PIANO FINANZIARIO E TARIFFE TARI 2015

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1 PROVINCIA DI TERAMO Piazza Umberto I n. 16 Codice fiscale Tel. 0861/ P.IVA Fax 0861/ CAP Mail: [email protected] PIANO FINANZIARIO E TARIFFE TARI

2 IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni. Si precisa che, durante l esercizio finanziario 2015: non si prevedono cambiamenti gestionali rilevanti visto che il relativo contratto con il Consorzio Rifiuti di Atri andrà a scadere il 21 gennaio del prossimo anno; pertanto, a breve, l Ente dovrà approvare le linee guide per la gestione del servizio per i prossimi anni; non sono previsti investimenti rilevanti in considerazione della prossima scadenza del contratto di servizio; i beni e le strutture in essere verranno gestite come negli anni precedenti; da alcuni mesi è stato attivato sul territorio del Comune di Castilenti il centro di raccolta ingombranti a servizio dei 5 comuni della vallata del Fino; la spesa preventivata per la gestione del servizio di che trattasi è così finanziata: - per euro ,00 dalla riscossione del tributo sui rifiuti; - per euro ,00 dal Contributo Regionale concesso per l attivazione del sistema di raccolta rifiuti del Porta a porta ; - per euro 712,00 dal rimborso pagato dal competente Ministero per la tassa sugli edifici scolastici; il servizio è affidato al Consorzio rifiuti di Atri fino alla data del ; quest ultimo si avvale per lo svolgimento dell attività di raccolta e trasporto della cooperativa sociale AM di Pineto, mentre per l attività di smaltimento il servizio viene svolto direttamente dall Ente, fino alla riapertura della discarica di Atri, avvalendosi della società DECO s.p.a. di Pescara per i rifiuti indifferenziati, infine per l umido ed ingombranti della ditta AM di Pineto; detta modalità gestionale assicura a questo Comune il raggiungimento di una percentuale di differenziata superiore al 55%; Detto obiettivo ha permesso a questo Ente l ottenimento di un contributo regionale per l attivazione della differenziata di euro ,00, utilizzato per mitigare le tariffe durante gli esercizi finanziari e

3 PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2015 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 8.500,00 CRT costi raccolta e trasporto rsu 0,00 CTS costi trattamento e smaltimento rsu ,00 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) ,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) ,00 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) ,00 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 5.000,00 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) ,00 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 6.000,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti ,00 Acc Accantonamento ,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 3

4 Voci libere per costi fissi: - CONTRIBUTO REGIONALE (50%) ,00 - MIUR -712,00 Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: - CONTRIBUTO REGIONALE (50%) ,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV ,00 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK ,00 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR ,00 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Kg rifiuti utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv ,00 ΣTn = Ctnf + Ctnv ,00 Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non % costi fissi utenze % costi variabili utenze % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 63,80% 63,80% 36,20% 36,20% Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 63,80% Ctuv = ΣTV x 63,80% Ctnf = ΣTF x 36,20% Ctnv = ΣTV x 36,20% , , , ,39 4

5 SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza è la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze ,00 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze ,39 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze ,61 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non ,00 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non ,61 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non ,39 5

6 TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.6 COMPONENTE COMPONENTI COMPONENTI COMPONENTI COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI 8.072,50 0,75 85,51 0,60 1, , ,43 0,88 49,20 1,00 1, , ,68 1,00 43,28 1,20 1, , ,56 1,08 52,70 1,40 1, , ,73 1,11 15,98 1,75 1, , ,00 1,10 4,00 2,10 1, , COMPONENTE-abitaz. ad uso 137,22 0,60 2,67 0,48 1, , ,00 0,70 2,00 0,80 1, , ,00 0,80 9,00 0,96 1, , ,00 0,86 3,00 1,12 1, , ,00 0,88 3,00 1,40 1, , com 60,00 0,56 1,00 0,64 0, , com 189,00 0,64 2,00 0,76 1, , ,00 0,69 4,00 0,89 1, ,

7 149,00 0,63 1,00 0,82 1, , COMPONENTE-presenza disabile nel nucleo familiare 904,00 0,37 7,00 0,30 0, , disabile nel nucleo familiare 470,70 0,44 4,22 0,50 0, , disabile nel nucleo familiare 701,15 0,50 4,95 0,60 0, , disabile nel nucleo famil 415,00 0,54 3,00 0,70 0, , COMPONENTE-presenza disabile nel nucleo familiare- 130,00 0,30 1,00 0,24 0, , disabile nel nucleo familiare 184,00 0,40 2,00 0,48 0, , USO DOMESTICO-SEI O PIU` disabile nel nucleo fa 110,00 0,44 1,00 0,84 0, , disabile nel nucleo familiare 110,00 0,32 1,00 0,37 0, , disabile nel nucleo familiare 185,00 0,37 1,00 0,44 0, , disabile nel nucleo famili 113,00 0,41 1,00 0,64 0, , COMPONENTI-locali diversi dalle abitaz. ad uso st 135,00 0,70 1,00 0,80 1, , COMPONENTE-compostaggio domestico "porta a porta" 2.377,00 0,60 17,00 0,48 1, , domestico "porta a porta" 5.173,00 0,70 41,00 0,80 1, , domestico "porta a porta" 3.645,78 0,80 27,09 0,96 1, , domestico "porta a po 5.842,39 0,86 35,04 1,12 1, , ,83 0,88 15,87 1,40 1, ,

8 domestico "porta a por 1.6 USO DOMESTICO-SEI O PIU` domestico "porta a 513,00 0,88 3,00 1,68 1, , domestico "porta a po 132,00 0,69 1,00 0,89 1, , domestico "porta a porta" 130,00 0,35 1,00 0,40 0, , domestico "porta a porta" 240,00 0,40 2,00 0,48 0, , domestico "porta a po 137,00 0,43 1,00 0,56 0, , domestico "porta a por 100,00 0,71 1,00 1,12 1, , COMPONENTE-zona non servita 212,00 0,22 2,00 0,18 0, , COMPONENTI-zona non servita 814,00 0,26 5,00 0,30 0, , COMPONENTI-zona non servita 360,00 0,30 3,00 0,36 0, , COMPONENTI-zona non servita 638,00 0,32 5,00 0,42 0, , COMPONENTI-zona non servita 890,00 0,33 5,00 0,52 0, , USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-zona non servita 321,00 0,33 2,00 0,63 0, , COMPONENTE-zona non servita-presenza disabile nel 165,00 0,11 1,00 0,09 0, , COMPONENTI-DISTANZA CONF.SUPERIORE A MT 100 "PORT 209,00 0,80 1,00 0,96 1, , COMPONENTE-DISTANZA CONF.SUPERIORE A MT 100 "PORTA 170,00 0,48 1,00 0,38 0, , COMPONENTE- 178,00 0,37 1,00 0,30 0, ,

9 CONF.CONTENIT.DA 150 A 400 MT "POKER" COMPONENTE- CONF.CONTENIT.DA 150 A 400 MT "POKER"-C 103,00 0,27 1,00 0,22 0, , COMPONENTI- CONF.CONTENIT.DA 150 A 400 MT "POKER"- 85,00 0,32 1,00 0,37 0, , COMPONENTI- CONF.CONTENIT.DA 150 A 400 MT "POK 130,00 0,39 1,00 0,51 0, , COMPONENTE-Compostaggio domestico "POKER" 2.326,37 0,55 22,45 0,44 0, , domestico "POKER" 2.769,92 0,65 20,81 0,74 1, , domestico "POKER" 2.903,19 0,74 20,65 0,88 1, , domestico "POKER" 3.274,05 0,79 22,19 1,03 1, , domestico "POKER" 2.734,00 0,82 18,00 1,29 1, , USO DOMESTICO-SEI O PIU` domestico "POKER" 420,85 0,81 2,38 1,55 1, , domestico "POKER"-abitaz. 63,67 0,59 0,91 0,71 1, , domestico "POKER"-abi 301,70 0,63 2,74 0,82 1, , domestico "POKER"-presenz 74,00 0,32 1,00 0,37 0, , domestico "POKER"-pre 212,00 0,39 1,00 0,51 0, , domestico "POKER"-pres 116,24 0,41 0,87 0,64 0, , USO DOMESTICO-SEI O PIU` domestico "POKER"- 400,00 0,40 2,00 0,77 0, ,

10 domestico "POKER"-CONF.CO 97,00 0,37 1,00 0,44 0, ,

11 TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.2 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI 573,00 1,11 6,50 2, , ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 695,00 0,78 6,82 1, , ALBERGHI CON RISTORAZIONE 145,00 1,01 8,91 2, , ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 85,00 0,85 4,35 1, , CASE DI CURA E RIPOSO 2.238,00 1,20 10,54 2, , UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 890,00 0,90 3,94 1, , BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 574,00 0,94 8,26 1, , NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 600,00 1,74 15,31 3, , EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 67,00 1,52 13,34 3, , ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE (FALEGNAME,IDRAULICO, ECC) 573,00 1,59 14,01 3, , CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 241,00 1,45 12,75 2, , ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 828,00 1,42 12,51 2, , RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 1.180,00 2,77 24,37 5, , BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 163,00 2,19 19,25 4, , PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 1.117,91 1,07 18,80 2, , ATTIVITA' INDUSTRIALI SUB ,00 1,29 14,01 2, , ATTIVITA' INDUSTRIALI SUB ,00 0,60 9,34 1, , IMPIANTI SPORTIVI E RICREATIVI 433,00 1,11 9,75 2, , ATTIVITA' DI STOCCAGGIO RIFIUTI 360,00 0,78 6,82 1, , ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE - abitaz. ad uso ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI - immob.artig.le ad uso IMPIANTI SPORTIVI E RICREATIVI-locali diversi dalle abitaz. ad uso 82,00 0,50 2,57 1, , ,00 1,13 10,00 2, , ,00 0,88 7,80 1, ,

12 CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.2-Uso non domestico- Campeggi,distributori carburanti 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.5-Uso non domestico- Alberghi con ristorazione 2.6-Uso non domestico- Alberghi senza ristorazione 2.7-Uso non domestico-case di cura e riposo 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico- Banche ed istituti di credito 2.10-Uso non domestico- Negozi abbigliamento,calzature,librer ia,cartoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plu rilicenze 2.12-Uso non domestico- Attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettra uto 2.15-Uso non domestico- Attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,piz zerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.19-Uso non domestico- Plurilicenze alimentari e/o miste 2.22-Uso non domestico- Attivita' industriali sub Uso non domestico- Attivita' industriali sub Uso non domestico- Impianti sportivi e ricreativi - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedent e N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4- O4 Differ. Add. Prov ,07 0, , , ,83-44,24 1,49% 1.153,79-2, ,84 0, , , , ,53 1,61% 1.432,62 81, ,63 0, , , ,38 255,75 0,94% 1.563,32 12, ,06 0, , , , ,32 3,88% 2.063,12 132, ,96 0, ,96 932, , ,32 4,93% 1.041,81 109, ,44 0, ,44 222, ,50 201,06 3,92% 232,83 10, ,46 0, ,46 81, ,89 24,43 1,49% 82,79 1, ,37 0, ,37 76, ,63 24,26 1,58% 77,73 1, ,46 0,00 414,46 20,72 421,04 6,58 1,58% 21,05 0, ,68 0,00 283,68 14,18 287,86 4,18 1,47% 14,39 0, ,03 0, ,03 379, ,56 120,53 1,58% 385,58 6, ,31 0, ,31 93, ,02 107,71 1,44% 98,85 5, ,30 0, ,30 76, ,51 24,21 1,58% 77,48 1, ,38 0, ,38 147, ,29 46,91 1,58% 149,96 2, ,80 0,00 287,80 14,39 292,36 4,56 1,58% 14,62 0, ,13 0, ,13 113, ,42 344,29 1,58% 130,92 17, ,05 0,00 988,05 49, ,74 15,69 1,58% 50,19 0, ,33 0, ,33 150, ,91 520,58 1,58% 176,30 26, ,85 0, ,85 418, , ,11 1,58% 469,50 51, ,77 0,00 315,77 15, ,24 709,47 1,58% 51,26 35, ,91 0, ,91 210, ,82 180,91 1,78% 219,84 9, ,86 0, ,86 520, ,42 266,56 1,64% 533,37 13, ,88 0, , , , ,88 1,74% 1.580,99 203, ,05 0, ,05 111, ,59 35,54 1,58% 113,63 1, ,93 0, ,93 208,70 0, ,93 0,00% 0,00-208,70 TOTALI ,55 0, , , , ,21 0,00% ,94 512,02 12