso a 300 posti da funzionario Amministrativo tributario (Area C - posizione economica C1) ottenendo il 1 posto in graduatoria finale. In particolare, in questo periodo è stato impegnato in attività esterna (accessi e verifiche ) e ha altresì predisposto avvisi di accertamento ai fini delle II.DD. e IVA. Ha contribuito con proficuo impegno al gruppo di lavoro istituito presso l Ufficio locale di Milano 1 finalizzato a ridurre il carico straordinario del contenzioso tributario giacente. È stato nominato dal Direttore dell Ufficio referente per la comunicazione.

2 dal 07 maggio al 25 ottobre 2009 In servizio presso l Ufficio Analisi e Ricerca (ora Ufficio Antifrode) della Direzione Regionale Lombardia. Durante il periodo in questione ha partecipato ad attività di analisi e contrasto ai più diffusi fenomeni fraudolenti in materia di IVA comunitaria ed indebito riconoscimento dei crediti di imposta. In particolare, in questo periodo è stato impegnato in attività di indagine, in collaborazione con la Procura della Repubblica di Milano, diretta a rilevare operazioni imponibili, in tutto o in parte, inesistenti e conseguente contestazione dei reati. Formazione professionale acquisita 2010 Frequentato i seguenti corsi presso la SSEF: L IVA nei rapporti internazionali La disciplina delle CFC La tassazione dei redditi di natura finanziaria - Formazione formatori ; dal 02 dicembre 2004 al 17 marzo 2005 Frequentato con merito corso di perfezionamento per la Formazione e l aggiornamento di magistrati tributari e professionisti abilitati davanti al Giudice tributario presso l Università degli Studi di Milano; dal novembre 2001 al settembre 2002 Frequentato con merito il Master in diritto tributario presso l Università degli Studi di Bari ; dal 17 aprile 2000 al 22 luglio 2000 Frequentato con merito il corso in diritto tributario il sistema tributario italiano organizzato in collaborazione tra l Accademia della Guardia di Finanza e la Scuola Centrale Tributaria Ezio Vanoni ; dal novembre al dicembre 2002 Frequentato con merito ciclo di seminari in tema di riforme delle società cooperative presso l Università degli studi di Bari. Titoli culturali ed altre esperienze professionali Nominato Docente e membro di Commissione d esame per la materia: elementi di diritto tributario e processuale tributario presso

3 il Comando Legione Allievi della Guardia di Finanza; 2009 Nominato Consulente della Commissione Parlamentare di Vigilanza sull Anagrafe Tributaria e ha partecipato alla fase di elaborazione del documento approvato dalla Commissione nella seduta del 15 luglio 2009, a conclusione dell indagine conoscitiva deliberata nella seduta del 17 dicembre 2008 su L Anagrafe Tributaria nel contrasto all evasione fiscale ; Nominato Cultore della materia e componente della Commissione d esame in diritto tributario, presso l Università degli Studi di Bari; Novembre 2010 Nominato membro effettivo della Commissione di valutazione per la procedura di interpello di funzionari da assegnare alla Direzione Centrale Accertamento UCIFI Team sede di Venezia; 2008 Nominato rappresentante dell Agenzia presso le Università della Lombardia in merito ai bandi di concorso avviati dall'agenzia delle per nuove assunzioni in Lombardia, con l incarico di presentare la propria testimonianza sull'esperienza professionale svolta presso l'amministrazione e sulle opportunità offerte dall'agenzia; Su materie di diritto tributario ha espletato incarichi di docenza conferiti dalla Direzione Centrale Accertamento delle, dalla Direzione Regionale delle, dall Università di Bari, dall Università Bocconi, dalla Guardia di Finanza, oltre che da altre strutture pubbliche e private; Pubblicazioni Dal 2005 è autore di pubblicazioni e articoli in materia tributaria su riviste specializzate a contenuto tecnico-scientifico (si veda elenco allegato) Istruzione e titoli professionali Università degli Studi di Bari Laurea in Giurisprudenza con votazione 110 e lode Abilitazione alla professione di Avvocato

4 Il presente curriculum è steso su quattro pagine cui sono allegate due pagine recanti l elenco delle pubblicazioni. Autorizzo il trattamento dei dati personali ai sensi del d. l.vo 196 del Si dichiara ai sensi degli artt. 46 e 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, sotto la propria responsabilità, di essere consapevole delle sanzioni penali previste dall art. 76 del medesimo D.P.R. per le ipotesi di falsità in atti e di dichiarazioni mendaci. dott. Giuseppe Malinconico

5 dott. Giuseppe Malinconico Elenco delle pubblicazioni A) testi Manuale delle Indagini Finanziarie(con addenda) Maggioli Maggioli-Editore /2008 I poteri istruttori del Fisco Simone Simone Editore 2010 Dichiarazione fraudolenta e falsa documentazione contabile Cedam Cedam 2012 IRAP: Considerazioni e prospettive alla luce delle conclusioni depositate dall Avvocato Generale della Corte di Giustizia 17 marzo Novità in materia di interpello: Circolare 16 maggio 2005 n.23/e Nuovi accertamenti bancari Operazioni mirate a recuperi proficui Circolare n.32/e: le garanzie a tutela del soggetto sottoposto a indagini Dl 223/2006: Casse vuote per i professionisti Le nuove norme in tema di Anagrafe tributaria Operatori Finanziari: comunicazione dei dati all anagrafe tributaria Mancata emissione dello scontrino: serranda giù in cinque minuti La tassazione dei vincoli di destinazione e dei trust Aggiornamento per sette metodologie di controllo Studenti alleati del fisco Autorizzazione agli accertamenti bancari: nessun obbligo di esibizione Clienti, una risorsa anche per il Fisco Inquinamento criminale dell economia legale non più occulto per il fisco B) riviste RIVISTA della Scuola superiore dell economia e delle finanze RIVISTA della Scuola superiore dell economia e delle finanze RIVISTA della Scuola superiore dell economia e delle finanze Ministero dell Economia e delle Finanze Ministero dell Economia e delle Finanze Ministero dell Economia e delle Finanze Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2006 Il fisco Eti Il fisco Eti

6 La registrazione non esclude gli accertamenti Archivi tributari aperti ai municipi Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2008 Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2008 La residenza del Trust Rivista Trusts e attività fiduciarie Ipsoa 2008 Nell accertamento prova contraria a base familiare Nuovo ruolo dell Anagrafe dei rapporti finanziari Indagini finanziarie: utilizzo di dati e presunzioni in sede Utilizzo dei crediti di imposta inesistenti: profili sanzionatori Il Trust e i poteri istruttori della Amministrazione Finanziaria Immobili: i nuovi poteri del fisco Le indagini finanziarie acquistano nuovi spazi Per i residenti all estero controlli su indici significativi Via libera all induttivo fondato sui conti correnti degli amministratori Crediti inesistenti maxisanzione Trust: i poteri istruttori della Amministrazione Finanziaria Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2008 Rivista Trusts e attività fiduciarie Il Sole 24 Ore 2008 Il Sole 24 Ore 2008 Il Sole 24 Ore 2009 Ipsoa 2009 Il Sole 24 Ore 2009 Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2009 Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2009 Fisco oggi 2009 Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2009 Il Sole 24 Ore 2010 Fisco, scuola antiriciclaggio Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2010 Il Fisco monitora anche le polizze Contro il riciclaggio armi affilate anche oltreconfine Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2011 Norme e tributi Il Sole 24 Ore 2012