Sede in PIAZZA BRIGNOLE 2/5, 16122 GENOVA (GE) Codice Fiscale 02224750998 - Numero Rea GE 470049 P.I.: 02224750998 Capitale Sociale Euro 20.000 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA Settore di attività prevalente (ATECO): 662201 Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31-12-2014 Pag. 1 di 15
Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 31-12-2014 Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo 5.289 - Ammortamenti - - Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni immateriali 5.289 - II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo 16.017 - Ammortamenti 1.566 - Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni materiali 14.451 - III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti - - Altre immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni (B) 19.740 - C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze - - II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo 180.157 - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti 180.157 - III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide 384.460 - Totale attivo circolante (C) 564.617 - D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) 2.387 - Totale attivo 586.744 - Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 20.000 - II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale - - V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Bilancio al 31-12-2014 Pag. 2 di 15
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve - - Totale altre riserve - - VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio 3.136 - Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua 3.136 - Totale patrimonio netto 23.136 - B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri - - C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 12.991 - D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo 450.278 - esigibili oltre l'esercizio successivo 100.000 - Totale debiti 550.278 - E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti 339 - Totale passivo 586.744 - Bilancio al 31-12-2014 Pag. 3 di 15
Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 31-12-2014 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 743.152-2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri - - Totale altri ricavi e proventi - - Totale valore della produzione 743.152 - B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 6.237-7) per servizi 197.321-8) per godimento di beni di terzi 65.262-9) per il personale: a) salari e stipendi 327.072 - b) oneri sociali 97.005 - c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 25.531 - c) trattamento di fine rapporto 21.731 - d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi 3.800 - Totale costi per il personale 449.608-10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 2.888 - a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.322 - b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.566 - c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide - - Totale ammortamenti e svalutazioni 2.888-11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - - 12) accantonamenti per rischi - - 13) altri accantonamenti - - 14) oneri diversi di gestione 1.773 - Totale costi della produzione 723.089 - Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 20.063 - C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni - - 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio al 31-12-2014 Pag. 4 di 15
da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 75 - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 75 - b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti 662 - - - 662 - da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi diversi dai precedenti - - Totale altri proventi finanziari 737-17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 254 - Totale interessi e altri oneri finanziari 254-17-bis) utili e perdite su cambi 871 - Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) 1.354 - D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni - - 19) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi 21) oneri plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - - altri - - Totale proventi - - minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 - - imposte relative ad esercizi precedenti - - altri - - Totale oneri - - Totale delle partite straordinarie (20-21) - - Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 21.417-22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 18.281 - imposte differite - - imposte anticipate - - Bilancio al 31-12-2014 Pag. 5 di 15
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 18.281-23) Utile (perdita) dell'esercizio 3.136 - Bilancio al 31-12-2014 Pag. 6 di 15
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014 Nota Integrativa parte iniziale NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO 31/12/2014 (In unità di Euro) PREMESSA - CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO - La Vostra società svolge attività di brokeraggio assicurativo. Il Bilancio, documento unitario ed organico, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Il Bilancio è stato compilato nella forma abbreviata e non è stata redatta la relazione sulla gestione; a tale fine si dichiara che la società non risulta essere controllata da altre società e pertanto non possiede, sia direttamente che indirettamente, quote od azioni di società controllanti. Gli importi indicati nella presente nota integrativa, ove non espressamente evidenziato, sono esposti in unità di Euro. Per la redazione del bilancio sono stati osservati i criteri indicati nell'art. 2426 del c.c. La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata tenendo conto del principio di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo e del passivo considerato. E' stato altresì seguito il postulato della competenza economica per cui l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari (incassi e pagamenti). Si è tenuto conto, ove necessario, dei principi contabili suggeriti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri Commercialisti. Di seguito vengono riportate le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo e del passivo non trattate nei punti precedenti. In particolare per i fondi e per il trattamento di fine rapporto vengono evidenziati gli accantonamenti e gli utilizzi Crediti La composizione della voce crediti è la seguente: Disponibilità liquide La composizione della voce Disponibilità Liquide e la variazione rispetto al precedente esercizio è la seguente: Trattamento fine rapporto Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Debiti La composizione del prestito obbligazionario al 31/12/2014 è la seguente: I Debiti verso soci per finanziamenti ammontano a Euro 100.000. I Debiti verso i fornitori sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare con la controparte. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 7 di 15
La voce Debiti tributari accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES, pari a euro 476 al netto delle ritenute d'acconto subite, pari a euro8.935. Inoltre, sono iscritti debiti per imposta IRAP pari a euro 8.870 Di seguito viene esposta la composizione dei Ratei e Risconti, attivi e passivi, che assumono valore apprezzabile. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 8 di 15
Nota Integrativa Attivo Valutazione delle attività e passività in moneta diversa dall'euro Le attività e le passività in moneta diversa dall'euro, eccetto le immobilizzazioni immateriali, materiali e le partecipazioni valutate al costo, sono state analiticamente adeguate ai cambi in vigore al 31/12/2014 con imputazione diretta a conto economico dell'effetto dell'adeguamento. Nel conto economico è stata inserita la nuova voce "Utili e perdite su cambi" sulla base di quanto disposto dall'art. n. 2425, punto 17-bis del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono originariamente iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Il costo originario viene sistematicamente ridotto in ogni esercizio, a titolo di ammortamento, in funzione della residua possibilità di utilizzazione. Le immobilizzazioni che, alla data di chiusura dell'esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione, vengono iscritte a tale minor valore e la differenza viene imputata a conto economico come svalutazione. Qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata il valore originario viene ripristinato. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono originariamente iscritte al costo di acquisto o di produzione. Il costo d'acquisto include gli oneri accessori ed è rettificato delle rivalutazioni monetarie effettuate ai sensi di legge. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al netto dei rispettivi ammortamenti cumulati. Questi vengono imputati al conto economico in modo sistematico e costante, sulla base di aliquote ritenute rappresentative della stimata vita utile basata sulla residua possibilità di utilizzazione dei cespiti (sulla base delle aliquote fiscalmente consentite dal D.M. 31 dicembre 1988 per i cespiti acquistati a partire dall'esercizio 1989 e dal D.M. 29 ottobre 1974 per quelli acquistati negli esercizi precedenti. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Le disponibilità in valuta estera su conti bancari e presso le casse sono iscritte ai cambi di fine esercizio. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è determinato in conformità di quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile e dai contratti di lavoro vigenti e copre le spettanze dei dipendenti maturate alla data del bilancio. Tale passività è soggetta a rivalutazione come previsto dalla normativa vigente. Costi e ricavi I costi e i ricavi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi e i proventi sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse con la prestazione dei servizi. I costi e gli oneri sono iscritti al netto di eventuali resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con l'acquisto dei beni o delle prestazioni. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 9 di 15
Imposte Le imposte sul reddito dell'esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale; il debito previsto, tenuto conto degli anticipi versati e delle ritenute d'acconto subite a norma di legge, viene iscritto nella voce "Debiti Tributari" nel caso risulti un debito netto e nella voce crediti tributari nel caso risulti un credito netto. Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Altre variazioni 1.951 3.338 5.289 Totale variazioni 1.951 3.338 5.289 Costo 1.951 3.338 5.289 Valore di bilancio 1.951 3.338 5.289 Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio 1.566 1.566 Altre variazioni 16.017 16.017 Totale variazioni 14.451 14.451 Costo 16.017 16.017 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 1.566 1.566 Valore di bilancio 14.451 14.451 Attivo circolante Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Variazione nell'esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 146.309 146.309 33.848 33.848 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 180.157 180.157 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Bilancio al 31-12-2014 Pag. 10 di 15
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 180.157 Totale 180.157 Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale 146.309 146.309 33.848 33.848 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 180.157 180.157 Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Variazione nell'esercizio Depositi bancari e postali 384.037 384.037 Denaro e altri valori in cassa 423 423 Totale disponibilità liquide 384.460 384.460 Ratei e risconti attivi Variazione nell'esercizio Altri risconti attivi 2.387 2.387 Totale ratei e risconti attivi 2.387 2.387 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Variazione nell'esercizio Crediti iscritti nell'attivo circolante 180.157 180.157 Disponibilità liquide 384.460 384.460 Ratei e risconti attivi 2.387 2.387 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 11 di 15
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Di seguito il prospetto delle variazioni che hanno interessato le voci del Patrimonio netto. Utile/perdita d'esercizio al 31/12/2014 ammonta a 3.136 euro Di seguito vengono esposte le voci che compongono il Patrimonio netto, indicando la possibilità di utilizzazione e distribuibilità ed il loro avvenuto utilizzo negli esercizi precedenti Variazioni nelle voci di patrimonio netto Altre variazioni Incrementi Risultato d'esercizio Capitale 20.000 20.000 Altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio - 3.136 3.136 Totale patrimonio netto 20.000 3.136 23.136 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Importo Capitale 20.000 Altre riserve Totale 20.000 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Variazioni nell'esercizio Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Altre variazioni 12.991 Totale variazioni 12.991 12.991 Debiti Variazioni e scadenza dei debiti Variazione nell'esercizio Debiti verso soci per finanziamenti 100.000 100.000 Debiti verso altri finanziatori 2.774 2.774 Debiti verso fornitori 18.560 18.560 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 12 di 15
Debiti tributari 34.864 34.864 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 24.020 24.020 Altri debiti 370.060 370.060 Totale debiti 550.278 550.278 Suddivisione dei debiti per area geografica Totale debiti 550.278 Totale 550.278 Totale Debiti verso soci per finanziamenti 100.000 100.000 Debiti verso altri finanziatori 2.774 2.774 Debiti verso fornitori 18.560 18.560 Debiti tributari 34.864 34.864 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 24.020 24.020 Altri debiti 370.060 370.060 Debiti 550.278 550.278 Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Ammontare 550.278 550.278 Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso soci per finanziamenti 100.000 100.000 Debiti verso altri finanziatori 2.774 2.774 Debiti verso fornitori 18.560 18.560 Debiti tributari 34.864 34.864 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 24.020 24.020 Altri debiti 370.060 370.060 Totale debiti 550.278 550.278 Finanziamenti effettuati da soci della società Quota in scadenza Quota con clausola di postergazione in scadenza 100.000 - Totale 100.000 0 Ratei e risconti passivi Bilancio al 31-12-2014 Pag. 13 di 15
Variazione nell'esercizio Ratei passivi 339 339 Totale ratei e risconti passivi 339 339 Informazioni sulle altre voci del passivo Variazione nell'esercizio Debiti 550.278 550.278 Ratei e risconti passivi 339 339 Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è così riepilogabile, in base alle categorie di attività: Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Valore esercizio corrente 743.152 Totale 743.152 Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Valore esercizio corrente 743.152 Totale 743.152 Proventi e oneri finanziari Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Interessi e altri oneri finanziari Altri 254 Totale 254 Nota Integrativa parte finale Con le premesse di cui sopra e precisando che il presente bilancio è stato redatto con la massima chiarezza possibile per poter rappresentare in maniera veritiera e corretta, giusto il disposto dell'articolo 2423 del Codice Civile, la situazione patrimoniale e finanziaria della Vostra Società, nonché il risultato economico dell'esercizio, Si propone di approvare il Bilancio di esercizio, così come composto. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 14 di 15
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