Protocollo RC n. 9046/14 ESTRATTO DAL VERBALE DELLE DELIBERAZIONI DELLA GIUNTA CAPITOLINA (SEDUTA DEL 14 MAGGIO 2014) L anno duemilaquattordici, il giorno di mercoledì quattordici del mese di maggio, alle ore 14,30, nella Sala delle Bandiere, in Campidoglio, si è adunata la Giunta Capitolina di Roma, così composta: 1 MARINO IGNAZIO ROBERTO MARIA... Sindaco 2 NIERI LUIGI.... Vice Sindaco 3 BARCA FLAVIA... Assessore 4 CATTOI ALESSANDRA... 5 CAUDO GIOVANNI... 6 CUTINI RITA..... 7 IMPROTA GUIDO.. Assessore 8 LEONORI MARTA.... 9 MARINO ESTELLA... 10 MASINI PAOLO..... 11 OZZIMO DANIELE 12 PANCALLI LUCA... Sono presenti il Vice Sindaco e gli Assessori Cattoi, Caudo, Cutini, Improta, Leonori, Marino, Masini e Ozzimo. Partecipa il sottoscritto Segretario Generale Dott. Liborio Iudicello. (O M I S S I S) Deliberazione n. 142 Determinazioni di Roma Capitale in merito agli argomenti iscritti all Ordine del Giorno dell Assemblea dei Soci di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. Premesso che il Consiglio Comunale, con le deliberazioni n. 126 e n. 127 del 15 luglio 2004, ha operato una prima revisione dell assetto del comparto del trasporto pubblico locale (di seguito TPL), della mobilità e della sosta, delineando, tra l altro, la scelta in favore della separazione societaria tra proprietà e gestione del patrimonio strumentale ed erogazione del servizio di trasporto, nonché l affidamento diretto dei servizi ai sensi e per gli effetti dell art. 113 del D.Lgs. n. 267/2000; Con deliberazioni del Consiglio Comunale n. 36 del 30 marzo 2009 e della Giunta Comunale n. 244 del 29 luglio 2009, l Amministrazione Comunale ha provveduto a disporre il riordino organizzativo e societario del sistema del Trasporto Pubblico Locale prevedendo, tra l altro: la costituzione, mediante la scissione parziale di un ramo d azienda ex art. 2506 c.c. compreso in ATAC S.p.A., di una società a responsabilità limitata, denominata Roma Servizi per la Mobilità ( Agenzia ), interamente controllata dal Comune di Roma; la fusione per incorporazione in ATAC S.p.A. di Trambus S.p.A. e Met.Ro. S.p.A., previa cessione integrale delle azioni detenute dal Comune di Roma nelle società incorporande;
2 Con atto del Notaio Dott. Marco Papi, repertorio 118036, atto n. 34.831 del 21 dicembre 2009, registrato in data 28 dicembre 2009, n. 44105 serie 1T, è stata costituita con decorrenza 1 gennaio 2010, la Società Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. mediante scissione parziale proporzionale di parte del patrimonio di ATAC S.p.A. costituito dal ramo d azienda avente ad oggetto la pianificazione, supervisione, coordinamento e controllo dei processi inerenti la mobilità pubblica e privata, con attribuzione dell intero capitale di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. al Comune di Roma, socio unico di ATAC S.p.A.; Il capitale sociale di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. pari ad Euro 10.000.000,00 è interamente posseduto e versato dal Comune di Roma (ora Roma Capitale); In data 27 marzo 2014 il Consiglio di Amministrazione di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. ha approvato la proposta di Bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; Con nota prot. n. 15695 del 28 marzo 2014, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in data 3 aprile 2014 con prot. n. RL/1333, la Società ha trasmesso la documentazione relativa al progetto di Bilancio d esercizio 2013, predisposto dal Consiglio di Amministrazione, nonché l Attestazione al Bilancio d esercizio 2013, resa dal Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari ai sensi dell art. 23 co. 5 dello Statuto nonché ai sensi del Regolamento per lo svolgimento delle attività del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili e societari art. 3.3.1; Il Bilancio d Esercizio al 31 dicembre 2013 di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l., presenta un utile d esercizio pari ad Euro 38.206,00, che il Consiglio di Amministrazione propone di destinare come segue; Euro 1.910,00 pari al 5% dell Utile di Esercizio, a Riserva Legale; Euro 36.296,00 a Riserva Straordinaria; L Attestazione al Bilancio d Esercizio 2013 redatta dal Dirigente Preposto segnala che: il Bilancio d esercizio di Roma Servizi per la Mobilita S.r.l. corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; è redatto in conformità alla normativa prevista dal codice civile agli artt. 2423 e seguenti, è soggetto a revisione legale ai sensi dell art. 13 del Decreto Legislativo n. 39/2010; i criteri di valutazione sono conformi alle norme di legge interpretate ed integrate dai principi contabili predisposti dai Consigli Nazionali dei Dottori e dei Ragionieri nonché è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della società; Con nota prot. n. 18658 dell 11 aprile 2014, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in pari data con prot. n. RL/1455, la Società ha trasmesso a corredo del progetto di Bilancio d esercizio 2013, le relazioni del Collegio Sindacale e della Società di Revisione; La Società di Revisione Mazars S.p.A., nella relazione dell 11 aprile 2014, redatta ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. n. 39 del 27 gennaio 2010 ed inviata al Socio Unico della Roma Servizi per la Mobilità S.r.l., ha dichiarato che [...] il Bilancio d esercizio della Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. al 31 dicembre 2013 è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e cornetto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società [ ] pur evidenziando che [ ] le procedure di revisione [...] sui crediti per imposte anticipate, ammontanti in Bilancio a circa 2,9 milioni di Euro, non hanno potuto essere conclusive in quanto, in considerazione del fatto che il Contratto di Servizio
3 con Roma Capitale scaduto il 31 dicembre 2013 non è stato ancora rinnovato, non risultano adeguatamente formalizzati strumenti, quali piani previsionali pluriennali, atti a dimostrare la sussistenza di una ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali al fine di recuperare l intero importo dei crediti in questione ; Inoltre, la Società di Revisione, nella propria relazione, richiama l informativa resa dagli amministratori sui seguenti punti: 1. l attuale riduzione dei corrispettivi e il rinnovo del Contratto di Servizio identificano per l anno 2014 fattori che determinano significative incertezze con impatto sulla continuità aziendale. La deliberazione dell Assemblea Capitolina n. 88/2013 (Bilancio previsione annuale 2013, Bilancio pluriennale 2013-2015, Relazione previsionale e programmatica, Piano degli investimenti 2013-2015), che ha stanziato il volume dei corrispettivi da Contratto di Servizio a favore di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. per circa 25 milioni di Euro, nonché la volontà del Socio di rinnovare il Contratto di Servizio scaduto il 31 dicembre 2013, permettono agli amministratori di ritenere appropriato, nella redazione del Bilancio 2013, il presupposto della continuità aziendale; 2. sono in corso approfondimenti con gli Uffici del Commissario Straordinario di Roma Capitale per verificare l opportunità e la fattibilità della liquidazione dei crediti della gestione commissariale, attraverso una transazione, che dovrà essere autorizzata dal Socio, il cui impatto economico, al netto del fondo svalutazione già iscritto nei Bilanci 2011 e 2012, non è attualmente quantificabile nella sua entità; 3. per le partite creditorie nei confronti di Roma Capitale, per fatture da emettere, è stato avviato un percorso volto alla verifica e alla riconciliazione di detti crediti con le strutture dell Amministrazione Capitolina. Nonostante tali crediti siano stati iscritti in relazione ad attività svolte da Roma Servizi per la Mobilità S.r.l., a fronte di determinazioni dirigenziali con specifici finanziamenti da parte del Socio, risultano sussistere talune incertezze circa il loro integrale recupero, che dipendono dai formali riconoscimenti e dalle determinazioni future da parte dello stesso; Il Collegio Sindacale, nella Relazione all Assemblea dei Soci dell 11 aprile 2014 ha richiamato l attenzione del Socio sui seguenti punti: 1. per quanto riguarda l iscrivibilità del credito per imposte anticipate per Euro 2,9 milioni, il Collegio Sindacale manifesta l esigenza prioritaria che l iscrizione di questo credito venga supportato, quanto prima, dalla formalizzazione e sottoscrizione del Contratto di Servizio con Roma Capitale, sia nei termini di durata che nei contenuti contrattuali, e dalla conseguente predisposizione di un piano di previsione pluriennale atto a dimostrare la sussistenza di una ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, anche in considerazione del fatto che il budget previsionale per il 2014 approvato dal Consiglio di Amministrazione della società prevede una perdita di esercizio pari ad Euro 4,6 milioni ante imposte. In mancanza della sottoscrizione del Contratto di Servizio con Roma Capitale e/o in mancanza della predisposizione di un piano pluriennale che preveda redditi imponibili, gli amministratori della società dovranno valutare con attenzione se mantenere l iscrizione della posta contabile; 2. il Collegio evidenzia come siano stati effettuati accantonamenti a fondo svalutazione crediti per Euro 2.363.762,00, relativi alla prudenziale svalutazione di crediti che alla data di chiusura dell esercizio risultano di dubbia esigibilità: è stato accantonato sia l importo di Euro 2.235.969,00 relativo alla svalutazione dei contributi dovuti dalla Regione Lazio e da Roma Capitale, di competenza dell esercizio, a copertura degli oneri derivanti dai rinnovi contrattuali (C.C.N.L.) intervenuti negli anni precedenti, sia l importo di Euro 79.369,00 relativo a crediti per interessi di mora applicati sui
4 ritardati pagamenti effettuati da Roma Capitale in dipendenza del Contratto di Servizio. Per quanto riguarda il fondo svalutazione crediti relativo ai crediti verso Roma Capitale (gestione commissariale), pari ad Euro 1,2 milioni, il cui accantonamento era stato effettuato nei precedenti esercizi, gli amministratori hanno ritenuto congruo l importo e non hanno effettuato ulteriori accantonamenti. Riguardo al credito relativo alla copertura degli oneri da rinnovo contrattuale (C.C.N.L.) ante scissione (2009), vantato nei confronti della Regione Lazio e di Roma Capitale, il Collegio Sindacale raccomanda agli amministratori di intraprendere le iniziative necessarie, anche a livello legale, per la riscossione di tali crediti. Per quanto riguarda, invece, i crediti relativi alla gestione commissariale, il Collegio Sindacale raccomanda di procedere, il prima possibile, alla definizione con il Commissario Straordinario delle partite debitorie e creditorie; 3. riguardo ai crediti per fatture da emettere relativi all esercizio 2012, per i quali è stato avviato un percorso volto alla verifica e alla riconciliazione con le strutture capitoline, il Collegio Sindacale, alla luce delle attività di riconciliazione svolte dalla società nel corso del 2013 ed all emanazione di apposita certificazione da parte della società di revisione Deloitte & Touche S.p.A., rappresenta agli amministratori la necessità di tutelare le partite creditorie con Roma Capitale, instaurando un contraddittorio tecnico con gli Uffici Capitolini; 4. con riferimento al tema della continuità aziendale, il Collegio rileva l essenzialità della formalizzazione e sottoscrizione di un nuovo Contratto di Servizio con Roma Capitale, che tenga conto anche degli impegni contrattuali già presi dalla società, che nei primi mesi del 2014 sta svolgendo la propria attività in una situazione di continuità di fatto. La continuità della gestione, precisa il Collegio, sarà assicurata, inoltre, anche da una continua azione di efficientamento dei processi produttivi e di contenimento dei costi, accompagnata da livelli di fatturato da mercato tali da remunerare i costi della produzione. Il Collegio Sindacale, nella Relazione all Assemblea dei Soci dell 11 aprile 2014 ha affermato che [...] fermi restando gli elementi di attenzione di cui sopra, non ha osservazioni da formulare in merito all approvazione del Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013 così come redatto da Consiglio di Amministrazione, ed alla proposta del Consiglio di Amministrazione di destinare l utile di esercizio pari ad Euro 38.206,00, a riserva legale per Euro 1.910,00 pari al 5% dell utile, ed a riserva straordinaria per Euro 36.296,00, pari alla restante parte dell utile [ ] ; Con nota prot. n. 20098 del 17 aprile 2014, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in data 18 aprile 2014 con prot. n. RL/1520, il Presidente e Amministratore Delegato della Società ha convocato l Assemblea dei Soci in prima convocazione per il giorno 28 aprile 2014 alle ore 11,00, ed occorrendo in seconda convocazione per il giorno 8 maggio alle ore 11,00, presso la sede della Società in Roma, Via di Vigna Murata, 60, per deliberare sul seguente ordine del giorno: 1. Approvazione Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013; 2. Nomina, a seguito di dimissioni, di un Consigliere di Amministrazione; 3. Comunicazioni; 4. Varie ed eventuali; Successivamente con nota prot. n. 20510 del 22 aprile 2014, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in data 23 aprile 2014 con prot. n. RL/1561, il Presidente e Amministratore Delegato della Società ha rimesso il proprio mandato agli organi competenti;
5 In data 22 aprile 2014 con nota prot. n. 20523, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in data 23 aprile 2014 con prot. n. RL/1562, il Presidente e Amministratore Delegato ha provveduto ad annullare la convocazione dell Assemblea dei Soci di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. prevista in prima convocazione per il giorno 28 aprile 2014 alle ore 11,00, ed occorrendo in seconda convocazione per il giorno 8 maggio alle ore 11,00, di cui alla precedente nota prot. n. 20098 del 17 aprile 2014; Con nota prot. n. 20524 del 22 aprile 2014, acquisita dal Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale in data 23 aprile 2014 con prot. n. RL/1563, il Presidente e Amministratore Delegato della Società ha convocato l Assemblea dei Soci di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. in prima convocazione per il giorno 30 aprile 2014 alle ore 11,00, ed occorrendo in seconda convocazione per il giorno 8 maggio alle ore 11,00, presso la sede della Società in Roma, Via di Vigna Murata, 60, per deliberare sul seguente ordine del giorno: 1. Approvazione Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013; 2. Nomina, a seguito di dimissioni, dell intero Consiglio di Amministrazione; 3. Comunicazioni; 4. Varie ed eventuali; Che nella data indicata l Assemblea è risultata deserta e, pertanto, occorrerà procedere ad una nuova convocazione; Al fine di dare attuazione all art. 6 co. 4 del Decreto Legge n. 95/2012 convertito in legge n. 135/2012, che ha disposto l obbligo a carico dell Ente di allegare al Rendiconto una nota informativa contenente la verifica dei crediti e debiti reciproci tra l Ente e le società partecipate, la Ragioneria Generale ha avviato a partire dai primi mesi del 2013 le operazioni di riconciliazione delle posizioni giuridiche maturate al 31 dicembre 2012 in ragione dei rapporti contrattuali sussistenti tra competenti strutture capitoline e società partecipate affidatarie di commesse; Successivamente con nota prot. n. RE/17713 del 21 febbraio 2014 la Ragioneria Generale ha comunicato che le criticità emerse a seguito delle operazioni condotte a partire da febbraio 2013 sui dati 2012, effettuate sulla base delle risposte pervenute dalle competenti strutture capitoline, necessitano di ulteriori approfondimenti in via di espletamento; Fatti salvi, quindi, gli esiti dei riscontri tuttora in corso, allo stato degli atti si ritiene, pertanto, di approvare il Bilancio 2013 di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l., dando indirizzo all organo amministrativo di procedere, nell esercizio in corso, alle eventuali iscrizioni in Bilancio che si rendessero necessarie in conseguenza delle verifiche pendenti presso le strutture dell Amministrazione Capitolina; Inoltre l approvazione del Bilancio d esercizio al 31 dicembre 2013 non comporta alcuna deliberazione in ordine al riconoscimento delle situazioni giuridiche sottostanti i dati in esso contenuti e alla valutazione e approvazione delle singole poste ivi rappresentate, né costituisce rinuncia all esercizio dei diritti e delle facoltà del Socio; Pertanto, alla luce di quanto emerso dalla documentazione di Bilancio acquisita agli atti e tenuto conto dei pareri espressi dal Collegio Sindacale e dalla Società di Revisione, con riferimento al primo punto iscritto all ordine del giorno, l Amministrazione Capitolina ritiene opportuno autorizzare il proprio rappresentante in seno all Assemblea dei Soci di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. ad esprimere il voto favorevole in ordine all approvazione del Bilancio d esercizio 2013 allegato al presente provvedimento di cui costituisce parte integrante e sostanziale, nonché in merito alla destinazione dell utile netto di Euro 38.206,00, così come proposto del Consiglio di Amministrazione;
6 Relativamente al secondo punto iscritto all ordine del giorno, prendendo atto delle dimissioni del Presidente e Amministratore Delegato della società, rassegnate in data 22 aprile 2014 e, dunque, della necessità di procedere alla nomina dell intero Consiglio di Amministrazione, si fa rinvio all ordinanza sindacale di nomina; Atteso che in data 5 maggio 2014, il Direttore del Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale ha espresso il parere che di seguito integralmente si riporta: Ai sensi e per gli effetti dell art. 49 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica della proposta di deliberazione indicata in oggetto, atteso che il contenuto del provvedimento corrisponde all attività istruttoria compiuta, ai fatti acquisiti nel corso della medesima in conformità del normativa vigente e che il Bilancio d esercizio ed i documenti ad esso allegati sono stati redatti dai competenti soggetti ed organi sociali. Il Direttore F.to: A. Del Pozzo ; Preso atto che in data 5 maggio 2014, il Direttore del Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale ha attestato ai sensi dell art. 29, c. 1, lett. i) e j), del Regolamento degli Uffici e Servizi, come da dichiarazione in atti la coerenza della proposta di deliberazione in oggetto con i documenti di programmazione dell Amministrazione, approvandola in ordine alle scelte aventi rilevanti ambiti di discrezionalità tecnica con impatto generale sulla funzione dipartimentale e sull impiego delle risorse che essa comporta. Il Direttore F.to: A. Del Pozzo; Che in data 13 maggio 2014, il Direttore della Direzione I Ragioneria Generale ha espresso il parere che di seguito si riporta integralmente: Ai sensi e per gli effetti dell art. 49 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile della proposta di deliberazione indicata in oggetto, tenuto conto del parere favorevole di regolarità tecnica e dell attestazione di coerenza con i documenti di programmazione espressi dai competenti Uffici Capitolini e atteso che i bilanci d esercizio e i documenti ad essi allegati sono stati redatti dai competenti soggetti ed organi sociali. Il Direttore F.to: S. Fermante ; Sulla proposta in esame è stata svolta, da parte del Segretario Direttore Generale, la funzione di assistenza giuridico-amministrativa, ai sensi dell art. 97, c. 2, del Testo Unico delle leggi sull Ordinamento degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267; LA GIUNTA CAPITOLINA considerato quanto espresso in narrativa, DELIBERA di autorizzare il rappresentante dell Amministrazione Capitolina in seno all Assemblea dei Soci di Roma Servizi per la Mobilità S.r.l. nell ambito della prima Assemblea utile all uopo convocata: 1) ad esprimere il voto favorevole del socio Roma Capitale in ordine all approvazione del Bilancio dell esercizio sociale chiuso al 31 dicembre 2013, allegato al presente provvedimento di cui costituisce parte integrante e sostanziale, ed alla relativa
7 proposta di destinazione dell utile, pari a Euro 38.206,00, come segue: Euro 1.910,00, pari al 5% dell Utile di Esercizio, a Riserva Legale e Euro 36.296,00 a Riserva Straordinaria, dando indirizzo all organo amministrativo di procedere nell esercizio in corso alle eventuali iscrizioni in Bilancio che si rendessero necessarie in conseguenza delle verifiche pendenti presso le strutture dell Amministrazione Capitolina; 2) ad esprimersi secondo gli atti di nomina, relativamente all individuazione del nuovo Consigliere di Amministrazione in sostituzione del membro dimissionario.
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87 L'On. PRESIDENTE pone ai voti, a norma di legge, il suesteso schema di deliberazione che risulta approvato all'unanimità. Infine la Giunta, in considerazione dell'urgenza di provvedere, dichiara, all'unanimità, immediatamente eseguibile la presente deliberazione a norma di legge. (O M I S S I S) IL PRESIDENTE Ignazio R. Marino L. Nieri IL SEGRETARIO GENERALE L. Iudicello
88 La deliberazione è stata pubblicata all Albo Pretorio dal...... al.. e non sono state prodotte opposizioni. La presente deliberazione è stata adottata dalla Giunta Capitolina nella seduta del 14 maggio 2014. Dal Campidoglio, lì.. p. IL SEGRETARIO GENERALE...