Bilancio Preventivo Esercizio 2015

Bilancio Preventivo Esercizio 2015 CONSIGLIO NAZIONALE ROMA 09 NOVEMBRE 2014

Indice - Bilancio Preventivo 2015 INDICE Relazione programmatica del Presidente 2 Relazione al Bilancio Preventivo 3 Preventivo Finanziario Decisionale e Gestionale 4 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 6 Preventivo Economico 6 Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione al 31/12/2014 7 Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 9 Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo 28

Relazione Programmatica del Presidente - Bilancio Preventivo 2015 RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE Gentili Colleghe e Gentili Colleghi, la relazione previsionale e programmatica che accompagna il Bilancio Preventivo 2015, presentato nel corso di questo Consiglio Nazionale, non può non tener conto dello scenario economico/sociale Nazionale in cui la Professione Veterinaria si muove, e che purtroppo continua da diversi anni: crisi economica, costante diminuzione dell occupazione, soprattutto giovanile, tassi di fiducia dei consumatori e dei cittadini nei confronti delle istituzione ai minimi storici. In questo scenario, le politiche economiche sembrano più tese al risparmio e al taglio di servizi che non al governo e alla gestione efficiente delle risorse, a danno dei cittadini, e la tanto decantata spendig review si traduce, in alcuni casi, in un taglio orizzontale della spesa pubblica senza tener in minimo conto della qualità della spesa che si taglia, e senza per questo produrre una diminuzione della pressione fiscale ma, al contrario, causando un aumento delle tasse locali e di tariffe legate a servizi pubblici essenziali con il rischio di avere un effetto repressivo sull economia e di un aumento del malcontento sociale. In un contesto in cui gli obiettivi non sono chiari, è facile perdere la rotta, e gli obiettivi di crescita vengono sostituiti da obiettivi per fermare la decrescita, capovolgendo di fatto il punto di vista, innescando quindi un circolo per cui non si deve pensare a crescere ma a resistere alla decrescita. La Federazione, anche per il 2015, fa una scelta differente: tenere la quota contributiva unitaria ferma al livello del 2011 ( 49,34) e confermare le politiche di crescita della professione, tramite maggiori investimenti sulla Comunicazione, a conferma dei riscontri positivi all iniziativa de Un Veterinario nel piatto e al rilancio con altri piani di comunicazione che riguardano anche gli altri aspetti della Professione, maggiori investimenti nella Formazione, con un incremento della formazione gratuita a favore degli iscritti agli Ordini Provinciali, e con uno sguardo all estero, tramite un processo di internazionalizzazione della professione che passa attraverso l approfondimento e la partecipazione a tematiche e lavori che avvengono soprattutto a livello europeo. Tutto ciò confermando lo sforzo non semplice di cercare di semplificare le attività degli Ordini Provinciali (oramai alle prese con un moltiplicarsi di adempimenti inimmaginabili fino a qualche anno fa) e di offrire sostegno a favore dei singoli iscritti, tramite, in particolare, la ricerca di convenzioni o tramite un impegno diretto. Il Presidente FNOVI Gaetano Penocchio Pag. 2

Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2015 RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO Il bilancio di previsione 2015, sottoposto alla Vostra approvazione, è stato elaborato utilizzando gli schemi allegati al D.P.R. 97/2003 e, ai sensi dell art. 4 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità, presentato al Consiglio Nazionale per l approvazione avviene entro il mese di dicembre dell anno precedente quello di riferimento. Il Bilancio di Previsione 2015 si compone dei seguenti documenti: a) Preventivo finanziario gestionale; b) Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria; c) Preventivo Economico. Inoltre, il Bilancio di Previsione 2015 è accompagnato da: a) Relazione Programmatica del Presidente; b) Relazione del Consigliere Tesoriere; c) Pianta Organica; d) Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione; e) Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti I dati presenti nella sezione di 2015 del Bilancio Preventivo 2015 sono stati calcolati avendo come riferimento i dati del Bilancio Preventivo dell Esercizio 2014, il cui consuntivo sarà sottoposto alla Vostra approvazione entro il prossimo mese di aprile, parametrati all andamento delle uscite derivanti dalla gestione dell anno in corso, e tenendo conto degli obiettivi che il Comitato Centrale della FNOVI si è dato di raggiungere nel prossimo anno. I dati presenti nella sezione di e nella sezione dei residui al 31/12/2014 del Bilancio Preventivo 2015, fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2014 così approvato nel mese di novembre 2014 in occasione del Consiglio Nazionale svoltosi a Roma. Il Bilancio Preventivo Finanziario Gestionale e il Bilancio Preventivo Finanziario Decisionale sono stati elaborati considerando l esistenza di un unico centro di responsabilità e di costo/ricavi. La differenza nei due documenti, avendo il medesimo contenuto, è nella rappresentazione delle voci di cui si compongono: il Bilancio Preventivo Decisionale evidenzia le somme al livello della Categoria e dei Capitoli di Uscita e di Entrata, che rappresentano il vincolo autorizzativo, mentre il Bilancio Preventivo Gestionale evidenzia Pag. 3

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo 2015 anche gli articoli di Uscita e di Entrata, permettendo con ciò un maggior dettaglio nella previsione della spesa. Il Bilancio di Previsione 2015 presenta i valori in unità di euro arrotondati all unità senza decimali. Fatta questa breve premessa, si rimanda al proseguo della trattazione per l approfondimento dei temi di maggior rilievo che hanno caratterizzato la stesura del Bilancio Preventivo 2015. PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE E GESTIONALE Le previsioni di spesa presenti nel documento in esame sono coerenti con i programmi e gli obiettivi che il Comitato Centrale intende perseguire e che sono quantitativamente esposti negli importi rilevabili negli schemi di Bilancio che seguono. Per la determinazione delle previsioni delle Entrate e delle Spese avente carattere ricorrente, si è fatto ricorso anche all andamento delle spese registrate nei vari Capitoli di Spesa dei precedenti esercizi finanziari. Il Bilancio di Previsione 2015 presenta Entrate di, al netto delle Partite di giro, per Euro 1.617 mila ca., con un incremento di Euro 18 mila ca., derivante in particolare dalle Entrate contributive dagli Ordini Provinciali (quote di e arretrati che gli Ordini Provinciali hanno versato alla Federazione l anno successivo, per segnalazioni effettuate in ritardo). L importo dell articolo Contributo ordini di (pari a ca. il 99% delle Entrate) è stato calcolato considerando l incremento storico del numero dei paganti (dal 2009 al 2013, pari al 2,30%) e la quota unitaria contributiva pari a Euro 49,34 (anche per il 2015 il Comitato Centrale propone il blocco dell adeguamento automatico all ISTAT). Le Entrate per Rendite e Proventi Finanziari prevedibilmente diminuiranno a seguito delle indicazioni della B.C.E. in merito all andamento dei tassi di interessi, attualmente allo 0,25%. Le Entrate per Arretrati e Varie sono state calcolate su base storica, e hanno un incidenza sul totale delle Entrate inferiore al 1%. Le Uscite Correnti di Competenza nel Bilancio di Previsione del 2015, al netto delle Partite di giro ammontano ad Euro 1.799 mila ca., in aumento di ca. il 3 % rispetto al 2014 (+ Euro 57.983). Gli incrementi maggiori, in termini percentuali, si realizzano in riferimento alle Spese per la Tutela e Promozione Professionale (+14,17%) e al Capitolo Consulenze e Organizzazione convegni (+6,96%), mentre i decrementi maggiori si realizzano sui capitoli Gestione del Patrimonio (-6,85%) e alle Spese Generali e Varie (-6,73%). Pag. 4

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo 2015 Le uscite per Rimborsi per Organi e Attività Istituzionali (quantificate in Euro 357.942) si mantengono sostanzialmente stabili rispetto alla previsione definitiva del 2014 (quantificate in Euro 356.558). La voce ricomprende le Uscite per le attività legate alla partecipazione ai Consigli Nazionali da parte dei rappresentanti degli Ordini Provinciali, per le attività del Comitato Centrale e del Collegio dei Revisori dei Conti, per le altre attività istituzionali, per le attività dei gruppi di lavoro e il resto delle altre uscite necessarie allo svolgimento delle attività istituzionali. Il capitolo delle Spese per il Personale (l importo previsto è pari a Euro 253.840, in aumento dello 0,65% rispetto al 2014) accoglie le spese relative al personale dipendente. Le uscite relative al capitolo Spese Per Funzionamento Ufficio (Euro 86.303) accolgono le voci relative al funzionamento dell ufficio (telefono, elettricità, condominio.). Si tratta di spese ricorrenti e la previsione si presenta in lieve aumento a seguito alla necessità di potenziare il servizio Internet, mediante un nuovo contratto che permetta la possibilità di avere una seconda linea d emergenza. Le Previsioni di Uscita relative alle Spese per la tutela professionale (Euro 159.636) presentano il maggior incremento rispetto all anno precedente, sia in termini percentuali (+14,17%) e sia in termini di valore (+19.810). La voce in questione accoglie le Uscite relative alla partecipazione dei relatori al Consiglio Nazionale, dell Assicurazione per responsabilità civile a favore dei membri dei Consigli Direttivi e del Collegio dei Revisori dei Conti degli Ordini Provinciali e della Federazione e del Comitato Centrale, nonché l importo di Euro 50.000 che il Comitato Centrale della Federazione ha destinato a favore di progetti a favore della categoria dei Giovani veterinari. A partire dal Bilancio Preventivo 2015, è stato inserito un nuovo articolo di spesa Convenzione iscritti che vuole evidenziare, qualora ce ne fosse la necessità, la stipula di eventuali convenzioni a titolo oneroso a favore degli iscritti. Per quanto riguarda il Capitolo Corsi di Formazione (previsione Euro 45.156, con un incremento del 27,75% rispetto al 2014), la Federazione intende confermare i corsi FAD attualmente sulla piattaforma e-learnig di proprietà e allo stesso tempo incrementare l attività formativa FAD con altri due corsi. Il capitolo Contributi Associati (Euro 146.913) accoglie le voci relative alla partecipazione della Federazione in organismi Nazionali e Internazionali. La previsione sul capitolo delle Consulenze si presenta in aumento del 7% rispetto al 2014, passando da una previsione di Euro 194.909 nel 2014 ad una previsione di Euro 207.631 nel 2015, a seguito di un prevedibile incremento delle spese legali per la vicenda dei licenziamenti avvenuti nel 2007. Pag. 5

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo 2015 La previsione sul capitolo Collaborazioni si presenta raddoppiata rispetto al 2014, passando da Euro 21.000 ad Euro 42.00, in quanto sarà necessario prevedere un nuovo collaboratore che si occuperà dello sviluppo dei rapporti e delle attività con le organizzazioni e le istituzioni internazionali. Il capitolo Organizzazione Convegni e Congressi (Euro 39.600) presenta una previsione in diminuzione del 27,00% rispetto al 2014 in virtù di una diminuzione delle spese per le attività legate allo svolgimento di due Consigli Nazionali. Il capitolo Comunicazioni e Pubblicazioni presenta una previsione di spesa pari a Euro 387.612, con un incremento di Euro 10.140, pari al 2,69% in più rispetto al 2014. Come nel 2014, anche nell anno 2015 il capitolo in esame è quello con la più alta previsione di Uscita. Il motivo è da ricercarsi non solo nello sforzo che la Federazione ha intrapreso al fine di evidenziare all esterno il lavoro svolto dalla Federazione di dare risalto alle potenzialità e al valore della professione del Medico Veterinario, ma anche alla necessità di coordinare l attività di comunicazione. Di qui la necessità di prevedere l organizzazione di un ufficio stampa, che trova la sua espressione contabile nella creazione di un apposito capitolo di spesa.. La previsione del capitolo Spese Generali e Varie è pari ad Euro 27.726, in diminuzione del 6,73% rispetto al 2014. Il capitolo Gestione del Patrimonio accoglie, in particolare, le previsioni di spesa delle imposte e delle Tasse a carico della Federazione (IRAP, IRES, Tassa sui rifiuti), mentre il capitolo Eventuali storni ad altri capitoli è in linea con i limiti indicati nel Regolamento di Amministrazione e Contabilità della Federazione, e viene utilizzato per la ricostruzione dei capitoli di spesa che risultano essere incapienti con una procedura semplificata rispetto alla procedura di Assestamento in sede di Consiglio Nazionale. La previsione delle Uscite di Competenza in Conto Capitale ammonta ad Euro 20.000 per l acquisto di software e di nuove attrezzature di lavoro. Dalle risultanze di quanto sopra esposto, ai fini del pareggio di Bilancio, si prevede l utilizzo dell Avanzo di Amministrazione degli anni precedenti, per un importo totale di Euro 182.425. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, in maniera sintetica e senza l indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto dei dati di Bilancio relativi alla e alla cassa degli anni 2015 e 2014. PREVENTIVO ECONOMICO 2015 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto che si realizzino nel corso Pag. 6

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo 2015 del 2015, con l imputazione dei componenti negativi e positivi di reddito che non hanno manifestazione numeraria (Ammortamenti). Per il 2015, si prevede un risultato economico negativo di Euro 171.425. TABELLA DIMOSTRATIVA DEL PRESUNTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/14 La tabella espone il calcolo del presunto Avanzo di Amministrazione alla fine dell esercizio in corso, in relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario 2014 e come si prevede che questo possa essere utilizzato. L importo complessivo dell Avanzo di Amministrazione che si prevede di realizzare a fine 2014 è pari a Euro 2.175.930. La parte dell avanzo di amministrazione che si intende vincolare è relativa alle retribuzioni destinate alle dipendenti licenziate per gli anni di riferimento, al trattamento di fine rapporto e ai debiti che si presume saranno presenti al termine dell esercizio, al Fondo Rischi e al Fondo Svalutazione Crediti. Il Consigliere Tesoriere Antonio Limone Pag. 7

Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 2015

Prospetti contabili e schemi di Bilancio - Bilancio Preventivo 2014 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Residui presunti al 31/12/14 Anno finanziario 2015 Anno finanziario 2014 Previsione di cassa Residui al 01/01/2014 Previsioni di Previsioni di cassa Avanzo di amministrazione iniziale presunto 2.318.485 1.907.261 Fondo cassa iniziale presunto 922.043 2.368.119 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 560.871 1.609.205 1.575.441 446.599 1.572.838 1.458.566 totale categoria 1 - entrate contributive 560.871 1.609.205 1.575.441 446.599 1.572.838 1.458.566 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 560.871 1.609.205 1.575.441 446.599 1.572.838 1.458.566 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 5.417 2.876 7.362 7.550 21.220 23.352 totale categoria 1 - Altre Entrate 5.417 2.876 7.362 7.550 21.220 23.352 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 5.000 5.000 0 5.000 5.000 totale categoria 2 - proventi diversi 0 5.000 5.000 0 5.000 5.000 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 5.417 7.876 12.362 7.550 26.220 28.352 TOTALE ENTRATE CORRENTI 566.289 1.617.081 1.587.803 454.149 1.599.058 1.486.918 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 110.000 444 100.000 100.000 totale categoria 1 - partite di giro 10.444 100.000 110.000 444 100.000 100.000 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 110.000 444 100.000 100.000 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 110.000 444 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 560.871 1.609.205 1.575.441 446.599 1.572.838 1.458.566 ALTRE ENTRATE 5.417 7.876 12.362 7.550 26.220 28.352 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 110.000 444 100.000 100.000 TOTALE DELLE ENTRATE 576.732 1.717.081 1.697.803 454.593 1.699.058 1.586.918 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 182.425 142.556 Pag. 9

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Residui presunti al 31/12/14 Anno finanziario 2015 Anno finanziario 2014 Previsione di cassa Residui al 01/01/2014 Previsioni di Previsioni di cassa 92.504 357.942 378.857 89.022 356.558 353.076 totale categoria 1 - rimborsi per organi e 92.504 357.942 378.857 89.022 356.558 353.076 attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 111.365 253.480 266.012 120.060 251.843 252.838 totale categoria 2 - spese per il personale 111.365 253.480 266.012 120.060 251.843 252.838 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 4.088 86.762 86.303 6.739 83.527 86.177 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 4.088 86.762 86.303 6.739 83.527 86.177 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 0 114.480 114.480 0 104.480 104.480 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 45.156 45.156 4.635 35.346 39.981 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 0 159.636 159.636 4.635 139.826 144.461 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 8.000 146.913 146.913 8.000 139.825 139.825 totale categoria 5 - contributi associativi 8.000 146.913 146.913 8.000 139.825 139.825 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 0 0 0 0 0 0 Capitolo II - CONSULENZE 58.473 207.631 203.815 45.480 194.909 181.916 Capitolo III - COLLABORAZIONI 6.300 42.000 35.700 6.300 21.000 21.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 16.350 39.600 44.070 16.830 54.500 54.980 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 81.123 289.231 283.585 68.610 270.409 257.896 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 0 387.612 387.612 0 377.472 377.472 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 0 387.612 387.612 0 377.472 377.472 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 27.726 27.726 0 29.726 29.726 totale categoria 8 - spese generali e varie 0 27.726 27.726 0 29.726 29.726 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 8.722 30.204 30.622 8.659 32.426 32.363 totale categoria 9 - gestione patrimonio 8.722 30.204 30.622 8.659 32.426 32.363 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 40.000 0 0 40.000 0 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 40.000 0 0 40.000 0 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 305.801 1.779.506 1.767.266 305.723 1.721.613 1.673.835 Pag. 10

USCITE DESCRIZIONE Residui presunti al 31/12/14 Anno finanziario 2015 Anno finanziario 2014 Previsione di cassa Residui al 01/01/2014 Previsioni di Previsioni di cassa TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE 0 20.000 20.000 0 20.000 20.000 IMMOBILIARI totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere 0 20.000 20.000 0 20.000 20.000 immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 0 20.000 20.000 0 20.000 20.000 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 305.801 1.779.506 1.767.266 305.723 1.721.613 1.673.835 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 0 20.000 20.000 0 20.000 20.000 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 305.801 1.899.506 1.887.266 305.723 1.841.613 1.793.835 Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio Pag. 11

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Residui presunti al 31/12/2014 Previsione Definitiva Previsione di Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2015-2014 Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 560.871 1.572.838 1.609.205 1.575.441 594.636 +36.368 2,26% - contributo ordini di 560.871 1.571.838 1.608.205 1.574.441 594.636 +36.368 2,26% - arretrati (eccedenze) 0 1.000 1.000 1.000 0 +0 0,00% totale categoria 1 - entrate contributive 560.871 1.572.838 1.609.205 1.575.441 594.636 36.368 2,26% TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 560.871 1.572.838 1.609.205 1.575.441 594.636 36.368 2,26% TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 5.417 21.220 2.876 7.362 932-18.344-637,82% - interessi attivi c/c bancario 5.267 21.070 2.726 7.312 682-18.344-672,91% - altri interessi attivi 0 0 0 0 0 +0 - interessi attivi su c/c postale 150 150 150 50 250 +0 0,00% totale categoria 1 - Altre Entrate 5.417 21.220 2.876 7.362 932-18.344-637,82% CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 5.000 5.000 5.000 0 +0 0,00% - varie 0 5.000 5.000 5.000 0 +0 0,00% totale categoria 2 - proventi diversi 0 5.000 5.000 5.000 0 0 0,00% TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 5.417 26.220 7.876 12.362 932-18.344-232,91% TOTALE ENTRATE CORRENTI 566.289 1.599.058 1.617.081 1.587.803 595.567 18.024 1,11% TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 +0 0,00% - alienazione beni patrimoniali 0 0 0 0 0 +0 0,00% - vendita sede 0 0 0 0 0 +0 0,00% totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 0,00% TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00% Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 +0 0,00% - entrate in conto capitale 0 0 0 0 0 +0 0,00% - entrate per accensione mutuo 0 0 0 0 0 +0 0,00% totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 0,00% TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00% TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 0,00% Pag. 12

ENTRATE DESCRIZIONE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Residui presunti al 31/12/2014 Previsione Definitiva Previsione di Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2015-2014 Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 100.000 110.000 10.444 0 0,00% - partite di giro (+) 10.000 100.000 100.000 110.000 10.000 +0 0,00% - ritenute fiscali 0 0 0 0 0 +0 0,00% - pagamenti eurocomm domiciliati (+) 444 0 0 0 444 +0 0,00% totale categoria 1 - partite di giro 10.444 100.000 100.000 110.000 10.444 0 0,00% TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 100.000 110.000 10.444 0 0,00% TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 100.000 110.000 10.444 0 0,00% RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 560.871 1.572.838 1.609.205 1.575.441 594.636 +36.368 2,26% ALTRE ENTRATE 5.417 26.220 7.876 12.362 932-18.344-232,91% ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 0,00% ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00% ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.444 100.000 100.000 110.000 10.444 0 0,00% TOTALE DELLE ENTRATE 576.732 1.699.058 1.717.081 1.697.803 606.011 18.024 1,05% Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 0 142.556 182.425 189.463 0-39.869-27,97% TOTALE GENERALE 576.732 1.841.613 1.899.506 1.887.266 606.011 57.893 3,05% Pag. 13

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE Disavanzo di amministrazione presunto Residui presunti al 31/12/2014 Previsione Definitiva cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2015-2014 TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 92.504 356.558 357.942 378.857 71.588 +1.384 0,39% - rimborso spese consiglieri nazionali 39.665 99.162 109.708 127.431 21.942 +10.546 10,64% - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale 38.564 192.822 191.136 191.473 38.227-1.686-0,87% - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori 5.957 29.784 29.448 29.515 5.890-336 -1,13% - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro 4.794 23.970 18.170 19.330 3.634-5.800-24,20% - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 3.524 10.820 9.480 11.108 1.896-1.340-12,38% totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali 92.504 356.558 357.942 378.857 71.588 1.384 0,39% CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 111.365 251.843 253.480 266.012 90.983 +1.637 0,65% - stipendi e mensilità aggiuntive 18.858 94.288 94.288 94.288 18.858 +0 0,00% - contributi previdenziali 8.204 41.022 42.599 42.284 8.520 +1.578 3,85% - rimborso spese per missioni e attività FNOVI 0 7.700 7.850 0 0 +150 n.d. - fondo per la produttività 31.744 63.488 63.488 63.488 31.744 +0 0,00% - buoni pasto 0 3.640 3.500 3.500 0-140 -3,85% - premio inail 720 1.800 1.000 1.320 400-800 -44,44% - quota tfr 42.722 11.496 12.345 42.722 12.345 +849 7,38% - formazione personale 8.000 15.000 15.000 5.000 18.000 +0 0,00% - fondi rinnovi contrattuali 0 0 0 0 0 +0 - irap sistema retributivo 1.118 13.411 13.411 13.411 1.118 +0 0,00% totale categoria 2 - spese per il personale 111.365 251.843 253.480 266.012 90.983 1.637 0,65% CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 4.088 83.527 86.762 86.303 4.547 +3.235 3,87% - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 2.485 8.282 7.842 7.974 2.353-440 -5,31% - spese telefoniche 1.231 4.103 6.073 5.482 1.822 +1.970 48,03% - spese postali 0 2.424 2.850 2.850 0 +426 17,57% - beni di consumo 0 500 4.012 4.012 0 +3.512 702,32% - cancelleria e stampati 0 6.000 3.069 3.069 0-2.931-48,86% - pulizia uffici 373 4.500 4.560 4.560 373 +60 1,33% - manutenzione sede 0 5.949 6.319 6.319 0 +371 6,23% - manutenzione macch.di ufficio e software 0 11.769 12.037 12.037 0 +268 2,28% - affitto sede 0 40.000 40.000 40.000 0 +0 0,00% totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 4.088 83.527 86.762 86.303 4.547 3.235 3,87% CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 0 104.480 114.480 114.480 0 +10.000 0,00% - tutela e promozione professionale 0 64.480 64.480 64.480 0 +0 0,00% - RC professionale OMV/FNOVI 0 40.000 40.000 40.000 0 +0 0,00% - convenzioni iscritti 0 10.000 10.000 0 +10.000 0,00% Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 35.346 45.156 45.156 0 +9.810 27,75% Pag. 14

USCITE DESCRIZIONE - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Residui presunti al 31/12/2014 Previsione Definitiva cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2015-2014 0 35.346 45.156 45.156 0 +9.810 27,75% 0 139.826 159.636 159.636 0 19.810 14,17% Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 8.000 139.825 146.913 146.913 8.000 +7.088 24,98% - Quota associativa F.V.E. 0 84.012 91.000 91.000 0 +6.988 8,32% - Contributo spese C.U.P. 0 6.200 6.200 6.200 0 +0 0,00% - Contributo spese C.C.E.P.S. 0 400 400 400 0 +0 0,00% - Contributo Co.Ge.APS. 0 7.988 7.988 7.988 0 +0 0,00% - Quota associativa UNI 0 600 800 800 0 +200 33,33% - Quota associativa ACCREDIA 0 600 500 500 0-100 -16,67% - Quota associativa FNOVI ConServizi 0 10 10 10 0 +0 0,00% - aran 0 16 16 16 0 +0 0,00% - contributo società di servizi 8.000 40.000 40.000 40.000 8.000 +0 0,00% totale categoria 5 - contributi associativi 8.000 139.825 146.913 146.913 8.000 7.088 5,07% CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 0 0 0 0 0 +0 0,00% Capitolo II - CONSULENZE 58.473 194.909 207.631 203.815 62.289 +12.722 11,80% - consulenza legale 27.900 93.000 106.822 102.675 32.047 +13.822 14,86% - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 11.700 39.000 39.000 39.000 11.700 +0 0,00% - consulenze gestionali 8.100 27.000 27.000 27.000 8.100 +0 0,00% - altre consulenze 10.773 35.909 34.809 35.139 10.443-1.100-3,06% Capitolo III - COLLABORAZIONI 6.300 21.000 42.000 35.700 12.600 +21.000 0,00% - borse di studio 6.300 21.000 21.000 21.000 6.300 +0 0,00% - altre collaborazioni 0 0 0 0 0 +0 - collaborazione per attività rapporti internazionali 0 21.000 14.700 6.300 +21.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 16.350 54.500 39.600 44.070 11.880-14.900-63,94% - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 5.670 18.900 10.000 12.670 3.000-8.900-47,09% - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 10.680 35.600 29.600 31.400 8.880-6.000-16,85% totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 81.123 270.409 289.231 283.585 86.769 18.822 6,96% CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 0 377.472 387.612 387.612 0 +10.140-37,18% - abbonamenti riviste e giornali 0 4.730 4.730 4.730 0 +0 0,00% - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 0 217.000 217.000 217.000 0 +0 0,00% - costi per portale istituzionale e newsletter 0 33.337 31.837 31.837 0-1.500-4,50% - studi, indagini e rilevazioni 0 11.000 11.000 11.000 0 +0 0,00% - ufficio stampa 0 0 48.045 48.045 0 +48.045 0,00% - spese di informazione e divulgazione 0 111.405 75.000 75.000 0-36.405-32,68% totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 0 377.472 387.612 387.612 0 10.140 2,69% CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 29.726 27.726 27.726 0-2.000-24,00% - spese di rappresentanza 0 25.000 19.000 19.000 0-6.000-24,00% - spese varie 0 4.000 4.000 4.000 0 +0 0,00% - PEC ordini 0 726 0 0-726 -100,00% Pag. 15

USCITE DESCRIZIONE - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali Residui presunti al 31/12/2014 Previsione Definitiva cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2015-2014 4.726 4.726 0 +4.726 100,00% totale categoria 8 - spese generali e varie 0 29.726 27.726 27.726 0-2.000-6,73% CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 8.722 32.426 30.204 30.622 8.304-2.222-6,99% - imposte e tasse 7.947 31.789 29.566 30.122 7.392-2.222-6,99% - spese bancarie 500 500 500 500 500 +0 0,00% - spese c/c postale 275 137 137 0 412 +0 0,00% - imposte e tasse esercizi precedenti 0 0 0 0 0 +0 totale categoria 9 - gestione patrimonio 8.722 32.426 30.204 30.622 8.304-2.222-6,85% CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI ------ 40.000 40.000 ------ ------ +0 0,00% - Fondo spese impreviste ------ 40.000 40.000 ------ ------ +0 0,00% totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli ----- 40.000 40.000 ----- ----- 0 0,00% TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 305.801 1.721.613 1.779.506 1.767.266 270.192 57.893 20,21% TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE 0 20.000 20.000 20.000 0 +0 0,00% IMMOBILIARI - mobili e macchine ufficio 0 5.000 5.000 5.000 0 +0 0,00% - software applicativi e gestionali 0 15.000 15.000 15.000 0 +0 0,00% totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere 0 20.000 20.000 20.000 0 0 0,00% immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 +0 - estinzione altri debiti finanziari 0 0 0 0 0 +0 - rimborso quota capitale mutuo 0 0 0 0 0 +0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 0,00% TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 0 20.000 20.000 20.000 0 0 0,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% - partite di giro (-) 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00% TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00% RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 305.801 1.721.613 1.779.506 1.767.266 270.192 +57.893 20,21% TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 0 20.000 20.000 20.000 0 +0 0,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% TOTALE DELLE USCITE 305.801 1.841.613 1.899.506 1.887.266 270.192 57.893 20,21% 0 0 0 0 0,00% TOTALE GENERALE 305.801 1.841.613 1.899.506 1.887.266 270.192 57.893 20,21% Pag. 16

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO ENTRATE ANNO 2015 ANNO 2014 Competenza Cassa Competenza Cassa 1) Entrate Contributive 1.609.205 1.575.441 1.572.838 1.458.566 2) Altre Entrate 2.876 7.362 21.220 23.352 3) Proventi diversi 5.000 5.000 5.000 5.000 A) ENTRATE CORRENTI 1.617.081 1.587.803 1.599.058 1.486.918 4) Alienazione beni 0 0 0 0 5) Accensione di prestiti 0 0 0 0 B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0 6) Entrate per partite di giro 100.000 110.000 100.000 100.000 C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 110.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE ENTRATE 1.717.081 1.697.803 1.699.058 1.586.918 Utilizzo avanzo di amministrazione presunto 182.425 189.463 142.556 206.917 TOTALI A PAREGGIO 1.899.506 1.887.266 1.841.613 1.793.835 USCITE ANNO 2015 ANNO 2014 Competenza Cassa Competenza Cassa Rimborsi Organi Istituzionali 357.942 378.857 356.558 353.076 Spese per il personale 253.480 266.012 251.843 252.838 Spese per funzionamento ufficio 86.762 86.303 83.527 86.177 Spese per la tutela e la promozione professionale 159.636 159.636 139.826 144.461 Contributi associativi 146.913 146.913 139.825 139.825 Consulenze e organizzazione convegni 289.231 283.585 270.409 257.896 Comunicazioni e pubblicazioni 387.612 387.612 377.472 377.472 Spese generali e varie 27.726 27.726 29.726 29.726 Gestione del patrimonio 30.204 30.622 32.426 32.363 Eventuali storni ad altri capitoli 40.000 0 40.000 0 A1) USCITE CORRENTI 1.779.506 1.767.266 1.721.613 1.673.835 Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole 20.000 20.000 20.000 20.000 Estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 B1) USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 20.000 20.000 20.000 Uscite per partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 1.899.506 1.887.266 1.841.613 1.793.835 Avanzo presunto dell'esercizio 0 0 0 0 TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.899.506 1.887.266 1.841.613 1.793.835 Pag. 17

RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2015 ANNO 2014 Competenza Cassa Competenza Cassa Situazione finanziaria (A-A1) -162.425-179.463-122.556-186.917 Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) -20.000-20.000-20.000-20.000 Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)-(A1+B1) -182.425-199.463-142.556-206.917 Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)-(A1+B1) -182.425-199.463-142.556-206.917 Saldo complessivo -182.425-189.463-142.556-206.917 Pag. 18

BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2015/2017 ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.894.947 1.752.391 1.705.822 1.640.117 Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 1.572.838 1.609.205 1.641.369 1.674.177 - contributo ordini di 1.571.838 1.608.205 1.640.369 1.673.177 - arretrati (eccedenze) 1.000 1.000 1.000 1.000 totale categoria 1 - entrate contributive 1.572.838 1.609.205 1.641.369 1.674.177 TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.572.838 1.609.205 1.641.369 1.674.177 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 21.220 2.876 1.500 1.000 - interessi attivi c/c bancario 21.070 2.726 1.500 1.000 - altri interessi attivi 0 0 0 0 - interesi attivi su c/c postale 150 150 0 0 totale categoria 1 - Altre Entrate 21.220 2.876 1.500 1.000 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 5.000 5.000 5.000 5.000 - varie 5.000 5.000 5.000 5.000 totale categoria 2 - proventi diversi 5.000 5.000 5.000 5.000 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 26.220 7.876 6.500 6.000 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.599.058 1.617.081 1.647.869 1.680.177 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 - alienazione beni patrimoniali 0 0 0 0 - vendita sede 0 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 - entrate in conto capitale 0 0 0 0 - entrate per accensione mutuo 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 Pag. 19

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 TITOLO III - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 - partite di giro (+) 100.000 100.000 100.000 100.000 - ritenute fiscali 0 0 0 0 - pagamenti eurocomm domiciliati (+) 0 0 0 0 totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.572.838 1.609.205 1.641.369 1.674.177 ALTRE ENTRATE 26.220 7.876 6.500 6.000 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE ENTRATE 1.699.058 1.717.081 1.747.869 1.780.177 Utilizzo Avanzo di amministrazione presunto 142.556 182.425 42.228 61.311 TOTALE GENERALE 1.841.613 1.899.506 1.790.097 1.841.488 Pag. 20

BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2015/2017 USCITE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI ORGANI ISTITUZIONALI 356.558 357.942 363.311 368.761 - rimborso spese consiglieri nazionali 99.162 109.708 111.354 113.024 - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 192.822 191.136 194.003 196.913 29.784 29.448 29.890 30.338 23.970 18.170 18.443 18.719 10.820 9.480 9.622 9.767 totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE 356.558 357.942 363.311 368.761 Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 251.843 253.480 268.013 271.516 - stipendi e mensilita' aggiuntive 94.288 94.288 124.288 126.773 - contributi previdenziali 41.022 42.599 46.944 47.565 - rimborso spese per missioni e attività FNOVI 7.700 7.850 0 0 - fondo per la produttività 63.488 63.488 63.488 63.488 - buoni pasto 3.640 3.500 2.147 2.147 - premio inail 1.800 1.000 1.980 1.980 - quota tfr 11.496 12.345 9.206 9.391 - formazione personale 15.000 15.000 4.000 4.000 - fondi rinnovi contrattuali 0 0 0 0 - irap sistema retributivo 13.411 13.411 15.961 16.172 totale categoria 2 - spese per il personale 251.843 253.480 268.013 271.516 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 83.527 86.762 45.504 46.186 - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 8.282 7.842 6.000 6.090 - spese telefoniche 4.103 6.073 6.164 6.257 - spese postali 2.424 2.850 2.893 2.936 - beni di consumo 500 4.012 4.072 4.133 - cancelleria e stampati 6.000 3.069 3.115 3.161 - pulizia uffici 4.500 4.560 4.628 4.698 - manutenzione sede 5.949 6.319 6.414 6.510 - manutenzione macch.di ufficio e software 11.769 12.037 12.218 12.401 - affitto sede 40.000 40.000 0 0 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 83.527 86.762 45.504 46.186 Pag. 21

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 104.480 114.480 115.597 116.731 - tutela e promozione professionale 64.480 64.480 65.447 66.429 - RC professionale OMV/FNOVI 40.000 40.000 40.000 40.000 - convenzioni iscritti 0 10.000 10.150 10.302 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 35.346 45.156 45.833 46.521 - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 35.346 45.156 45.833 46.521 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 139.826 159.636 161.431 163.252 Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 139.825 146.913 164.051 167.332 - Quota associativa F.V.E. 84.012 91.000 92.820 94.676 - Contributo spese C.U.P. 6.200 6.200 6.324 6.450 - Contributo spese C.C.E.P.S. 400 400 408 416 - Contributo Co.Ge.APS. 7.988 7.988 8.147 8.310 - Quota associativa UNI 600 800 816 832 - Quota associativa ACCREDIA 600 500 510 520 - Quota associativa FNOVI ConServizi 10 10 10 10 - aran 16 16 16 16 - contributo società di servizi 40.000 40.000 55.000 56.100 totale categoria 5 - contributi associativi 139.825 146.913 164.051 167.332 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE 194.909 207.631 136.000 136.000 - consulenza legale 93.000 106.822 93.000 93.000 - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 39.000 39.000 25.000 25.000 - consulenze gestionali 27.000 27.000 15.000 15.000 - altre consulenze 35.909 34.809 3.000 3.000 Capitolo III - COLLABORAZIONI 21.000 42.000 32.000 32.000 - borse di studio 21.000 21.000 20.000 20.000 - altre collaborazioni 0 0 6.000 6.000 - collaborazione per attività rapporti internazionali 0 21.000 6.000 6.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 54.500 39.600 39.800 40.004 - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 18.900 10.000 10.200 10.404 - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 35.600 29.600 29.600 29.600 270.409 289.231 207.800 208.004 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 377.472 387.612 369.801 370.557 - abbonamenti riviste e giornali 4.730 4.730 4.801 4.897 Pag. 22

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 217.000 217.000 217.000 217.000 - costi per portale istituzionale e newsletters 33.337 31.837 25.000 25.500 - studi, indagini e rilevazioni 11.000 11.000 8.000 8.160 - ufficio stampa 0 48.045 40.000 40.000 - spese di informazione e divulgazione 111.405 75.000 75.000 75.000 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE 377.472 387.612 369.801 370.557 Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 29.726 27.726 28.142 28.705 - spese di rappresentanza 25.000 19.000 19.285 19.671 - PEC ordini 726 0 0 0 - spese varie 4.000 4.000 4.060 4.141 - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali 0 4.726 4.797 4.893 totale categoria 8 - spese generali e varie 29.726 27.726 28.142 28.705 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 32.426 30.204 32.045 32.175 - imposte e tasse 31.789 29.566 31.545 32.175 - spese bancarie 500 500 500 0 - Interessi passivi su mutuo 0 0 0 0 - spese c/c postale 137 137 0 0 totale categoria 9 - gestione patrimonio 32.426 30.204 32.045 32.175 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 40.000 40.000 40.000 40.000 - Fondo spese impreviste 40.000 40.000 40.000 40.000 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 40.000 40.000 40.000 40.000 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.721.613 1.779.506 1.680.097 1.696.488 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUSIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 20.000 20.000 10.000 45.000 - mobili e macchine ufficio 5.000 5.000 5.000 5.000 - software applicativi e gestionali 15.000 15.000 5.000 40.000 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari 20.000 20.000 10.000 45.000 CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 - estinzione altri debiti finanziari 0 0 0 0 - rimborso quota capitale mutuo 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000 Pag. 23

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2017 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 - partite di giro (-) 100.000 100.000 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.721.613 1.779.506 1.680.097 1.696.488 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 1.841.613 1.899.506 1.790.097 1.841.488 Avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio 0 0 0 0 TOTALE GENERALE 1.841.613 1.899.506 1.790.097 1.841.488 Pag. 24

PREVENTIVO ECONOMICO 2015 DESCRIZIONE A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 1.608.205 1.530.176 2) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di 5) dell'esercizio B) COSTI DELLA PRODUZIONE 5) per godimento di beni di terzi 6.000 6.000 Totale valore della produzione 1.614.205 1.536.176 6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 7.080 8.900 7) per servizi 855.180 613.247 8) per godimento beni di terzi 169 112 9) per il personale 225.069 241.437 10) Ammortamenti e svalutazioni 49.000 49.000 11) Variazione delle rimanenze delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamento per rischi 13) Accantonamento ai fondi per oneri 14) Oneri diversi di gestione 608.893 625.808 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni Totale costi (B) 1.745.392 1.538.503 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) -131.186-2.328 16) Altri proventi finanziari 2.876 30.050 17) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti -137-137 Totale oneri e proventi finanziari (15+16+17) 2.739 30.187 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni 19) Svalutazioni E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n.5) 21) Oneri straordinari, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n.14) 22) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo derivanti dalla gestione dei residui 23) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo derivanti dalla gestione dei residui Totale rettifiche di valore (D) 0 0 0 0 0 0 Totale delle partite straordinarie 0 0 Risultato prima delle imposte (A+B+C+D+E) -128.448 27.860 Imposte dell'esercizio -42.977-47.786 Risultato d'esercizio -171.425-19.926 Pag. 25

QUADRO DI RICLASSIFICAZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI DESCRIZIONE + O - A. RICAVI 1.608.205 1.530.176 +78.030 Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti, lavorazioni in corso su ordinazione 0 0 +0 B. VALORE DELLA PRODUZIONE TIPICA 1.608.205 1.530.176 Consumi di materie prime e servizi esterni -862.429-622.259-240.170 C. VALORE AGGIUNTO 745.776 907.917 Costo del lavoro -225.069-241.437 +16.368 D. MARGINE OPERATIVO LORDO 520.707 666.480 Ammortamenti -49.000-49.000 +0 Stanziamenti a fondi rischi ed oneri Saldo proventi ed oneri diversi -602.893-619.808 +16.914 E. RISULTATO OPERATIVO -131.186-2.328 Proventi ed oneri finanziari 2.739 30.187-27.449 F. RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE -128.448 27.860 Proventi ed oneri straordinari 0 0 +0 G. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -128.448 27.860 Imposte di esercizio -42.977-47.786 +4.809 H. AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO DEL PERIODO -171.425-19.926 Pag. 26