Piano finanziario Tares COMUNE DI Acquasanta Terme Provincia di Ascoli Piceno PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI Comune di Acquasanta Terme 1

Piano finanziario Tares IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Comune di Acquasanta Terme 2

Piano finanziario Tares PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2014 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 22.699,54 CRT costi raccolta e trasporto rsu 122.993,81 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 110.500,16 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 0,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 70.005,75 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 0,00 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 21.857,99 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 0,00 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 0,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 0,00 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 Comune di Acquasanta Terme 3

Piano finanziario Tares Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 1,50 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 353.278,10 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 45.225,89 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 308.052,21 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze domestiche Costi totali per utenze NON domestiche Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche Kg rifiuti utenze 0,00 Kg rifiuti utenze non 0,00 Kg totali 0,00 domestiche domestiche % attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv 267.608,16 ΣTn = Ctnf + Ctnv 85.669,94 % costi fissi utenze domestiche % costi variabili utenze domestiche % costi fissi utenze non domestiche % costi variabili utenze non domestiche 75,75% 75,75% 24,25% 24,25% Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche Ctuf = ΣTF x 75,75% Ctuv = ΣTV x 75,75% Ctnf = ΣTF x 24,25% Ctnv = ΣTV x 24,25% 34.258,61 233.349,55 10.967,28 74.702,66 Comune di Acquasanta Terme 4

Piano finanziario Tares SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) dell ultimo ruolo emesso = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche. Il tutto come indicato nel prospetto della sezione precedente. Comune di Acquasanta Terme 5

Piano finanziario Tares TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze domestiche KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI 53.669,62 0,82 483,67 0,60 0,111347 40,572887 132.320,33 0,92 1.367,46 1,40 0,124926 94,670069 34.848,67 1,03 259,12 1,80 0,139863 121,718661 36.218,09 1,10 268,62 2,20 0,149368 148,767252 6.521,00 1,17 44,00 2,90 0,158873 196,102287 2.632,00 1,21 18,00 3,40 0,164305 229,913026 Comune di Acquasanta Terme 1

Piano finanziario Tares TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 395,00 0,34 2,93 0,050995 0,353133 2.2 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI 2.164,00 0,70 5,95 0,104990 0,717114 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 126,00 0,23 1,95 0,034496 0,235020 2.5 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 9.375,00 1,02 8,66 0,152986 1,043732 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 96,00 0,65 5,52 0,097491 0,665289 2.7 CASE DI CURA E RIPOSO 2.915,00 0,93 7,88 0,139487 0,949724 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 1.708,00 0,76 6,48 0,113989 0,780991 2.10 NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 2.123,00 0,86 7,28 0,128988 0,877410 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 243,00 0,86 7,31 0,128988 0,881026 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 906,00 0,68 5,75 0,101990 0,693009 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 735,00 0,92 7,82 0,137987 0,942492 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 0,00 0,42 3,57 0,000000 0,000000 36.165,00 0,53 4,47 0,079492 0,538739 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 5.140,00 5,01 42,56 0,751431 5,129475 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 866,00 3,83 32,52 0,574447 3,919420 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 2.444,00 1,91 16,20 0,286474 1,952478 2.19 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 168,00 1,13 9,60 0,169484 1,157024 2.20 ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE 197,00 6,58 55,94 0,986910 6,742078 2.21 DISCOTECHE,NIGHT CLUB 93,00 1,00 8,51 0,149986 1,025654 Comune di Acquasanta Terme 2

Piano finanziario Tares CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.2-Uso non domestico- Campeggi,distributori carburanti 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.5-Uso non domestico-alberghi con ristorazione 2.6-Uso non domestico-alberghi senza ristorazione 2.7-Uso non domestico-case di cura e riposo 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.10-Uso non domestico-negozi abbigliamento,calzature,libreria,c artoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.15-Uso non domestico-attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form 2.19-Uso non domestico- Plurilicenze alimentari e/o miste 2.20-Uso non domestico- Ortofrutta,pescherie,fiori e piante 2.21-Uso non domestico- Discoteche,night club Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov. 98 0,00 0,00 0,00 0,00 25.598,44 25.598,44 0,00% 1.279,92 1.279,92 87 0,00 0,00 0,00 0,00 145.987,98 145.987,98 0,00% 7.299,40 7.299,40 108 0,00 0,00 0,00 0,00 36.414,31 36.414,31 0,00% 1.820,72 1.820,72 107 0,00 0,00 0,00 0,00 45.373,06 45.373,06 0,00% 2.268,65 2.268,65 133 0,00 0,00 0,00 0,00 9.664,45 9.664,45 0,00% 483,22 483,22 125 0,00 0,00 0,00 0,00 4.570,85 4.570,85 0,00% 228,54 228,54 65 0,00 0,00 0,00 0,00 159,63 159,63 0,00% 7,98 7,98 2164 0,00 0,00 0,00 0,00 1.779,03 1.779,03 0,00% 88,95 88,95 21 0,00 0,00 0,00 0,00 33,98 33,98 0,00% 1,70 1,70 1875 0,00 0,00 0,00 0,00 11.219,26 11.219,26 0,00% 560,96 560,96 96 0,00 0,00 0,00 0,00 73,23 73,23 0,00% 3,66 3,66 1457 0,00 0,00 0,00 0,00 3.175,06 3.175,06 0,00% 158,75 158,75 55 0,00 0,00 0,00 0,00 1.528,64 1.528,64 0,00% 76,43 76,43 124 0,00 0,00 0,00 0,00 2.136,57 2.136,57 0,00% 106,83 106,83 60 0,00 0,00 0,00 0,00 245,44 245,44 0,00% 12,27 12,27 69 0,00 0,00 0,00 0,00 720,28 720,28 0,00% 36,01 36,01 91 0,00 0,00 0,00 0,00 794,15 794,15 0,00% 39,71 39,71 495 0,00 0,00 0,00 0,00 22.358,31 22.358,31 0,00% 1.117,92 1.117,92 244 0,00 0,00 0,00 0,00 30.227,88 30.227,88 0,00% 1.511,39 1.511,39 61 0,00 0,00 0,00 0,00 3.891,69 3.891,69 0,00% 194,58 194,58 94 0,00 0,00 0,00 0,00 5.472,01 5.472,01 0,00% 273,60 273,60 84 0,00 0,00 0,00 0,00 222,85 222,85 0,00% 11,14 11,14 39 0,00 0,00 0,00 0,00 1.522,60 1.522,60 0,00% 76,13 76,13 93 0,00 0,00 0,00 0,00 109,34 109,34 0,00% 5,47 5,47 TOTALI 0 0,00 0,00 0,00 0,00 353.279,04 353.279,04 0,00% 17.663,93 17.663,93 Comune di Acquasanta Terme 3