A.I.L.U.N. Associazione Istituzione Libera Università Nuorese BILANCIO 2011 - Relazione del Consiglio Direttivo - Bilancio Consolidato - Bilancio Associazione - Bilancio Scuola 1
A.I.L.U.N. Associazione per l'istituzione della Libera Universita' Nuorese RELAZIONE/NOTA INTEGRATIVA DEL CONSIGLIO DIRETTIVO AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31.12.11 Come i bilanci degli anni precedenti il documento contabile del 2011 segue un criterio espositivo opportunamente riclassificato ai fini di un confronto con il 2010. Va evidenziato che i bilanci di Scuola e Associazione chiudono in pareggio in quanto tutti i costi sostenuti per le attività specifiche dei settori, vengono interamente coperti dai contributi di competenza ricevuti o da ricevere dalla RAS. A tal proposito si evidenzia che al 31/12/2011 il contributo stanziato dalla Regione Autonoma della Sardegna a favore dell Ailun per l annualità 2011 con L.R. n. 3/2009 del 7 Agosto 2009 pari a Euro 980.000,00 non era ancora incassato. Tuttavia, essendo pervenuta agli uffici amministrativi in data 11/07/2011 la determina di impegno formale per l erogazione del contributo con Prot. 3237 rep. 446 del 14/06/2011, lo stesso è stato correttamente rilevato con competenza 2011. Le attività istituzionali dell Ailun nel corso del 2011 sono state programmate e portate avanti grazie al deliberato regionale di cui al paragrafo precedente, che ha consentito di riproporre le numerose attività di Alta Formazione continua rivolte ai professionisti del territorio, dipendenti della Pubblica Amministrazione e Imprenditori organizzate in collaborazione con la Scuola Superiore Sant Anna di Pisa, e la prima edizione del corso International Graduate Program in OBM. 2
In particolare si evidenziano alcuni dati riepilogativi riguardanti: tipologia e titolo dell evento formativo proposto; numero degli iscritti partecipanti; crediti formativi erogati: Tipologia Offerta Formativa Denominazione del Corso N. iscritti / partecipanti CREDITI FORMATIVI EROGATI (Avvocati) CREDITI FORMATIVI EROGATI (ECM Educazione Continua Medicina) in Alta Formazione continua Alta Formazione continua Alta Formazione continua Alta Formazione continua Alta Formazione continua Alta Formazione continua Alta Formazione per Mediatori Professionisti (febbraio I^ Ed.ne) Alta Formazione per Mediatori Professionisti (aprile II^ Ed.ne) Alta Formazione per Mediatori Professionisti (giugno III^ Ed.ne - Cagliari) Il Codice dei Contratti Pubblici (1^ parte) La Mediazione in ambito sanitario Abuso Edilizio profili civili, penali ed amministrativi 60 24 +24 26 24 29 24 47 x medici 42 x odontoiatri 19 20 10 12 7 22 12 Alta Formazione continua Alta Formazione continua Diritto Ambientale 17 22 Servizi Pubblici Locali 15 15 Alta Formazione continua Il Codice dei Contratti Pubblici ( 2^ parte) 13 18 Alta Formazione continua Comunicazione in Sanità 8 11 15 Alta Formazione continua Alta Formazione continua Tensione Giuridica, Deontologia e Professionale Ruolo delle non Technical Skills 5 11 15 23 Seminario La Contraffazione dei Marchi 11 Master laurea post International Program in OBM Graduate 13 3
Passando all analisi dei dati contabili si evidenzia che: Gli ammortamenti sono stati calcolati in relazione alla loro possibilità di utilizzazione secondo i criteri sotto esposti: Tipologia % applicata Immobili 1,5% Mobili 6% Attrezzature 2,5% Software 20% Macchine d'ufficio 7,5% Impianti 7,5% L IVA è stata regolarmente assolta per le prestazioni di servizi. Sono stati regolarmente pagati i contributi rispetto alle scadenze mensili, facendovi fronte grazie alle disponibilità liquide messe a disposizione dal Banco di Sardegna con fidi bancari. Dall'esame delle varie voci si rileva quanto segue: STATO PATRIMONIALE ATTIVITA : 1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI NETTE: le variazioni evidenziate si riferiscono ad acquisti di software specifico per le attività didattiche e di laboratorio Associazione Scuola Consolidato Valore Inizio 440 48.436 48.876 Esercizio al lordo Variazioni 2011 0 1.528 1.528 F.di Amm.to 2010 440 40.756 41.196 Amm.ti 2011 0 2.225 2.225 Immobilizz. Nette 0 6.982 6.982 4
2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE: 2.306.212; Valore Inizio Esercizio al lordo Associazione Scuola Consolidato 2.350.548 1.217.802 3.568.350 Variazioni 2011 13.673 193.140 206.813 F.di 2010 Amm.to 241.097 1.181.471 1.422.568 Amm.ti 2011 27.853 20.961 48.814 Imm. M. Nette 2.095.098 211.114 2.306.212 3) CREDITI: 1.024.184; comprendono tra gli altri crediti entro i 12 mesi (1.023.074) e piccoli crediti per 1.110. Si evidenzia che la quota maggiore relativa ai crediti entro i 12 mesi riguarda l intero contributo RAS per l anno 2011, stanziato in Euro 980.000,00 che al 31/12/2011 non risultava ancora incassato neanche per la quota relativa all anticipazione dell 80% che ogni anno, solitamente, viene incassata entro il secondo semestre. 4) DISPONIBILITA LIQUIDE: 94.440; determinate dai conti correnti bancari, postali e dalla cassa. In particolare: Associazione Scuola Consolidato Valore Inizio 29.998 100.104 130.102 Esercizio Variazione +44..793-84.455-35.662 Totale 74.791 19.649 94.440 5) RISCONTI ATTIVI: 1.783 comprendono quote delle assicurazioni e delle spese telefoniche 5
PASSIVITA : 1) PATRIMONIO NETTO: 1.090.232 composto dal Fondo Contributi RAS per 715.213, dalle Riserve di Rivalutazione per 277.277 e dal conto Capitale Versato, che include le quote associative per 97.742, che vengono versate dai soci annualmente. 2) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO: 210.857 determinato dalle seguenti voci: Scuola Consolidato Valore Inizio 190.006 190.006 Esercizio Variazione netta 20.851 20.851 Totale 210.857 210.857 3) DEBITI: 2.132.512; Comprende tra gli altri il debito di 1.140.125 riguardante il mutuo ipotecario necessario per l acquisto dello stabile; i debiti vs. Banche per fidi bancari concessi nell esercizio; debiti vs. erario per ritenute da versare, debiti vs. istituti di previdenza e sicurezza sociale, debiti vs. il personale dipendente, debiti per fatture da ricevere per costi di competenza del 2011, correttamente rilevati applicando il principio contabile della competenza, pur non essendovi al 31/12 il documento contabile, e altri debiti. Si evidenzia che il totale dei debiti a breve (entro i 12 mesi) pari a 992.387 risulta inferiore al totale dei crediti a breve pari a 1.023.074 evidenziati a pag. 1 voce II), pertanto è salvaguardato l equilibrio contabile fra le due partite. CONTO ECONOMICO 1) VALORE DELLA PRODUZIONE: 905.575; di cui la voce prevalente riguarda ricavi per contributi di competenza ancora da ricevere al 31/12 ma rilevati applicando il principio della competenza contabile e ricavi per prestazioni di servizi derivanti dalle attività svolte nel 2011 relative alla formazione continua erogata ai professionisti e alle imprese del territorio, in collaborazione con la Scuola Superiore Sant Anna di Pisa attraverso il laboratorio LiderLab. 6
2) COSTI DELLA PRODUZIONE: 821.586; così definiti nel confronto 2011 e 2010: Voce 2011 2010 Variazione ( 10-09) Materie prime 21.600 23.027-1.427 Acquisti di servizi 285.882 426.447-140.565 Godimento beni di terzi 0 4.889-4.889 Salari e stipendi 220.937 193.795 + 27.142 Oneri sociali 80.779 70.216 + 10.563 TFR 21.663 20.034 + 1.629 Prestazioni Progetto 86.700 83.787 + 2.913 Amm.ti e Sval.ni 51.039 33.385 + 17.654 Oneri diversi 52.986 89.753 + 36.767 Totali 2011 821.586 945.333-123.747 La voce Materie prime comprende i costi sostenuti per l acquisto di materiali di consumo per le attività della didattica e della ricerca, costi di cancelleria e stampati. Associazione Scuola Consolidato Valore Esercizio Precedente 98 22.929 23.027 Variazione +1.786-3.213-1.427 Totale 2011 1.884 19.716 21.600 7
Negli Acquisti di servizi sono compresi i costi delle consulenze didattiche utilizzate nelle attività caratteristiche (formazione e di ricerca) e i costi per utenze energetiche, telefoniche, manutenzioni, viaggi e trasporti, assicurazioni, pubblicità e propaganda Valore Esercizio Precedente Associazione Scuola Consolidato 1.660 424.787 426.447 Variazione -1.606-138.959-140.565 Totale 2011 54 285.828 285.882 I Salari e stipendi raggruppa i costi del personale dipendente. Scuola Consolidato Valore Esercizio Precedente 193.795 193.795 Variazione +27.142 +27.142 Totale 220.937 220.937 Al 31/12/2011 il personale dipendente a libro paga è di 7 unità. La voce Oneri Sociali che comprende sia gli oneri per il personale dipendente che quelli per i Co.Co Pro è così costituita: Valore Esercizio Precedente Scuola Consolidato 70.216 70.216 Variazione -7.304-7.304 Totale 80.779 80.779 La voce Prestazioni Co.Co.Pro pari a 86.700 rappresenta i costi dei contratti a progetto che sono stati distinti rispetto agli altri anni dalla voce acquisti di servizi e salari e stipendi. Nel 2011 erano attivi tre contratti per prestazioni a progetto, riguardanti il direttore scientifico del master e lo staff addetto ai corsi. 8
Gli Ammortamenti e Svalutazioni si riferiscono gli ammortamenti delle attrezzature, macchinari, automezzi, mobili, arredi e l ammortamento su imm.ni immateriali. Associazione Scuola Consolidato Valore Esercizio Precedente 27.763 5.622 33.385 Variazione 90 17.564 17.654 Totale 27.853 23.186 51.039 La voce Oneri diversi di gestione, 52.986 si compone principalmente delle voci: - Oneri tributari ( 675), - Imposte e Tasse Indeducibili ( 2.486), - Sopravvenienze passive ( 4.071) - Altri costi ( 44.749 relativi per la quota maggiore a costi sostenuti per la promozione del Master 2011). 3) PROVENTI FINANZIARI: 187; derivanti da interessi attivi bancari. 4) INTERESSI E ONERI FINANZIARI: 77.746; derivanti dagli interessi passivi sul mutuo ipotecario (36.882), altri interessi passivi su fidi bancari (23.729) spese di banca (16.929) 5) IMPOSTE: 14.092. Trattasi dell Irap calcolata secondo quanto previsto dalla legge. 9
CONSOLIDATO 2011 ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE Sede: Via Pasquale Paoli snc - Nuoro NU C.F.e N Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914 DESCRIZIONE Bil. al 01/01/11-31/12/11 Bil. al 01/01/10-31/12/10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO: A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 0 B) Immobilizzazioni: I) Immobilizzazioni immateriali: Immobilizzazioni immateriali al lordo 50.404 48.876 Fondi Ammortamento -43.422-41.196 Totale 6.982 7.680 II) Immobilizzazioni materiali: Immobilizzazioni materiali al lordo 3.775.163 3.568.350 Fondi Ammortamento -1.468.951-1.422.568 Totale 2.306.212 2.145.782 III) Immobilizzazioni finanziarie: Totale 0 0 Totale immobilizzazioni 2.313.194 2.153.462 C) Attivo circolante: I) Rimanenze: Totale 0 0 II) Crediti: entro i 12 mesi 1.023.074 1.042.635 oltre i 12 mesi 1.110 1.110
CONSOLIDATO 2011 Totale 1.024.184 1.043.745 III) Attività finanziarie che non costituisco no immobilizzazioni Totale 0 0 IV) Disponibilità liquide: Totale 94.440 130.102 Totale attivo circolante 1.118.624 1.173.847 D) Ratei e risconti Totale 1.783 2.052 TOTALE ATTIVO 3.433.601 3.329.361 CONTI D ORDINE Ipoteche concesse a terzi 2.800.000 2.800.000 Beni di terzi in deposito 620 620 Totale 2.800.620 2.800.620 PASSIVO: A) Patrimonio netto: I) Capitale 97.742 91.861 II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0 III) Riserve di rivalutazione 277.277 277.277 IV) Riserva legale 0 0 V) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VI) Riserve statutarie 0 0 VII) Altre riserve 715.213 558.120 VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0 IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0
CONSOLIDATO 2011 Totale 1.090.232 927.258 B) Fondi per rischi e oneri: Totale 0 0 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro sub.to F.do trattamento di fine rapporto 210.857 190.006 D) Debiti: entro i 12 mesi 992.387 995.408 oltre i 12 mesi 1.140.125 1.216.689 Totale 2.132.512 2.212.097 E) Ratei e risconti 0 0 TOTALE PASSIVO E NETTO 3.433.601 3.329.361 CONTI D ORDINE Debitori ns ipoteche 2.800.000 2.800.000 Depositanti beni di terzi 620 620 Totale 2.800.620 2.800.620 CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 42.639 26.398 Prestazioni di servizi 42.639 25.672 Recupero Spese 0 726 2) variazioni delle riman. di prodotti in corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0
CONSOLIDATO 2011 5) altri ricavi e proventi 862.936 982.843 Sconti di cassa e arrotondamenti 28 20 Contributi in conto esercizio 862.908 982.823 Totale 905.575 1.009.241 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, suss., di consumo e di merci -21.600-23.027 Acquisto di materiale di consumo -10.531-15.191 Acquisto cancelleria e stampati -4.313-204 Altri acquisti -6.756-7.632 7) per servizi -285.882-426.447 Costi per servizi -192.669-272.690 Prestazioni su acquisti -2.625-4.879 Utenze energetiche -9.497-10.141 Postali e Telefoniche -17.500-19.108 Acqua -691-398 Manutenzioni e riparazioni -3.523-12.170 Viaggi e trasporti -38.422-72.920 Assicurazioni -6.198-12.852 Pubblicita', propaganda e rappresentanza -14.757-21.289 8) per godimento di beni di terzi 0-4.889 Diritti, brevetti e licenze 0-795 Canoni di leasing 0-4.094 9) per il personale: -410.079-367.832 a) salari e stipendi -220.937-193.795 b) oneri sociali -80.779-70.216
CONSOLIDATO 2011 c) trattamento di fine rapporto -21.663-20.034 Accantonamento al fondo TFR -21.663-20.034 d) trattamento di quiescenza e simili 0 0 e) altri costi -86.700-83.787 Prestazioni Co.Co.Pro. -86.700-83.787 10) ammortamenti e svalutazioni: -51.039-33.385 a) ammortamento delle imm.ni immateriali -2.225-1.920 Amm.to costi di impianto e ampliamento -2.225-1.920 b) ammortamento delle imm.ni materiali -48.814-31.465 Amm.to immobili e fabbricati -27.853-27.648 Amm.to impianti e macchinari -8.187-690 Amm.to attrezzature industriali e commerciali -6.902 0 Amm. macchine d'uff. elettriche ed elettroniche -3.548-115 Amm.to mobili e arredi -314-215 Amm.to Altri beni Materiali Ammortizzabili -2.010-2.797 c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0 d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att. circolante e delle disponib. liquide 0 0 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0 12) accantonamento per rischi 0 0 13) altri accantonamenti 0 0 14) oneri diversi di gestione -52.986-89.753 Oneri tributari indiretti dell'esercizio -675-708 Imposte e Tasse non deducibili -2.486-3.748
CONSOLIDATO 2011 Sopravvenienze passive -4.071-23.264 Altri costi -44.749-59.963 Bolli e marche -564-1.408 Carburanti e lubrificanti -441-662 Totale -821.586-945.333 Diff. tra valori e costi della produz. 83.989 63.908 C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni 0 0 16) altri proventi finanziari: 187 90 a) da crediti iscritti nelle immobilizz. 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizz. che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 d) proventi diversi dai precedenti 187 90 Interessi attivi su c/c e depositi bancari 187 90 17) interessi e altri oneri finanziari -77.746-48.967 Interessi passivi su mutui ipotecari -36.882-31.395 Interessi passivi bancari -23.729-12.183 Interessi passivi vari -73-111 Spese di banca -16.929-5.267 Arrotondamenti -133-11 17bis) utili e perdite su cambi 0 0 Totale -77.559-48.877 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
CONSOLIDATO 2011 18) rivalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 19) svalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 Totale delle rettifiche 0 0 E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi 7.663 196 Plusvalenze da alienazione immobilizzaz. materiali 450 0 Sopravvenienze attive non computabili fra "Altri ricavi e proventi" 7.211 196 Proventi da conversione/arrotondamento 2 0 21) oneri e delle imposte relative a es. precedenti -1-3 Oneri da conversione/arrotondamento -1-3 Totale delle partite straordinarie 7.662 193 Risultato prima delle imposte 14.092 15.224 22) imposte sul reddito dell'esercizio -14.092-15.224
CONSOLIDATO 2011 26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0 Il presente bilancio è conforme alle scritture contabili
ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE ASSOCIAZIONE Sede: Via Pasquale Paoli snc NUORO NU C.F.e N Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914 DESCRIZIONE Bil. al 01/01/11-31/12/11 Bil. al 01/01/10-31/12/10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO: A) Crediti vs soci per vers. ancora dovuti 0 0 B) Immobilizzazioni: I) Immobilizzazioni immateriali: Immobilizzazioni immateriali al lordo 440 440 Fondi Ammortamento (440) (440) Totale 0 0 II) Immobilizzazioni materiali: Immobilizzazioni materiali al lordo 2.364.221 2.350.548 Fondi Ammortamento (269.123) (241.097) Totale 2.095.098 2.109.451 III) Immobilizzazioni finanziarie: 0 0 Totale immobilizzazioni 2.095.098 2.109.451 C) Attivo circolante: I) Rimanenze: 0 0 II) Crediti: entro i 12 mesi 1.004.108 1.004.782 Totale 1.004.108 1.004.782 III) Att. fin. che non costituiscono imm.ni 0 0 IV) Disponibilità liquide: 74.791 29.998
Totale attivo circolante 1.078.899 1.034.780 D) Ratei e risconti 0 0 TOTALE ATTIVO 3.173.997 3.144.231 CONTI D'ORDINE Beni di terzi in deposito 620 620 Totale 620 620 PASSIVO: A) Patrimonio netto: I) Capitale 97.742 91.861 II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0 III) Riserve di rivalutazione 277.277 277.277 IV) Riserva legale 0 0 V) Riserve statutarie 0 0 VI) Riserva per az. proprie in portafoglio 0 0 VII) Altre riserve 525.213 368.120 VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0 IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0 Totale 900.232 737.258 B) Fondi per rischi e oneri: 0 0 C) T.F.R. di lavoro subordinato 0 0 D) Debiti: entro i 12 mesi 2.273.765 2.406.973 Totale 2.273.765 2.406.973 E) Ratei e risconti 0 0 TOTALE PASSIVO E NETTO 3.173.997 3.144.231
CONTI D'ORDINE Depositanti Beni di Terzi 620 620 Totale 620 620 CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 42.639 25.672 Prestazioni di servizi 42.639 25.672 2) variazioni delle riman. di prodotti in corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0 3) variaz. lavori in corso su ordinazione 0 0 4) incrementi imm.ni per lavori interni 0 0 5) altri ricavi e proventi 822.908 982.824 Sconti di cassa e arrotondamenti 0 1 Contributi in conto esercizio 822.908 982.823 Totale 865.547 1.008.496 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (1.884) (98) Acquisto di materiale di consumo (1.884) (98) 7) per servizi (54) (1.660) Postali e Telefoniche (23) (1) Viaggi e trasporti 0 (1.659) Assicurazioni (31) 0 8) per godimento di beni di terzi 0 0 9) per il personale: 0 0
a) salari e stipendi 0 0 b) oneri sociali 0 0 c) trattamento di fine rapporto 0 0 d) trattamento di quiescenza e simili 0 0 e) altri costi 0 0 10) ammortamenti e svalutazioni: (27.853) (27.763) a) ammortamento delle imm.ni immateriali 0 0 b) ammortamento delle imm.ni materiali (27.853) (27.763) Amm.to immobili e fabbricati (27.853) (27.648) Amm.to macchine d'ufficio elettriche ed elettroniche 0 (115) c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0 d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att. circolante e delle disponib. liquide 0 0 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0 12) accantonamento per rischi 0 0 13) altri accantonamenti 0 0 14) oneri diversi di gestione (838.876) (978.790) Oneri tributari indiretti dell'esercizio (148) (181) Imposte e tasse non deducibili 0 (18) Sopravvenienze passive (173) 0 Altri costi (145) (1.034) Bolli e marche 0 (320) Perdite varie d'esercizio (838.410) (977.237)
Totale (868.667) (1.008.311) Diff. tra valori e costi della produz. (3.120) 185 C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni 0 0 16) altri proventi finanziari: 50 38 a) da crediti iscritti nelle immobilizz.ni 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizz.ni che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 d) proventi diversi dai precedenti 50 38 Interessi attivi su c/c e depositi bancari 50 38 17) interessi e altri oneri finanziari (396) (394) Interessi passivi vari (73) (17) Spese di banca (323) (376) Arrotondamenti 0 (1) 17bis) utili e perdite su cambi 0 0 Totale (346) (356) D) Rett. di valore di attività finanziarie 18) rivalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0 19) svalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 Totale delle rettifiche 0 0 E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi 3.467 173 Sopravvenienze attive non computabili fra "Altri ricavi e proventi" 3.467 173 Proventi da conversione/arrotondamento 0 0 21) oneri imposte relative a esercizi prec. (1) (2) Oneri da conversione/arrotondamento (1) (2) Totale delle partite straordinarie 3.466 171 Risultato prima delle imposte 0 0 22) imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate 0 0 26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0 Il presente bilancio risulta essere vero, reale e conforme alle scritture contabili. N.B. Debiti entro i 12 mesi (voce D Passivo Stato Patrimoniale): 2.272.270 verso la Scuola
ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE SCUOLA Sede: Via Pasquale Paoli snc NUORO NU C.F.e N Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914 DESCRIZIONE Bil. al 01/01/11-31/12/11 Bil. al 01/01/10-31/12/10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO: A) Crediti vs soci per vers. ancora dovuti 0 0 B) Immobilizzazioni: I) Immobilizzazioni immateriali: Immobilizzazioni immateriali al lordo 49.964 48.436 Fondi Ammortamento (42.982) (40.756) Totale 6.982 7.680 II) Immobilizzazioni materiali: Immobilizzazioni materiali al lordo 1.410.942 1.217.802 Fondi Ammortamento (1.199.828) (1.181.471) Totale 211.114 36.331 III) Immobilizzazioni finanziarie: 0 0 Totale immobilizzazioni 218.096 44.011 C) Attivo circolante: I) Rimanenze: 0 0 II) Crediti: entro i 12 mesi 2.291.236 2.439.729 oltre i 12 mesi 1.110 1.110 Totale 2.292.346 2.440.839 III) Att. fin. che non costituiscono imm.ni 0 0
IV) Disponibilità liquide: 19.649 100.104 Totale attivo circolante 2.311.995 2.540.943 D) Ratei e risconti 1.783 2.052 TOTALE ATTIVO 2.531.874 2.587.006 CONTI D'ORDINE Ipoteche concesse 2.800.000 2.800.000 Totale 2.800.000 2.800.000 PASSIVO: A) Patrimonio netto: I) Capitale 0 0 II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0 III) Riserve di rivalutazione 0 0 IV) Riserva legale 0 0 V) Riserve statutarie 0 0 VI) Riserva per az. proprie in portafoglio 0 0 VII) Altre riserve 190.000 190.000 VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0 IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0 Totale 190.000 190.000 B) Fondi per rischi e oneri: 0 0 C) T.F.R. di lavoro subordinato 210.857 190.006 D) Debiti: entro i 12 mesi 990.892 990.311 oltre i 12 mesi 1.140.125 1.216.689 Totale 2.131.017 2.207.000
E) Ratei e risconti 0 0 TOTALE PASSIVO E NETTO 2.531.874 2.587.006 CONTI D'ORDINE Debitori ns ipoteche 2.800.000 2.800.000 Totale 2.800.000 2.800.000 CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 0 726 Recupero Spese 0 726 2) variazioni delle riman. di prodotti in corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0 3) variaz. lavori in corso su ordinazione 0 0 4) incrementi imm.ni per lavori interni 0 0 5) altri ricavi e proventi 878.438 977.256 Sconti di cassa e arrotondamenti 28 19 Contributi in conto esercizio 878.410 977.237 Totale 878.438 977.982 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (19.716) (22.929) Acquisto di materiale di consumo (8.647) (15.093) Acquisto cancelleria e stampati (4.313) (204) Altri acquisti (6.756) (7.732) Sconti e abbuoni su acquisti 0 100 7) per servizi (285.828) (424.787)
Costi per servizi (192.669) (272.690) Prestazioni su acquisti (2.625) (4.879) Utenze energetiche (9.497) (10.141) Postali e Telefoniche (17.477) (19.107) Acqua (691) (398) Manutenzioni e riparazioni (3.523) (12.170) Viaggi e trasporti (38.422) (71.261) Assicurazioni (6.167) (12.852) Pubblicita', propaganda e rappresentanza (14.757) (21.289) 8) per godimento di beni di terzi 0 (4.889) Diritti, brevetti e licenze 0 (795) Canoni di leasing 0 (4.094) 9) per il personale: (410.079) (367.832) a) salari e stipendi (220.937) (193.795) Salari e stipendi (220.937) (193.795) b) oneri sociali (80.779) (70.216) Oneri sociali (80.779) (70.216) c) trattamento di fine rapporto (21.663) (20.034) Accantonamento al f.do TFR (21.663) (20.034) d) trattamento di quiescenza e simili 0 0 e) altri costi (86.700) (83.787) Oneri diversi del personale (86.700) (83.787) 10) ammortamenti e svalutazioni: (23.186) (5.622) a) ammortamento delle imm.ni immateriali (2.225) (1.920) Amm.to costi di impianto e ampliamento (2.225) (1.920)
b) ammortamento delle imm.ni materiali (20.961) (3.702) Amm.to impianti e macchinari (8.187) (690) Amm.to attrezzature industriali e commerciali (6.902) 0 Amm.to macchine d'ufficio elettriche ed elettroniche (3.548) 0 Amm.to mobili e arredi (314) (215) Amm.to Altri beni Materiali Ammortizzabi li (2.010) (2.797) c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0 d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att. circolante e delle disponib. liquide 0 0 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0 12) accantonamento per rischi 0 0 13) altri accantonamenti 0 0 14) oneri diversi di gestione (52.520) (88.200) Oneri tributari indiretti dell'esercizio (527) (527) Imposte e tasse non deducibili (2.486) (3.730) Sopravvenienze passive (3.898) (23.264) Altri costi (44.604) (58.929) Bolli e marche (564) (1.088) Carburanti e lubrificanti (441) (662) Totale (791.329) (914.259) Diff. tra valori e costi della produz. 87.109 63.723
C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni 0 0 16) altri proventi finanziari: 137 52 a) da crediti iscritti nelle immobilizz.ni 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizz.ni che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 d) proventi diversi dai precedenti 137 52 Interessi attivi su c/c e depositi bancari 137 52 17) interessi e altri oneri finanziari (77.350) (48.573) Interessi passivi su mutui ipotecari (36.882) (31.395) Interessi passivi su debiti verso banche (23.729) (12.183) Interessi passivi vari 0 (94) Spese di banca (16.606) (4.891) Arrotondamenti (133) (10) 17bis) utili e perdite su cambi 0 0 Totale (77.213) (48.521) D) Rett. di valore di attività finanziarie 18) rivalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0 19) svalutazioni: 0 0 a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nell'att. circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 Totale delle rettifiche 0 0 E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi 4.196 23 Plusvalenze da alienazione immobilizzaz. materiali 450 0 Sopravvenienze attive non computabili fra "Altri ricavi e proventi" 3.744 23 Proventi da conversione/arrotondamento 2 0 21) oneri imposte relative a esercizi prec. 0 (1) Oneri da conversione/arrotondamento 0 (1) Totale delle partite straordinarie 4.196 22 Risultato prima delle imposte 14.092 15.224 22) imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate (14.092) (15.224) 26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0 Il presente bilancio risulta essere vero, reale e conforme alle scritture contabili. N.B. Crediti entro i 12 mesi (voce C.II Attivo Stato Patrimoniale): 2.272.270 verso l Associazione