ASM PAVIA S.p.A. Sede in Via Donegani, 7/21 Pavia Capitale sociale Euro 44.862.826,00 interamente versato Registro Imprese di Pavia n. 01747910188 C.C.I.A.A. di Pavia R.E.A. n. 218117 Codice Fiscale e P. IVA 01747910188 Bilancio Consolidato dell esercizio chiuso al 31.12.2013 RELAZIONE SULLA GESTIONE Premessa Il presente Bilancio consolidato di ASM PAVIA S.p.A. è il primo bilancio nel quale vengono consolidate le due società controllate ASM Lavori S.r.l. e Technostone S.r.l. detenute rispettivamente per il 100% e per il 70% del Capitale Sociale con la controllante ASM Pavia S.p.A.. Tale obbligo scaturisce dall art. 25 e 26 del D. Lgs 127/91. Le risultanze economiche recepiscono sia gli effetti gestionali di carattere ordinario, che elementi straordinari, evidenziatisi nel periodo e conseguentemente contabilizzati per una corretta rappresentazione patrimoniale ed economica della Società. Non è possibile comparare i dati con l esercizio precedente in quanto, come sopra evidenziato, è il primo anno di consolidamento. Il documento segnala indicativamente le risultanze economiche consolidate del gruppo che sono analiticamente sviluppati e chiariti nei singoli bilanci delle società (ASM Pavia, ASM Lavori, Technostone) ai quali si rimanda per ogni necessario approfondimento. Prima di procedere all analisi dell andamento gestionale dell esercizio 2013, si ritiene necessario presentare sinteticamente le risultanze economiche: 2013 Risultato ante imposte 1.089.756 Imposte correnti (672.584) Imposte anticipate e differite dell'esercizio 488.887 Utile netto d'esercizio 906.059 1
Controllo delle società Al 31.12.2013 la società ASM Pavia S.p.A. controlla al 100% la società ASM Lavori S.r.l., Società costituita nel maggio del 2005 con capitale sociale all epoca di Euro 100.000, e divenuta operativa con acquisizione da un operatore privato, del ramo scavi e rinterri. Nel corso del 2012 è stato deliberato l aumento di Capitale Sociale con Assemblea straordinaria del 24 luglio 2012 (Repertorio notaio Trotta n. 133137 Raccolta n. 49146) per 375.000 (passando così da Euro 100.000 ad euro 475.000) interamente versato in denaro da ASM Pavia S.p.A. utilizzando per l intero importo parte della liquidità riveniente dalla cessione dell immobile di Corso Carlo Alberto così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione in data 18.07.12. Tale aumento di capitale trovava la sua motivazione nella strategia di sviluppo ed ampliamento del business della controllata in funzione del trasferimento di alcune attività verso privati fino ad ora in capo alla controllante. Nel corso dell esercizio 2013 la società ha ceduto alla controllante un ulteriore 40% della partecipazione nella società Technostone S.r.l.. Per effetto di ciò, la quota residua detenuta risulta pari al 30% del capitale sociale della Technostone mentre per ASM Pavia diventa una controllata a tutti gli effetti con una quota di partecipazione pari al 70%. possiede il 100% delle quote sociali della ASM Lavori S.r.l. e, a seguito dell acquisto avvenuto nel 2013 del 40% delle quote con atto notaio Trotta, controlla ora il 70% della Technostone S.r.l.. Entrambe le società controllate hanno le sede presso la capogruppo in via Donegani, 21 Pavia dove sono depositati i relativi bilanci singoli. Area di consolidamento 100% 70% 30% 2
Azioni detenute da Amministratori e Sindaci Alla data del 31.12.2013 nessun componente dei Consigli di Amministrazione e dei Collegi Sindacali detengono quote e/o azioni della controllante e delle controllate. Rapporti tra controllante e controllate I rapporti con le società controllate sono esclusivamente di natura commerciale e possono essere riassunti nello schema sotto indicato: Ricavi 2013 Costi 2013 Investimenti 2013 ASM Lavori S.r.l. 164.593,60 2.289.691,88 143.209,19 Technostone S.r.l. 51.274,14 57.963,55 0,00 Per l analisi delle singole voci che compongono i relativi costi e ricavi si rimanda all analisi dei singoli bilanci e alle relative Note Integrative. Attività gestionale del Gruppo Il gruppo ASM PAVIA S.p.A. è una multi utility fortemente radicata nel territorio e, tenuto conto del suo ruolo in ambito della città capoluogo di Provincia, svolge un importante ruolo in un progetto di conduzione dei servizi territoriali e per i servizi pubblici locali. Attualmente, le diverse Aziende svolgono attività sinergiche e in settori che, seppur diversi, sono necessari e integrati all interno sia del Gruppo che delle collegate e/o consociate, e precisamente: ASM PAVIA S.p.A. 1. Servizio Idrico Integrato ed erogazione Acqua 2. Servizio di Igiene Ambientale 3. Gestione e Manutenzione Aree Verdi 4. Gestione Aree di Sosta regolamentata 5. Gestione Autostazione Città di Pavia 6. Gestione Calore 7. Attività Informatiche 8. Gestione cavidotti 9. Produzione di Energia Elettrica. 3
ASM LAVORI S.r.l. 1. Attività di scavo e rinterro 2. Opere di consolidamento dei terreni e opere speciali nel sottosuolo 3. Costruzioni, manutenzioni, pavimentazioni e ripristini stradali 4. Realizzazione e manutenzione di condotte idriche, acquedotti e fognature 5. Attività di progettazione, costruzione, e gestione inerenti alle tipologie dei lavori sopra descritti 6. Lavori di realizzazione, manutenzione e ripristino arredi urbani 7. Gestione impianti termici solo per clienti privati 8. Manutenzione campi sportivi TECHNOSTONE S.r.l. 1. Gestione di raccolta, messa in riserva, frantumazione, trattamento e riutilizzo dei materiali di risulta e dei rifiuti inerti 2. Opere di demolizione in genere 3. Trattamento e smaltimento amianto per conto di società controllanti e collegate Organizzazione ASM PAVIA S.p.A., in quanto capogruppo, svolge le diverse attività operative con utilizzo di funzioni di staff di carattere generale; in particolare: Amministrazione (solo per Technostone), Servizi Informativi,, Qualità e Sicurezza, Legale e Segreteria. Tali funzioni di staff, di volta in volta utilizzate, incidono in modo significativo sulla concorrenzialità delle attività offerte e sulla redditività finale del complesso aziendale. Analisi al Conto Economico e allo Stato Patrimoniale dell esercizio 2013 Di seguito vengono presentati i dati di sintesi di Conto Economico e Stato Patrimoniale in riferimento all esercizio 2013 che chiude con un utile netto post imposte di Euro 906.059. 4
Sintesi di Conto Economico 2013 Valore della produzione 49.857.221,00 Costi della produzione 50.819.299,00 Differenza tra valore e costi 962.078,00 Proventi e Oneri finanziari 1.995.411,00 Rettifiche di Valore di attività finanziarie Proventi e Oneri straordinari 56.423,00 Risultato prima delle Imposte 1.089.756,00 Imposte sul reddito 183.697,00 Utile/Perdita d'esercizio 906.059,00 Le risultanze economico gestionali del 2013, danno un risultato preimposte di Euro 1.089.756. A tal proposito, va chiarito che l attività gestionale ordinaria che appare con segno negativo recepisce accantonamenti straordinari negativi. In particolare: l accantonamento al passivo della società (come già indicato in premessa) di fondi svalutazione crediti per 94.296 deducibili non verso controllate; l ammortamento anticipato per Euro 330.000 dell avviamento per l acquisizione dei contratti del servizio idrico dalla Impiantistica Lombarda Viletti S.r.l.; Inoltre, vengono aggregati i costi ordinari e straordinari delle singole società alle quali rimandiamo per una analisi puntuale dei valori di bilancio. In sintesi si presenta il prospetto di raffronto fra i bilanci economici delle singole società: Sintesi di Conto Economico 2013 ASM Pavia S.p.A. ASM Lavori S.r.l. Technostone S.r.l. Valore della produzione 46.943.985,00 5.117.928,00 487.534,00 Costi della produzione 47.740.121,00 5.511.723,00 545.337,00 Differenza tra valore e costi 796.136,00 393.795,00 57.803,00 Proventi e Oneri finanziari 2.020.291,00 18.454,00 6.426,00 Rettifiche di Valore di attività finanziarie Proventi e Oneri straordinari 464.355,00 32.223,00 Risultato prima delle Imposte 759.800,00 444.472,00 64.229,00 Imposte sul reddito 221.683,00 46.269,00 Utile/Perdita d'esercizio 538.117,00 490.741,00 64.229,00 Dall analisi dei conti economici riclassificati si rileva un risultato negativo sulle società controllate già recepito all interno del bilancio della controllante che, evidenzia, un utile prima delle imposte di 759.800. 5
Sintesi di Stato Patrimoniale 2013 ASM Pavia S.p.A. ASM Lavori S.r.l. Technostone S.r.l. Crediti verso soci per vers. Dovuti Immobilizzazioni immateriali 1.103.544,00 157.094,00 10.601,00 Immobilizzazioni materiali 19.157.050,00 230.704,00 199.355,00 Immobilizzazioni finanziarie 40.463.665,00 96.440,00 93,00 Totale immobilizzazioni 60.724.259,00 484.238,00 210.049,00 Totale rimanenze 1.156.718,00 377.782,00 13.042,00 Totale crediti 24.773.267,00 2.929.564,00 232.398,00 Disponibilità liquide 4.388.500,00 4.476,00 74.630,00 Ratei e risconti attivi 338.108,00 74.890,00 5.427,00 Totale attivo 91.380.852,00 3.870.950,00 535.546,00 Patrimonio Netto 45.898.655,00 122.653,00 165.020,00 Fondi rischi e oneri 2.802.303,00 94.295,00 29.903,00 Trattam. Fine Rapporto per lavoro subordinato 4.172.045,00 205.777,00 3.143,00 Debiti 37.478.198,00 3.387.563,00 334.355,00 Ratei e risconti passivi 1.029.651,00 60.662,00 2.925,00 Totale passivo 91.380.852,00 3.870.950,00 535.346,00 Per tutti gli approfondimenti delle singole voci che compongono gli stati patrimoniali si rimanda a quanto indicato nelle Note Integrative delle società componenti il gruppo. Spese di Ricerca e Sviluppo Nell esercizio non sono stati sostenuti costi residuali per ricerca e sviluppo. Azioni proprie Ai sensi dell art. 2428 C. C. comma 2 si dà atto che il gruppo non detiene azioni proprie e nel corso del 2013 non sono state effettuate operazioni di acquisto e vendita di azioni proprie. Sicurezza e protezione dei dati personali Il Documento programmatico della sicurezza è prescritto dall art. 34 del D.lgs 58/2008 e successive modifiche e integrazioni. Tali aspetti vengono interamente coordinati dalla controllante che a questo proposito: 1. Ha una procedura aziendale, denominata Gestione della Privacy aziendale, tramite la quale regolamentare il trattamento di dati personali. Tale procedura è parte del sistema qualità aziendale. Ricordando che l azienda è inserita in un sistema di relazioni societarie (controllante, controllate e partecipate) complesso, 6
si è evidenziata la necessità dell individuazione di contitolarità e responsabilità attive e passive per poter istanziare correttamente le pertinenza sui dati personali oggetto delle ottemperanze in materia di trattamento di dati personali. 2. E stato redatto il documento di legge denominato Documento Programmatico Sulla Sicurezza (di seguito DPSS) che viene revisionato annualmente. Evoluzione prevedibile della gestione Come già precisato nelle premesse, l evoluzione della gestione viene delegata alle singole società ed ASM PAVIA S.p.A. riunisce e completa i diversi processi di razionalizzazione per un ulteriore miglioramento dei costi. Tuttavia, i risultati ottenuti nel 2013, pur con le differenze tra le singole controllate, permettono un moderato ottimismo che però è direttamente proporzionale alle future strategie che il socio di maggioranza deciderà di seguire. I fatti di rilievo intervenuti nei primi mesi del 2014 Nei primi mesi del 2014 i fatti di rilievo intervenuti possono di seguito essere brevemente così riassunti: 1) La rilevanza dell impatto negativo generato dal risultato economico della controllata ASM Lavori S.r.l. che la controllante ha provveduto a svalutare interamente nel proprio Stato Patrimoniale. Proposta del Consiglio di Amministrazione all Assemblea Ordinaria degli Azionisti Signori Azionisti, il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo alla Vostra approvazione si chiude con un utile di Euro 906.059, dopo lo stanziamento degli accantonamenti tecnici prudenziali e l imputazione degli oneri di competenza dell esercizio. Confidando nel consenso dei Soci sui criteri che hanno presieduto alla redazione del Bilancio e della Nota Integrativa, Vi invitiamo ad approvare le deliberazioni seguenti: di approvare: la Relazione sulla Gestione del Consiglio di Amministrazione; il Bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2013, composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, che evidenzia un utile di Euro 906.059, così come predisposto dal Consiglio di Amministrazione. Il Direttore Amministrativo di ASM PAVIA S.p.A. Dott. Pietro Antoniazzi Il Presidente di ASM PAVIA S.p.A. Dott. Giampaolo Chirichelli 7