SETTORE : Servizi Finanziari e Tributi Responsabile: Sorce Alessandra DETERMINAZIONE N. in data 675 27/07/2018 OGGETTO: Variazione per l'adeguamento delle previsioni, compresa l'istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi (art. 175, comma 5-quater, lett. E), D.Lgs. n.267/2000). C O P I A
Premesso che: LA RESPONSABILE DEL SERVIZIO - con deliberazione di Consiglio Comunale n. 12 in data 23.02.2018, esecutiva, è stata approvata la nota di aggiornamento al Documento unico di programmazione periodo 2018/2020; - con deliberazione di Consiglio Comunale n.13 in data 23.02.2018, esecutiva, e successive modificazioni e integrazioni è stato approvato il bilancio di previsione finanziario 2018/2020; Visto l'art. 1 comma 533 della legge 11 dicembre 2016 n.232, il quale ha reso obbligatorio l'utilizzo degli ordinativi elettronici [...] emessi secondo lo standard Ordinativo Informatico emanato dall'agenzia per l'italia digitale[...], e trasmessi alla BT (banca tesoriere) per il tramite della piattaforma SIOPE+, gestita dalla Ragioneria Generale dello Stato e dalla Banca d'italia; Dato atto che dal 1 luglio 2018 il Comune di Sestu utilizza esclusivamente l'infrastruttura SIOPE+ per la trasmissione dei flussi ordinativi pagamento/incasso alla BT; Dato atto altresì che per gli enti che adottano la contabilità finanziaria integrata non si applica lo storno in caso di pagamenti non andati a buon fine; Visto l'allegato n. 4/2 al D.Lgs.118/2011 esempio 11 inerente le Scritture riguardanti i pagamenti non andati a buon fine, nel quale vengono fornite le indicazioni per gli enti sulle operazioni da effettuare in caso di comunicazione da parte della BT di pagamenti non andati a buon fine; Ritenuto di procedere all'istiuzione, tra le partite di giro, di un capitolo di entrata, con corrispondente capitolo di spesa, per poter accertare ed impegnare le somme relative ai pagamenti non andati a buon fine; Richiamato l art. 175 del d.lgs. n. 267/2000 e in particolare il comma 5-quater, lett. e), il quale attribuisce al responsabile della spesa o, in assenza di disciplina, al responsabile finanziario, la competenza ad apportare le variazioni necessarie per l'adeguamento delle previsioni, compresa l'istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi ; Accertata la propria competenza a disporre la variazione in oggetto, stante l assenza di specifica disciplina nel regolamento di contabilità; Visto il prospetto riportato in allegato nel quale sono evidenziate le variazioni compensative in oggetto; Visto il D.Lgs. n. 267/2000; Visto il D.Lgs. n. 118/2011; Visto lo Statuto comunale; Visto il regolamento comunale sull ordinamento generale degli uffici e dei servizi; Visto il regolamento comunale di contabilità; Ritenuto di provvedere in merito; DETERMINA
1) di procedere, per le motivazioni esposte in premessa ed ai sensi dell articolo 175, comma 5-quater, lett. e), del d.lgs. n. 267/2000, ad apportare le variazioni riguardanti il Piano esecutivo di gestione relativo al Bilancio pluriennale 2018/2020, annualità 2018 tra le parite di giro, istituendo un nuovo capitolo di entrata e corrispondente capitolo di uscita; 2) di accertare, ai fini del controllo preventivo di regolarità amministrativa-contabile di cui all articolo 147-bis, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, la regolarità tecnica del presente provvedimento in ordine alla regolarità, legittimità e correttezza dell azione amministrativa, il cui parere favorevole è reso unitamente alla sottoscrizione del presente provvedimento da parte del responsabile del servizio; 3) di dare atto che il presente provvedimento è rilevante ai fini dell amministrazione trasparente di cui al d.lgs. n. 33/2013; La Responsabile del Servizio Dott.ssa Alessandra Sorce
Provincia di Cagliari ATTESTATO DI COPERTURA Determina N. 675 del 27.07.2018 Oggetto: Variazione per l'adeguamento delle previsioni, compresa l'istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi (art. 175, comma 5-quater, lett. E), D.Lgs. n.267/2000). E/U Anno Capitolo Art. Acc/Imp Sub Descrizione CodForn Importo VISTO DI REGOLARITA' CONTABILE ATTESTANTE LA COPERTURA FINANZIARIA (art. 151 comma 4 D.Lgs. 267 del 18 Agosto 2000) Sestu, 27.07.2018 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO F.to Alessandra Sorce Copia conforme all'originale in carta libera per uso amministrativo. Sestu, 28.08.2018 L'impiegato incaricato
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA PD707 DEL 26/07/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato ENTRATA COD BIL 9.0100 Entrate per partite di giro E 3895 0 Entrate a seguito di spese non andate a buon fine 150.00 1100 ATTRIBUITO PER QUOTA A DIVERSI RESPONSABILI 150.00 9.0100 TOTALE Entrate per partite di giro 150.00 150.00 TOTALE ENTRATA 150.00 150.00 USCITA COD BIL 99.01.7 Servizi per conto terzi - Partite di giro U 12885 0 Spese non andate a buon fine 150.00 1100 ATTRIBUITO PER QUOTA A DIVERSI RESPONSABILI 150.00 99.01.7 TOTALE Servizi per conto terzi - Partite di giro 150.00 150.00 TOTALE USCITA 150.00 150.00 DIFFERENZE Pag. 1
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA PD707 DEL 26/07/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato ENTRATA COD BIL 9.0100 Entrate per partite di giro E 3895 0 Entrate a seguito di spese non andate a buon fine 150.00 1100 ATTRIBUITO PER QUOTA A DIVERSI RESPONSABILI 150.00 9.0100 TOTALE Entrate per partite di giro 150.00 150.00 TOTALE ENTRATA 150.00 150.00 USCITA COD BIL 99.01.7 Servizi per conto terzi - Partite di giro U 12885 0 Spese non andate a buon fine 150.00 1100 ATTRIBUITO PER QUOTA A DIVERSI RESPONSABILI 150.00 99.01.7 TOTALE Servizi per conto terzi - Partite di giro 150.00 150.00 TOTALE USCITA 150.00 150.00 DIFFERENZE Pag. 1
STAMPA RIEPILOGATIVA QUADRATURA VARIAZIONI BIL. CORRENTE 2018 - ATTO ENTRATA Titolo 1-2-3 Titolo 4-5 Titolo 6 Titolo 7 Titolo 9 Avanzo Amm. F.P.V. Totale USCITA Titolo 1 Titolo 2-3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 7 Disavanzo Amm. di cui F.P.V. Totale Pag. 1
STAMPA COMPLESSIVA PER TITOLO ATTO PD707 DEL 26/07/2018 PER ANNO 2018 - VARIAZIONE DI COMPETENZA Titolo Descrizione Stanziamento Attuale Var. Pos. Var. Neg. Assestato E N T R A T A 2018 TITOLO 0 AVANZO E FPV 4.826.373,38 4.826.373,38 TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 7.277.213,61 7.277.213,61 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI 8.952.450,97 8.952.450,97 TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1.718.480,95 1.718.480,95 TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE 4.840.982,80 4.840.982,80 TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI 50.994,40 50.994,40 TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 2.302.50 150.00 2.452.50 T O T A L E E N T R A T A 2018 U S C I T A 2018 29.968.996,11 150.00 30.118.996,11 TITOLO 1 SPESE CORRENTI 19.160.664,07 19.160.664,07 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 8.284.050,04 8.284.050,04 TITOLO 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE TITOLO 4 RIMBORSO DI PRESTITI 221.782,00 221.782,00 TITOLO 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 2.302.50 150.00 2.452.50 T O T A L E U S C I T A 2018 29.968.996,11 150.00 30.118.996,11 DIFFERENZE Pag. 1
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:... n.protocollo... Rif. delibera PD707 D del 26/07/2018 Allegato n.8/1 al D.Lgs ENTRATE TITOLO,TIPOLOGIA DENOMINAZIONE PREVISIONI AGGIORNATE ALLA PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2018 in aumento VARIAZIONI in diminuzione PREVISIONI AGGIORNATE ALLA DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2018 TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Tipologia 100 Entrate per partite di giro Capitolo 3895 Entrate a seguito di spese non andate a buon fine residui presunti Articolo 0 previsione di 150.00 150.00 previsione di cassa 150.00 150.00 Totale Tipologia 100 Entrate per partite di giro residui presunti 3.554,82 3.554,82 previsione di 1.846.50 150.00 1.996.50 previsione di cassa 1.896.183,36 150.00 2.046.183,36 TOTALE TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO residui presunti 179.037,70 179.037,70 previsione di 2.302.50 150.00 2.452.50 previsione di cassa 2.669.791,66 150.00 2.819.791,66 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE residui presunti 14.340.845,36 14.340.845,36 previsione di 29.968.996,11 150.00 30.118.996,11 previsione di cassa 63.824.556,23 150.00 63.974.556,23 Pag. 1
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011 Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:.../.../... n.protocollo... Rif. delibera del D del 26/07/2018 n. PD707 SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PREVISIONI AGGIORNATE ALLA PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2018 in aumento VARIAZIONI in diminuzione PREVISIONI AGGIORNATE ALLA DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2018 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Capitolo 12885 Spese non andate a buon fine residui presunti Articolo 0 previsione di competenza 150.00 150.00 previsione di cassa 150.00 150.00 Totale Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO residui presunti 275.201,61 275.201,61 previsione di competenza previsione di cassa 2.302.50 2.773.392,65 150.00 150.00 2.452.50 2.923.392,65 Totale Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro residui presunti 275.201,61 275.201,61 previsione di competenza 2.302.50 150.00 2.452.50 previsione di cassa 2.773.392,65 150.00 2.923.392,65 TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi residui presunti 275.201,61 275.201,61 previsione di competenza 2.302.50 150.00 2.452.50 previsione di cassa 2.773.392,65 150.00 2.923.392,65 TOTALE GENERALE DELLE USCITE residui presunti 5.183.746,18 5.183.746,18 previsione di competenza 29.968.996,11 150.00 30.118.996,11 previsione di cassa 35.282.836,28 150.00 35.432.836,28 Pag. 1