CLUB ALPINO ITALIANO Sezione di Bergamo RELAZIONE PATRIMONIALE ECONOMICO FINANZIARIA AL RENDICONTO 2013 Signori Soci, il conto consuntivo relativo all anno 2013 che viene sottoposto alla Vostra approvazione, presenta un avanzo consolidato di gestione di uro 5.595,36; l'attività istituzionale chiude con un avanzo di uro 24.878,95 (-86.818,79 nel 2012), quella commerciale chiude con un disavanzo di uro -19.283,59 (+33.425,98 nel 2012). Dopo l esposizione delle attività svolte nel trascorso anno attraverso la relazione morale letta dal Presidente nelle sue linee essenziali, vi illustriamo nel loro aspetto numerico la realizzazione di tali attività. Il rendiconto al 31.12.2013 ora all esame accoglie pertanto le attività istituzionale e, ove richiesto, quella commerciale, svolte nel corso del 2013 ed è presentato in forma sintetica e con dati comparativi dell'esercizio precedente. In dettaglio: Le immobilizzazioni materiali a livello consolidato, costituite dal patrimonio immobiliare dei rifugi, della sede Palamonti e di tutti gli impianti e attrezzature di pertinenza, ammontano complessivamente a Euro 7.409.460,81, che, al netto dei relativi fondi di ammortamento, a fine esercizio, sono pari a Euro 5.678.657,78. Il bilancio a vostre mani indica per ogni categoria merceologica il costo, il relativo fondo ammortamento e il residuo valore da ammortizzare. Nel corso del 2013 sono stati effettuati investimenti per Euro 385.212. Gli incrementi rispetto all esercizio 2012 sono riferiti essenzialmente agli interventi ai Rifugi e in particolare alla riqualificazione del Rifugio Curò vecchio in Ostello, cofinanziato dalla Regione Lombardia in ambito del programma
regionale: Nuova generazione di idee. Le politiche e le linee di intervento per i giovani di Regione Lombardia, e dalla Fondazione Cariplo attraverso il Parco delle Orobie. I costi sostenuti per tale intervento sono pari ad Euro 782.556 e sono riferiti agli stati avanzamento lavori e costi accessori alla data del 31.12.2013. L impresa appaltatrice ha espresso riserve per maggiori opere, non richieste e non dovute, contestate tempestivamente dalla Direzione Lavori, attualmente oggetto di una definizione transattiva tra le parti. Per maggiori dettagli si rinvia all apposito punto all ordine del giorno dell odierna assemblea degli associati. I contributi della Regione Lombardia e della Fondazione Cariplo erogati alla data del 31 dicembre 2013 sono di complessivi Euro 591.371,59; i contributi stanziati a tale titolo, non ancora erogati, sono pari ad Euro 144.000 da ricevere dalla Regione Lombardia ed Euro 84.628,41 dalla Fondazione Cariplo. Il dettaglio degli investimenti a confronto con quelli realizzati nel 2012 è il seguente: 2013 2012 Rifugio Laghi Gemelli 3.300,00 9.646,40 Rifugio Albani 9.250,00 8.304,00 Rifugio Gherardi 3.025,00 0 Rifugio Curò 3.299,00 0 Rifugio Tagliaferri 6.110,50 0 Rifugio Baroni al Brunone 34.295,00 0 Rifugio Longo 2.250,00 15.277,00 Rifugio Coca 6.464,00 16.459,24 Rifugio Calvi 3.105,00 2.376,70 In totale 71.098,50 52.063,34 Rifugio Alpe Corte 85.942,77 21.741,00 Palamonti macchine ufficio 0 21.642,79 Riqualificaz. Ostello Curò 228.170,48 612.145,21 Le immobilizzazioni finanziarie costituite da investimenti e da depositi presso istituti di credito ammontano complessivamente a Euro 501.712,55 con un
decremento rispetto al 2012 di Euro 150.695,03, per far fronte in particolare ai costi di riqualificazione del Rifugio Curò Vecchio. I proventi degli investimenti, al netto della tassazione, ammontano a Euro 30.974,73. Le disponibilità sui conti correnti bancari e di cassa ammontano a uro 133.420,46 con un decremento rispetto al 2012 di Euro 203.940,84. La liquidità nel suo complesso è di Euro 635.006, contro Euro 989.531 del 2012, con un decremento netto di circa 355.000 Euro riferito alla anticipazione dei costi del progetto di Recupero del Rifugio Ostello Curò di cui si è detto sopra e agli interventi manutentivi ai rifugi. Le rimanenze di libri e articoli diversi ammontano a uro 27.728,41 con un incremento di uro 1.613,58 rispetto al 2012. Le rimanenze finali riferite alla gestione del Rifugio Alpe Corte sono indicate nell area di competenza. I crediti complessivamente sono pari a Euro 494.077,86 contro Euro 153.022,36 del 2012 e sono riferiti ai crediti verso rifugisti, sottosezioni, per contributi da ricevere e verso altri, risultano iscritti secondo il presumibile valore di realizzo. I contributi da ricevere sono riferiti essenzialmente ai contributi ancora da incassare dalla Regione Lombardia e dalla Fondazione Cariplo. I ratei ed i risconti, sia attivi che passivi, sono riferibili ad adeguamenti contabili necessari per rispettare il principio della competenza temporale ed economica. Il patrimonio netto ammonta a Euro 6.257.610,61; si è incrementato rispetto all esercizio 2012 a seguito dell incremento di Euro 608.000,00 del fondo
riqualificazione Ostello Curò, Euro 17.200,00 del fondo riqualificazione Alpe Corte, Euro 9.259,50 del fondo riqualificazione rifugi, decurtato del disavanzo dell anno 2012 pari ad Euro 53.392,81, invariato l accantonamento al fondo ampliamento Palamonti. I debiti verso fornitori, per fatture ricevute e da ricevere, ammontano a uro 155.424,66, riferiti al debito verso il CAI Centrale per le quote di spettanza dello stesso, da debiti verso fornitori per fatture ricevute e da ricevere (ved. Dettaglio allegato); il debito verso la Regione Lombardia per il finanziamento FRISL residua in euro 325.000,00, con una riduzione di Euro 25.000,00 riferita al pagamento della settima rata di rimborso, delle 20 previste dal piano di ammortamento. I debiti verso sottosezioni e altri, quali contributi previdenziali, debiti verso l Erario e a debiti per attività sci-cai: ammontano a Euro 76.842,12, di cui anticipi da soci per quote e attività da eseguire nel 2014 pari a Euro 57.837,25. Il debito verso il personale per il trattamento di fine rapporto ammonta a Euro 55.277,98, contro Euro 48.911,79 del 2012 e quindi con un incremento netto di Euro 6.366,19; l'accantonamento dell'esercizio è pari a Euro 6.469,62. I conti d ordine ammontano a complessive uro 897.500; sono riferiti a garanzie rilasciate da Istituti di Credito per nostro conto a terzi per il debito FRISL per Euro 325.000,00, alla Regione Lombardia per Euro 480.000, per il recupero del Rifugio Ostello Curò, e da garanzie ricevute dai gestori dei rifugi. Per una migliore informazione ai soci vengono forniti alcuni dati di costo e di ricavo raggruppati per aree: rifugi, rifugio Alpe Corte, quote sociali, gestione Palamonti, Rifugio in città, Ostello Curò, a confronto con i dati del 31.12.2012.
La gestione delle attività delle commissioni risultano nel seguente dettaglio per singola commissione con evidenziato costi/uscite,ricavi/entrate, contributi ass. Ricavi Costi Saldo Contributi assegnati ALPINISMO GIOVANILE 4.592,00 8.384,34-3.792,34 3.000,00 COMMISSIONE ATTIVITA' ALPINISTICA 3.048,00 2.589,50 458,50 CULTURALE 5.120,00 4.804,69 315,31 8.000,00 TUTELA AMBIENTE MONTANO 2.811,00 2.276,16 534,84 1.000,00 ALPINISMO 0,00 2.391,35-2.391,35 2.000,00 SENTIERI 4.004,94 6.722,33-2.717,39 13.750,00 PROGETTO BACHECHE 29.343,23 29.343,23 0,00 GRANDE SENTIERO 0,00 4.174,00-4.174,00 SOTTOSEZIONI 0,00 1.022,40-1.022,40 1.000,00 MEDICA 0,00 354,60-354,60 1.000,00 COORDINAMENTO SCUOLE MONTAGNA - CSM 0,00 9.890,00-9.890,00 12.000,00 COORDINAMENTO PROV.LE ALPIN. GIOV. 1.650,00 2.137,29-487,29 2.000,00 SCUOLA DI ALPINISMO PELLICCIOLI 19.734,00 16.462,68 3.271,32 PALESTRA 43.418,65 6.801,19 36.617,46 SPELEO CLUB OROBICO 1.500,00 2.889,55-1.389,55 1.500,00 BIBLIOTECA 1.321,00 6.556,18-5.235,18 6.000,00 PREMIO DALLA LONGA 0,00 903,83-903,83 1.500,00 ESCURSIONISMO 86.168,70 68.837,66 17.331,04 COMITATO DI PRESIDENZA 0,00 440,00-440,00 1.500,00 GRUPPO SENIORES 70.098,53 66.618,39 3.480,14 IMPEGNO SOCIALE 5.355,80 4.640,40 715,40 ANNUARIO 8.000,00 23.904,42-15.904,42 16.000,00 NOTIZIARIO SEZIONALE 0,00 27.443,33-27.443,33 30.000,00 SPESE INIZIATIVE E MANIFESTAZIONI OCCASIONALI: 2.715,00 14.437,32-11.722,32 45.000,00 140 150 1.155,00 10.161,09-9.006,09 SENTIERI CREATIVI 0,00 1.164,40-1.164,40 BONATTI 0,00 736,26-736,26 VARIE 1.560,00 2.375,57-815,57 288.880,85 314.024,84-25.143,99 145.250,00 SCUOLA SCI FONDO 13.890,00 11.850,66 2.039,34 COMMISSIONE SCI FONDO 29.278,72 27.070,20 2.208,52 CORSO SCI ALPINO 51.720,50 45.320,45 6.400,05 COMMISSIONE SCI ALPINO 23.535,29 19.251,17 4.284,12 SCUOLA DI SCIALPINISMO "B. PIAZZOLI" 6.261,00 3.413,22 2.847,78 COMMISSIONE SCI ALPINISMO 2.625,00 2.221,00 404,00 127.310,51 109.126,70 18.183,81 416.191,36 423.151,54-6.960,18
Il costo del personale di segreteria, composto al 31 dicembre 2013 di tre unità, è stato di uro 115.603,30, contro uro 88.393,21 del 2012; di cui uro 86.061,88 per stipendi, uro 23.071,80 per contributi e fondo Est ed uro 6.469,62 per trattamento di fine rapporto. I proventi finanziari sono stati di uro 30.974,73. Gli altri proventi per Euro 39.871,95 sono riferiti ai contributi per 5 delle imposte dei contribuenti che hanno aderito in sede di dichiarazione dei redditi, a contributi di terzi per Euro 21.911,71, a recupero di costi assicurativi per Euro 11.138,81 e a sopravvenienze attive. Per maggiore informazione sui dati di bilancio 2013 Vi rimandiamo al rendiconto al 31 dicembre 2013 a confronto con i dati dello stesso periodo del 2012. A disposizioni per ulteriori chiarimenti. p. Il Consiglio Direttivo Il Presidente F.to Piermario Marcolin Il Tesoriere F.to Angelo Diani