UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Presentazione al Senato Accademico e al Consiglio di Amministrazione 7 luglio 2015
Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio
Struttura della presentazione 1. La nuova contabilità e la struttura del bilancio 2. La struttura patrimoniale e finanziaria 3. I ricavi e i costi di esercizio
La nuova contabilità e la struttura del bilancio La contabilità economico-patrimoniale Nuovo approccio e nuovi termini COMPETENZA ECONOMICA PRUDENZA CRITERI DI VALUTAZIONE CREDITI/DEBITI ESERCIZIO/INVESTIMENTO IMMOBILIZZAZIONI/CIRCOLANTE ATTIVITÀ/PASSIVITÀ/PATRIMONIO NETTO RICAVI/PROVENTI COSTI UTILE/PERDITA DI ESERCIZIO
La nuova contabilità e la struttura del bilancio La struttura del bilancio CONTO ECONOMICO RELAZIONE ORGANO DI CONTROLLO STATO PATRIMONIALE BILANCIO DI ESERCIZIO RELAZIONE SULLA GESTIONE RENDICONTO FINANZIARIO NOTA INTEGRATIVA
La nuova contabilità e la struttura del bilancio La struttura del bilancio Passività Conto economico RICAVI OPERATIVI Attività COSTI OPERATIVI Patrimonio Netto RICAVI/COSTI FINANZIARI RETTIFICHE NATURA FINANZIARIA Stato patrimoniale COMPONENTI STRAORDINARI IMPOSTE RISULTATO DI ESERCIZIO
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La struttura patrimoniale e finanziaria Attività Passività Attivo patrimoniale Patrimonio Netto 2014 2013 % 2014 % 2013 A) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 64.590.375 63.786.906 24,2% 24,4% II - Immobilizzazioni materiali 85.677.795 84.733.969 32,1% 32,4% III - Immobilizzazioni finanziarie 2.645.446 2.864.769 1,0% 1,1% Totale Immobilizzazioni 152.913.616 151.385.645 57,2% 57,9% B) Attivo circolante I - Rimanenze 0 1.470.000 0,0% 0,6% II - Crediti 30.094.011 27.860.679 11,3% 10,7% III - Attività finanziarie 0 4.596 0,0% 0,0% IV - Disponibilità liquide 79.507.939 80.357.079 29,8% 30,8% Totale Attivo Circolante 109.601.950 109.692.354 41,0% 42,0% C) Ratei e risconti attivi 4.593.679 162.744 1,7% 0,1% TOTALE ATTIVO 267.109.245 261.240.744 100% 100%
La struttura patrimoniale e finanziaria Attività Passività Passivo e Patrimonio Netto Patrimonio Netto 2014 2013 % 2014 % 2013 A) Patrimonio Netto 203.349.192 207.421.721 76,1% 79,4% B) Fondi rischi e oneri 2.573.808 2.475.075 1,0% 0,9% C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 200.493 213.713 0,1% 0,1% D) Debiti 14.190.189 16.488.796 5,3% 6,3% E) Ratei e risconti passivi 46.795.562 34.641.439 17,5% 13,3% TOTALE PASSIVO E NETTO 267.109.245 261.240.744 100% 100%
La struttura patrimoniale e finanziaria Immobilizzazioni materiali Ammortamenti: 4,8 milioni
La struttura patrimoniale e finanziaria Crediti Totale: 30,1 milioni
La struttura patrimoniale e finanziaria Crediti Crediti verso MIUR: FFO e altri contributi Crediti verso studenti: contributi corsi istituzionali Crediti v/soggetti pubblici: istituzionale, ricerca, imposte Crediti v/soggetti privati: attività di ricerca e imprese
La struttura patrimoniale e finanziaria Altre immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali (64,6 ml) Software attività didattica, ricerca, servizi di supporto (1,2 ml) Costi per migliorie su beni di terzi (63,3 ml) Ammortamenti: 694 mila Quote di partecipazione in Entità controllate (1,8 ml) Entità collegate (651 mila) Altre entità (2,5 mila) Consorzi (123 mila) Fondazioni (65 mila) Immobilizzazioni finanziarie (2,6 ml)
La struttura patrimoniale e finanziaria Patrimonio netto
La struttura patrimoniale e finanziaria Altre passività Fondi per rischi e oneri Fondo rischi controversie legali (1,2 ml) Fondo rischi per attività c/terzi e ricerca (170 mila) Fondo rischi fiscalità: 300 mila Fondo copertura rischi amianto (660 mila) Altri fondi (257 mila) Ratei e risconti passivi Progetti e ricerche in corso Contributi agli investimenti Contribuzione studentesca Altri progetti pluriennali
La struttura patrimoniale e finanziaria Debiti
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I ricavi e i costi di esercizio Aggregati rilevanti RICAVI OPERATIVI Conto Economico Ricavi operativi 124.284.331 COSTI OPERATIVI Costi operativi 119.711.124 Differenza tra ricavi operativi e costi operativi 4.573.207 RICAVI/COSTI FINANZIARI Proventi e oneri finanziari -25.588 Rettifiche di valore di attività RETTIFICHE finanziarie NATURA FINANZIARIA -222.421 Proventi e oneri straordinari 823.779 Risultato prima delle imposte 5.148.977 COMPONENTI STRAORDINARI Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite, anticipate IMPOSTE 4.274.963 RISULTATO DELL ESERCIZIO 874.014 RISULTATO DI ESERCIZIO
I ricavi e i costi di esercizio Ricavi operativi I - Proventi propri 25.643.306 II - Contributi 93.038.149 III - Proventi per attività assistenziale 1.102.786 IV - Proventi per gestione diretta interventi per diritto allo studio 1.603.408 V - Altri proventi e ricavi diversi 2.896.682 TOTALE 124.284.331
I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Totale Ricavi propri: 25,6 milioni
I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Didattica Totale Ricavi didattica: 18,3 milioni
I ricavi e i costi di esercizio Ricavi propri Didattica 25,0% 20,2% 20,1% 20,0% 14,9% 15,0% 12,0% 11,0% 10,0% 7,7% 5,4% 8,7% 5,0% 0,0% DEM DIGI DICATAM DII DIMI DMMT DSCS DSMC
I ricavi e i costi di esercizio Contributi Totale Contributi: 93 milioni
I ricavi e i costi di esercizio Contributi MIUR Contributo da MIUR per FFO 66.605.156 84,73% Contributo per l internazionalizzazione 666.659 0,85% Contributi per contratti di formazione specialistica medica 8.439.381 10,74% Contributi per borse di studio post laurea 1.990.772 2,53% Contributi per la programmazione e la valutazione delle Università 462.515 0,59% Contributi per mobilità studenti 30.100 0,04% Contributi per attività di tutoraggio 76.435 0,10% Contributo per l attività sportiva 108.638 0,14% Altri contributi 231.171 0,29% Totale 78.610.827 100%
I ricavi e i costi di esercizio Costi operativi VIII - Costi del personale 70.909.644 IX - Costi della gestione corrente 42.766.302 X - Ammortamenti e svalutazioni 5.495.976 XI - Accantonamenti per rischi e oneri 119.734 XII - Oneri diversi di gestione 419.470 COSTI OPERATIVI 119.711.124
I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale senza IRAP % con IRAP % Docenti e Ricercatori 38.721.494 54,61% 41.708.770 55,52% Personale Tecnico Amministrativo 16.759.635 23,64% 17.811.388 23,71% Collaborazioni Scientifiche 4.897.376 6,91% 4.897.376 6,52% Docenti a contratto 681.842 0,96% 724.132 0,96% Supplenze 836.106 1,18% 888.985 1,18% Esperti Linguistici 174.210 0,25% 185.124 0,25% Stipendi e assegni fissi personale SSN 6.902.021 9,73% 6.902.021 9,19% Competenze da attività commerciale 770.687 1,09% 846.531 1,13% Compensi per fondo comune di Ateneo 609.410 0,86% 609.410 0,81% Altro 556.861 0,79% 556.861 0,74% Totale 70.909.644 100% 75.130.599 100%
I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale Ripar zione costo del personale (comprensivo di Irap) 16,0% 14,0% 12,0% 10,8% 10,2% 10,6% 12,5% 13,6% 11,1% 15,3% 10,0% 8,0% 7,3% 8,5% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% DEM DI GI DI CATAM DI I DI MI DMMT DSCS DSMC AMM.NE
I ricavi e i costi di esercizio Costi del personale Composizione costo del personale 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% DEM DI GI DI CATAM DI I DI MI DMMT DSCS DSMC AMM.NE Docenti Ricercatori Coll.ri ed esperti linguistici PTA IRAP
I ricavi e i costi di esercizio Costi gestione corrente Costi sostegno studenti e diritto allo studio 20.818.995 Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico-gestionali 12.255.221 Altri costi 9.692.086 Totale 42.766.302
I ricavi e i costi di esercizio Costi sostegno studenti Totale costo: 20,8 milioni
I ricavi e i costi di esercizio Acquisto servizi e collaborazioni Totale costo: 12,2 milioni
I ricavi e i costi di esercizio Gestione immobili e utenze Totale costo: 8,2 milioni
UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Presentazione al Senato Accademico e al Consiglio di Amministrazione 7 luglio 2015