BILANCIO CONSUNTIVO 2015 ISTITUITO AI SENSI DELLE LEGGI 4-8-1965 N. 1103 E 31-1-1983 N. 25 Cod. fiscale 80118210154 1
ENTRATE E SPESE FINANZIARIE CORRENTI ENTRATE CORRENTI IMPORTO SPESE CORRENTI IMPORTO Entrate contributive Spese correnti funzionamento sede 24.486 Quote partecipazioni iscritti 83.074 spese personale 22.924 acquisto beni e servizi 33.628 oneri finanziari 332 oneri tributari 2.362 acquisto mobili 11.300 Altre Entrate Entrate non class. Altre voci 227 227 TOTALE PARTE PRIMA 83.301 TOTALE PARTE PRIMA 95.032 COMPONENTI CHE NON DANNO LUOGO A MOVIMENTI FINANZIARI ENTRATE CORRENTI IMPORTO SPESE CORRENTI IMPORTO A) entrate accertate in precedenti A)spese di competenza esercizi impegnate in prec.eserc. B) trasf.pass. In natura B) trasferimenti attivi in natura C) variazioni patrimoniali straord. D) spese impegnate di precedenti esercizi TOTALE PARTE SECONDA TOTALE PARTE SECONDA TOTALE GENERALE DISAVANZO DI GESTIONE TOTALE GENERALE 11.731 AVANZO DI GESTIONE TOTALE A PAREGGIO 95.032 TOTALE A PAREGGIO 95.032 2
BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2015 RENDICONTO FINANZIARIO 2015 Disponibilità finanziaria all'inizio dell'esercizio cassa conto corrente Banca Intesa 40.068,15 carta di credito segreteria 345,38 Riscossioni Totale 40.413,53 in conto residui attivi entrate effettive 69.401,77 69.401,77 109.815,30 Pagamenti in conto residui passivi uscite effettive 81.439,12 81.439,12 Disponibilità finanziaria a fine esercizio: 28.376,18 di cui: Cassa 90,81 conto corrente Istituto San Paolo 21.429,53 conto corrente postale 6.855,84 3
BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2015 CONTO FINANZIARIO E SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Disponibilità finanziaria all'inizio dell'esercizio: 40.413,53 Entrate effettive accertate 69.401,77 109.815,30 Uscite impegnate c/capitale Uscite impegnate c/esercizio 95.031,78 Uscite impegnate per residui pass. anni prec.ti Uscite per residui passivi 95.031,78 Avanzo di Amministrazione a fine esercizio 14.783,52 CONTO ECONOMICO DI GESTIONE Entrate effettive accertate: 83.299,89 Uscite effettive impegnate al lordo degli incrementi patrimoniali 95.031,78 disavanzo economico di competenza - 11.731,89 4
Stato patrimoniale attivo 31/12/2015 31/12/2014 A) Crediti verso lo Stati ed altri enti pubblici 0 0 B) Immobilizzazioni I. Immateriali - (Ammortamenti) - (Svalutazioni) 0 0 II. Materiali 11.300 - (Ammortamenti) (1.695) - (Svalutazioni) 0 9.605 III. Finanziarie - (Svalutazioni) Totale Immobilizzazioni 9.605 0 C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti - entro 12 mesi 13.898 - oltre 12 mesi 0 0 5
III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni IV. Disponibilità liquide 28.376 40.413 Totale attivo circolante 42.274 40.413 D) Ratei e risconti 0 0 Totale attivo 51.879 40.413 Stato patrimoniale passivo 31/12/2015 31/12/2014 A) Patrimonio netto Residuo patrimoniale 51.694 51.694 Risultato di gestione -2.126-11.797 Totale patrimonio netto 49.568 39.897 B) Contributi in conto capitale 1) contributi a destinazione vincolata 2) contributi indistinti per la gestione 3) contributi in natura 6
C) Fondo per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza D) Fondo per rischi e oneri lavoro subordinato E) Debiti I. debiti bancari e finanziari 2.311 516 1) entro 12 mesi 2) oltre 12 mesi II. residui passivi F) Ratei e risconti Totale passivo e netto 51.879 40.413 Conto economico 31/12/2015 31/12/2014 A) Valore della produzione 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 2) Variazione delle rimanenze di prodotti in 83.074 97.836 0 lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 7
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 5) Altri ricavi e proventi: - vari - contributi in conto esercizio - contributi in conto capitale (quote esercizio) Totale valore della produzione 83.074 97.836 B) Costi della produzione 7) Per servizi 41.556 65.102 8) Per godimento di beni di terzi 19.251 12.232 9) Per il personale 22.924 27.186 a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 10) Ammortamenti e svalutazioni immateriali a) Ammortam. Immobilizzazioni b) Ammortam. Immobilizzazioni materiali 1.695 immobilizzazioni nell'attivo circol. c) Altre svalutazioni delle d) Svalutazioni dei crediti compresi 8
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione 85.426 104.520 Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) (2.352) (6.684) C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate - da imprese collegate - altri 16) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate - da imprese collegate 9
- da controllanti - altri 17) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri 130 150 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari 130 150 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante 19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante Totale rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 10
E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni - varie 96 1.125 21) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti - varie 6.388 Totale delle partite straordinarie 96 (5.263) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) Imposte dell'esercizio ( Irap esercizio) 23) Avanzo/disavanzo/pareggio economico (2.126) (11.797) Premessa Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015 L'elaborato contabile relativo all'esercizio finanziario 2015, è stato redatto con riferimento al D.P.R. del 27 febbraio 2003, n.97, concernente il Regolamento di contabilità degli enti pubblici. 11
In particolare si è fatto riferimento all'art. 48 - Bilancio in forma abbreviata, che prevede per gli enti pubblici di piccole dimensioni, la facoltà di redigere il bilancio di previsione e il rendiconto generale in forma abbreviata allorquando non superano due dei parametri dimensionali. Criteri di formazione Il presente Bilancio è stato redatto secondo il criterio misto di cassa e di competenza, onde fornire tutte le informazioni necessarie per valutare l'andamento monetario, finanziario ed economico della gestione. Il Bilancio si compone delle seguenti parti: conto finanziario e situazione amministrativa al 31.12.2015; conto economico di gestione al 31.12.2015; situazione patrimoniale e conto economico al 31.12.2015; Rendiconto finanziario al 31.12.2015 Il conto di Bilancio, rappresenta il rendiconto di tutte le entrate e le uscite, distinte per competenza e residui, verificatesi nell'anno 2015 ed evidenzia gli scostamenti, capitolo per capitolo, tra le somme stanziate nel preventivo e le somme effettivamente incassate/spese nel corso del 2015. Lo Stato Patrimoniale segue lo schema dell'art. 2424 c.c. per quanto compatibile, in ogni caso con l'art. 42 del DPR 97/2003 del suddetto Decreto. Analogamente a quanto indicato dagli schemi di bilancio richiamati all'art. 2424 c.c. l'attivo dello Stato Patrimoniale comprende le immobilizzazioni, l'attivo 12
circolante, i ratei e risconti attivi; mentre il passivo comprende il patrimonio netto, i fondi per rischi e oneri, il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, i debiti e i ratei e risconti passivi del Collegio al 31.12.2015. In tal proposito si evidenzia che il disavanzo economico dell'esercizio pari ad. 2.126 e il suo decremento rispetto all'esercizio precedente di. 9.671. Il Conto Economico è stato redatto, secondo lo schema previsto dall'art. 2425 c.c., in esso sono posti in evidenza i ricavi ed i costi dell'esercizio, la cui differenza genera il disavanzo economico dell'esercizio pari ad. 2.126. Il rendiconto finanziario al 31.12.2015 consente attraverso le entrate e le uscite dell'esercizio (riscossioni, pagamenti, residui attivi, residui passivi) di determinare l'avanzo di amministrazione dell'esercizio 2015 e l'avanzo di amministrazione al 31.12.2015. I prospetti sono strettamente correlati tra loro e rappresentano unitariamente la situazione contabile del Collegio. A Tali prospetti si è aggiunto anche per l'anno 2015 un prospetto di conciliazione tra la situazione economica ed amministrativa. Il conto consuntivo 2015 è composto dal rendiconto finanziario gestionale articolato in capitoli e suddiviso tra la gestione di competenza e la gestione residui. Le entrate complessive di competenza accertate al 31.12.2015 ammontano ad 83.301 di cui 13.899 da riscuotere. Le uscite effettive impegnate nell'esercizio, ammontano ad 85.427. Rispetto all'esercizio precedente vi è stato un contenimento dei costi con un 13
decremento rispetto all'anno precedente di 19.094.- Il raccordo tra l'avanzo economico 2015 che è pari ad. 2.126 e l'avanzo finanziario gestionale di 11.731 è il seguente: Disavanzo Economico 2.126 + ammortamenti 1.695 - acquisizioni immobilizzazioni 11.300 Avanzo finanziario gestionale 11.731 Milano, 25 marzo 2016 14