ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2014/003 Presso l'istituto IC SOSPIRO G.B.PUERARI di SOSPIRO, l'anno 2014 il giorno 12, del mese di giugno, alle ore 10:00, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 4 provincia di CREMONA. La riunione si svolge presso sede scolastica sospiro. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza PRISCA MATILDE PALMIGIANO Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente GABRIELLA ELEONORI Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MIUR) Presente Assiste alla verifica il DSGA dr. Landi Roberto e l'assistente amm. sig.ra Ceretti Michela I Revisori si riuniscono per l''esame del conto consuntivo 2013 ai sensi dell''art. 58, comma 4 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 1 febbraio 2001, n.44. Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 2012/2013 è la seguente: Numero orario ridotto (a) Numero orario normale (b) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al 1 settembre Bambini orario ridotto (d) Bambini orario normale (e) Totale bambini (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (f/c) 0 8 8 222 0 220 220 4 27,50 Pagina: 1
Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l''anno scolastico 2012/2013 è la seguente: Numero classi funzionanti con 24 ore (a) Numero classi tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (b) Numero classi tempo pieno/prolungat o (40/36 ore) (c) Totale classi (d=a+b+c) Alunni iscritti al 1 settembre (e) Alunni classi funzionanti con 24 ore (f) Alunni classi tempo normale (da 27 a 30/34 ore) (g) Alunni classi tempo pieno/prolun gato (40/36 ore) (h) Totale alunni (i=f+g+h) Di cui diversamente abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni (l=e-i) Media alunni per classe (i/d) Prime 3 3 61 62 62 2-1 20,67 Seconde 4 4 69 69 69 4 0 17,25 Terze 5 5 72 73 73 4-1 14,60 Quarte 4 4 74 74 74 5 0 18,50 Quinte 3 3 64 66 66 2-2 22,00 Pluriclassi 0 0 0 0 Totale 0 19 0 19 340 0 344 0 344 17-4 18,11 Prime 3 3 58 59 59 1-1 19,67 Seconde 3 3 57 57 57 1 0 19,00 Terze 4 4 66 66 66 4 0 16,50 Pluriclassi 0 0 0 0 Totale 0 10 0 10 181 0 182 0 182 6-1 18,20 Pagina: 2
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 48 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 8 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 6 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 5 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 3 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 8 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 81 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 2 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 2 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 1 TOTALE PERSONALE ATA 19 Si rilevano, altresì, n. 0 unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, Pagina: 3
n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonchè alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 2013 presenta le seguenti risultanze: 1) ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Accertate (b) Disponibilita' (b/a) (a) Avanzo di Amministrazione 28.945,03 Finanziamenti Statali 13.681,70 13.681,70 1,00 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 42.562,22 42.562,22 1,00 Contributi da privati 60.127,10 60.127,10 1,00 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 302,19 302,19 1,00 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale entrate 145.618,24 116.673,21 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 145.618,24 116.673,21 2) SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attivita' 45.985,93 35.461,19 0,78 Progetti 99.632,31 76.148,52 0,77 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Fondo di Riserva 0,00 Disponibilita' da 0,00 programmare Totale Spese 145.618,24 111.609,71 Avanzo di competenza 0,00 5.063,50 0,00 Totale a Pareggio 145.618,24 116.673,21 Pertanto, l'esercizio finanziario 2013 presenta un avanzo di competenza di 5.063,50. Dal confronto con la programmazione definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 77,00% di quelle programmate. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Pagina: 4
Iniziali al 1/1/2013 Riscossi Da riscuotere Residui esercizio 2013 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi 113.961,06 42.811,40 71.149,66 23.112,41 816,00 93.446,07 Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2013 esercizio 2013 diminuzione Residui Passivi 127.421,21 18.369,89 109.051,32 15.311,79 248,60 124.114,51 Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro 10.888,95 e pagati residui passivi per euro 12.751,84 Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a 108.206,94. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Situazione al 1/1/2013 Variazioni Situazione al 31/12/2013 ATTIVO Totale Immobilizzazioni 96.479,20-21.713,39 74.765,81 Totale Disponibilità 156.366,24 1.189,40 157.555,64 Totale dell'attivo 252.845,44-20.523,99 232.321,45 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 252.845,44-20.523,99 232.321,45 PASSIVO Totale debiti 127.421,21-3.306,70 124.114,51 Consistenza Patrimoniale 125.424,23-17.217,29 108.206,94 Totale a pareggio 252.845,44-20.523,99 232.321,45 Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio 42.405,18 dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2013 Riscossioni 42.811,40 93.560,80 136.372,20 Pagamenti 18.369,89 96.297,92 114.667,81 Fondo di cassa alla fine 64.109,57 dell'esercizio Residui Attivi 70.333,66 23.112,41 93.446,07 Residui Passivi 108.802,72 15.311,79 124.114,51 Avanzo di amministrazione al 31/12 33.441,13 Il Fondo cassa al 31/12/2013 riportato nel modello J è pari a 64.109,57 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. Pagina: 5
Spese Per Attivita e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. L'utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 76,65%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso dimpiego delle risorse ad essi destinate è pari al 76,43%. Personale Beni Di Consumo Servizi Esterni Altre Spese SPESE Tributi Investimenti Oneri Finanziari Programmazione Definitiva Tot. Impegni Impegni/ Spese % A01 0,00 4.621,23 12.056,87 1.482,47 0,00 4.440,70 0,00 25.071,50 22.601,27 90,15% A02 499,20 1.457,51 638,00 0,00 0,00 826,13 0,00 8.865,35 3.420,84 38,59% A03 9.439,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.049,08 9.439,08 78,34% A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 6.887,74 13.457,53 45.415,25 0,00 0,00 7.832,00 0,00 94.941,22 73.592,52 77,52% PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE 0,00 121,60 2.434,40 0,00 0,00 0,00 0,00 4.691,09 2.556,00 54,49% PERSONALE ALTRI PROGETTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% TOTALE 16.826,02 19.657,87 60.544,52 1.482,47 0,00 13.098,83 0,00 145.618,24 111.609,71 76,65% TOTALE/TOTALE IMPEGNI % 15,08% 17,62% 54,25% 1,33% 0,00% 11,74% 0,00% Pagina: 6
In particolare, i Revisori hanno esaminato la documentazione relativa alla ricostruzione dei beni inventariali applicando gli ammortamenti. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2012 risulta presentata nei termini. Conclusioni I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprimono parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'anno 2013 da parte del Consiglio di Istituto. Il presente verbale, chiuso alle ore 11:45, l'anno 2014 il giorno 12 del mese di giugno, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. PALMIGIANO PRISCA MATILDE ELEONORI GABRIELLA Pagina: 7