COLLEGIO DEI PERITI INDUSTRIALI DELLA PROVINCIA DI BOLOGNA Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Dati anagrafici Sede in VIA DELLA BEVERARA 123 40131 BOLOGNA BO Codice Fiscale 80064010376 Numero Rea P.I. 03132661202 Capitale Sociale Euro - Forma giuridica Enti pubblici non economici Settore di attività prevalente (ATECO) 941210 Attività di federazioni e consigli di ordini e collegi professionali Società in liquidazione no Appartenenza a un gruppo no Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 1 di 31
Stato Patrimoniale 31-12-2015 31-12-2014 Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0 B) Immobilizzazioni II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo 145.253 142.093 Ammortamenti 139.089 137.662 Totale immobilizzazioni materiali 6.164 4.431 III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo 0 - esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti 0 0 Totale immobilizzazioni (B) 6.164 4.431 C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze 14 141 II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo 64.461 51.856 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale crediti 64.461 51.856 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0 IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide 44.258 34.582 Totale attivo circolante (C) 108.733 86.579 D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) 779 239 Totale attivo 115.676 91.249 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 0 0 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale 0 0 V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa 0 0 Riserva per acquisto azioni proprie 0 0 Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ 0 0 Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0 Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni 0 0 Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0 Versamenti in conto capitale 0 0 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 2 di 31
Versamenti a copertura perdite 0 0 Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 Riserva avanzo di fusione 0 0 Riserva per utili su cambi 0 0 Varie altre riserve 0 (1) Totale altre riserve 0 (1) VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 15.609 23.535 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio (564) (7.926) Utile (perdita) residua (564) (7.926) Totale patrimonio netto 15.045 15.608 D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo 100.521 75.641 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 - Totale debiti 100.521 75.641 E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti 110 0 Totale passivo 115.676 91.249 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 3 di 31
Conti Ordine Conti d'ordine 31-12-2015 31-12-2014 Totale conti d'ordine 0 0 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 4 di 31
Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 31-12-2015 31-12-2014 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 307.687 310.692 5) altri ricavi e proventi altri 29.815 17.640 Totale altri ricavi e proventi 29.815 17.640 Totale valore della produzione 337.502 328.332 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.398 3.162 7) per servizi 192.449 194.500 8) per godimento di beni di terzi 49.718 47.112 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 1.427 2.030 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.427 2.030 d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 6.735 0 Totale ammortamenti e svalutazioni 8.162 2.030 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 128 167 14) oneri diversi di gestione 83.371 94.026 Totale costi della produzione 335.226 340.997 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 2.276 (12.665) C) Proventi e oneri finanziari: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri 115 16 Totale proventi diversi dai precedenti 115 16 Totale altri proventi finanziari 115 16 Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) 115 16 E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi altri 1.184 4.861 Totale proventi 1.184 4.861 21) oneri altri 4.139 138 Totale oneri 4.139 138 Totale delle partite straordinarie (20-21) (2.955) 4.723 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (564) (7.926) 23) Utile (perdita) dell'esercizio (564) (7.926) Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 5 di 31
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2015 Nota Integrativa parte iniziale Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio Egregi Collegiati, come noto il nostro Collegio, qualificabile giuridicamente come ente pubblico non economico, non avrebbe un obbligo legale di redazione del bilancio secondo le regole previste per le imprese ma, nonostante ciò, da anni il rendiconto viene redatto secondo il principio della competenza economica e predisposto utilizzando le disposizioni dettate dal Codice Civile per i bilanci delle società di capitali. Per tali motivi gli schemi di bilancio utilizzati ed i riferimenti contenuti nel presente documento richiamano gli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Riteniamo che questa scelta rappresenti il modo migliore per fornirvi un quadro approfondito della situazione patrimoniale, economica e finanziaria del nostro Collegio. Ciò detto il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2015, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni fornite dagli organismi contabili competenti (O.I.C., C.N.D.C.E.C.). La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa. Ai sensi dell art. 2423 viene riportata per ogni voce l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente. Ricorrendo i presupposti di cui all'art. 2435-bis, c.1, del Codice Civile, il Bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni dettate dal predetto articolo. Conseguentemente, nella presente Nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonché dal n. 1) del c.1 dell'art. 2427-bis del Codice Civile, ove non volontariamente indicate nel prosieguo del presente documento. Inoltre la presente Nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428 c.c. e pertanto non si è provveduto a redigere la Relazione sulla gestione, come previsto dall'art. 2435-bis, c.7 del Codice Civile. L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo. Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 6 di 31
Principi contabili Conformemente al disposto dell art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi: la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato; sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell esercizio; sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura; gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente. I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente. Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. Criteri di valutazione adottati Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall art. 2426 del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Non sono presenti tali voci in Bilancio. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto o di produzione interna. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione. Non sono stati aggiunti gli oneri di finanziamento relativi alla fabbricazione interna o presso terzi. Sono stati indicati esplicitamente le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati, calcolati sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione prendendo in considerazione l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti. Descrizione Aliquote applicate Mobili e arredi 6% Macchine di ufficio elettroniche 20% Hardware e software 20% Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 7 di 31
Descrizione Aliquote applicate Non sono state eseguite rivalutazioni. Immobilizzazioni finanziarie Non sono presenti tali voci in Bilancio. Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate Non sono presenti titoli ed attività finanziarie non immobilizzate. Sono solo presenti rimanenze che sono state iscritte al minore tra il costo d'acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, e il presumibile valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato. Nello specifico sono costituite da rimanenze per servizi postali prepagati da utilizzare. Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzo. Esso è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti con singoli appositi fondi svalutazione, che vengono creati accantonando annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio. I crediti comprendono le fatture emesse e quelle ancora da emettere, ma riferite a prestazioni di competenza dell'esercizio in esame. Disponibilità liquide Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Fondi per rischi e oneri Non vi sono tali fondi a bilancio. Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 8 di 31
TFR L'organico è costituito da soli collaboratori coordinati a progetto, pertanto non è presente alcun Trattamento di fine rapporto in Bilancio. Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Il Collegio non ha eseguito movimentazioni con valute diverse dall'euro. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Non vi sono informazioni da riferire al riguardo. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. In particolare: i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti sottostanti. i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene; i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale. Dividendi Non vi sono informazioni da riferire al riguardo. Imposte sul Reddito Il Collegio, come tutti gli Enti Pubblici, assolve l'imposta Irap mensilmente sul costo dei collaboratori e dei prestatori d'opera occasionali. Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 9 di 31
Per una migliore informativa di bilancio, si riporta a seguire il conto economico riepilogativo con evidenza del peso percentuale delle varie voci. Conto economico riepilogativo Descrizione Esercizio precedente % sui ricavi Esercizio corrente % sui ricavi Ricavi della gestione caratteristica 310.692 307.687 Variazioni rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati, finiti e incremento immobilizzazioni Acquisti e variazioni rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.329 1,07 1.526 0,50 Costi per servizi e godimento beni di terzi 241.612 77,77 242.167 78,71 VALORE AGGIUNTO 65.751 21,16 63.994 20,80 Ricavi della gestione accessoria 17.640 5,68 29.815 9,69 Costo del lavoro Altri costi operativi 94.026 30,26 83.371 27,10 MARGINE OPERATIVO LORDO -10.635-3,42 10.438 3,39 Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti 2.030 0,65 8.162 2,65 RISULTATO OPERATIVO -12.665-4,08 2.276 0,74 Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie 16 0,01 115 0,04 RISULTATO ORDINARIO -12.649-4,07 2.391 0,78 Proventi ed oneri straordinari 4.723 1,52-2.955-0,96 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -7.926-2,55-564 -0,18 Imposte sul reddito Utile (perdita) dell'esercizio -7.926-2,55-564 -0,18 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 10 di 31
Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni materiali Si riporta di seguito la movimentazione delle immobilizzazioni materiali. Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni 4.431 1.733 6.164 - Mobili e arredi 2.970 2.970 - Macchine di ufficio elettroniche 1.552 517 1.035 - Hardware e software 2.879 720 2.159 Immobilizzazioni in corso e acconti Arrotondamento Totali 4.431 2.970 1.237 6.164 Movimenti delle immobilizzazioni materiali Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile). Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 0 48.384 0 93.709 0 142.093 Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 0 48.384 0 89.278 0 137.662 Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 Valore di bilancio 0 0 0 4.431 0 4.431 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 0 0 0 3.160 0 3.160 Riclassifiche (del valore di bilancio) 0 0 0 0 0 0 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 11 di 31
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammortamento dell'esercizio 0 0 0 1.427 0 1.427 Svalutazioni effettuate nell'esercizio 0 0 0 0 0 0 Altre variazioni 0 0 0 0 0 0 Totale variazioni 0 0 0 1.733 0 1.733 Valore di fine esercizio Costo 0 48.384 0 96.869 0 145.253 Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 0 48.384 0 90.705 0 139.089 Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 Valore di bilancio 0 0 0 6.164 0 6.164 Nel seguente prospetto si fornisce un dettaglio della voce di Bilancio "Altri beni", con indicazione dei movimenti intervenuti nelle singole componenti. Descrizione Mobili e arredi Macchine di ufficio elettroniche Autovetture e motocicli Automezzi Beni diversi dai precedenti Arrotondamento Totale Altre immobilizzazioni Costo storico 52.688 22.017 19.004 93.709 Rivalutazioni esercizi precedenti Fondo ammortamento iniziale Svalutazioni esercizi precedenti Arrotondamento Saldo a inizio esercizio Acquisizioni dell'esercizio Trasferimenti da altra voce Trasferimenti ad altra voce Cessioni/decrementi dell'es.: Costo storico Cessioni/decrementi dell'es.: F.do amm.to Rivalutazioni dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Svalutazioni dell'esercizio Interessi capitalizzati nell'esercizio Arrotondamento 52.688 20.465 16.125 89.278 1.552 2.879 4.431 3.160 3.160 190 517 720 1.427 Saldo finale 2.970 1.035 2.159 6.164 Nel corso dell'esercizio sono stati acquistati mobili ed arredi per 3.160. Non si segnalano altre movimentazioni. Immobilizzazioni materiali oggetto di rivalutazione alla fine dell'esercizio Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 12 di 31
Non sono state eseguite rivalutazioni. Riduzione di valore di immobilizzazioni materiali Non si segnalano riduzioni di valore delle immobilizzazioni. Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria Il Collegio non ha in corso operazioni di leasing. Attivo circolante Rimanenze Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo 141 (127) 14 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 0 Lavori in corso su ordinazione 0 0 0 Prodotti finiti e merci 0 0 0 Acconti (versati) 0 0 0 Totale rimanenze 141 (127) 14 Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile). Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni 41.093 10.765 51.858 51.858 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 13 di 31
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni 4.734 1.006 5.740 5.740 0 0 0 0 0 0 0 0 6.028 835 6.863 6.863 0 0 51.856 12.605 64.461 64.461 0 0 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica I crediti dell attivo circolante sono così ripartiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto debitore (art. 2427, punto 6 del Codice Civile): Area geografica Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Italia 64.461 Totale 64.461 Area geografica Italia Totale Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 51.858 51.858 Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - 0 Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - 0 Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0 Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 5.740 5.740 Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante - 0 Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 6.863 6.863 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 64.461 64.461 Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non vi sono informazioni da riferire al riguardo. Crediti verso clienti Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Quote da incassare 59726 83115 23389 Fdo svalutazione quote 2014 18633 31257 12624 Totali 41.093 51.858 10.765 Crediti tributari Ritenute subite Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 14 di 31
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Crediti IRES/IRPEF Crediti IRAP Acconti IRES/IRPEF Acconti IRAP Crediti IVA 4645 5740 1095 Altri crediti tributari 89-89 Arrotondamento Totali 4734 5740 1006 Altri crediti Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione a) Crediti verso altri esig. entro esercizio 6.028 6.863 835 - altri 6.028 6.863 835 Totale altri crediti 6.028 6.863 835 A completamento d'informazione, si fornisce un dettaglio delle voci di credito. II) Crediti 64.461 Crediti entro esercizio 64.461 1) Verso clienti 51.858 a) Crediti v/clienti esigibili entro esercizio 51.858 83.115 Quote da incassare 2009 652,00 Quote da incassare 2010 20.743,00 Quote da incassare 2011 3.898,00 Quote da incassare 2012 5.570,00 Quote da incassare 2013 11.104,00 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 15 di 31
64.461 II) Crediti Quote da incassare 2014 13.145,00 Quote da incassare 2015 28.003,00 31.257 Fondo svalutazione crediti esigibili entro esercizio Fdo svalutazione quote 2009 652,00 Fdo svalutazione quote 2010 20.743,00 Fdo svalutazione quote 2011 3.898,00 Fdo svalutazione quote 2012 1.114,00 Fdo svalutazione quote 2013 2.220,80 Fdo svalutazione quote 2014 2.629,00 5.740 4-bis) Crediti tributari Erario c/iva 5.740,00 6.863 5) Verso altri Crediti diversi 6.863,00 Nel corso dell'esercizio è stato eseguito un accantonamento al fondo svalutazione per complessivi 6.735. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 16 di 31
Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 34.510 9.651 44.161 Assegni 0 0 0 Denaro e altri valori in cassa 72 25 97 Totale disponibilità liquide 34.582 9.676 44.258 Ratei e risconti attivi La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile): Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Disaggio su prestiti 0 0 0 Ratei attivi 0 0 0 Altri risconti attivi 239 540 779 Totale ratei e risconti attivi 239 540 779 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si riporta nel seguente prospetto il riepilogo delle variazioni registrate nelle altre voci dell attivo, in parte già analizzate in precedenza. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio 0 0 0 Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Crediti immobilizzati 0 0 0 0 0 0 Rimanenze 141 (127) 14 Crediti iscritti nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 51.856 12.605 64.461 64.461 0 0 0 0 0 Disponibilità liquide 34.582 9.676 44.258 Ratei e risconti attivi 239 540 779 Oneri finanziari capitalizzati Si attesta che nell'esercizio non è stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari ai valori iscritti all'attivo dello Stato Patrimoniale (art. 2427 punto 8 del Codice Civile). Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 17 di 31
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 15.045 e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre variazioni Altre Incrementi Decrementi Riclassifiche destinazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale 0 0 0 0 0 0 0 Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0 0 0 0 0 Riserve di rivalutazione 0 0 0 0 0 0 0 Riserva legale 0 0 0 0 0 0 0 Riserve statutarie 0 0 0 0 0 0 0 Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 0 0 0 0 0 Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni o quote della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Versamenti in conto capitale 0 0 0 0 0 0 0 Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0 0 0 0 Riserva per utili su cambi 0 0 0 0 0 0 0 Varie altre riserve (1) 0 0 1 0 0 0 Totale altre riserve (1) 0 0 1 0 0 0 Utili (perdite) portati a nuovo 23.535 0 (7.926) 0 0 0 15.609 Utile (perdita) dell'esercizio (7.926) 0 (7.926) 0 0 0 (564) (564) Totale patrimonio netto 15.608 0 0 1 0 0 (564) 15.045 La perdita dell'esercizio precedente è stata coperta con gli avanzi di gestione riportati. Fondi per rischi e oneri Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 18 di 31
Informazioni sui fondi per rischi e oneri Non vi sono informazioni da riferire. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Non vi sono informazioni da riferire. Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Obbligazioni 0 0 0 0 0 0 Obbligazioni convertibili 0 0 0 0 0 0 Debiti verso soci per finanziamenti 0 0 0 0 0 0 Debiti verso banche 0 0 0 0 0 0 Debiti verso altri finanziatori 0 0 0 0 0 0 Acconti 0 0 0 0 0 0 Debiti verso fornitori 50.613 (6.598) 44.015 44.015 0 0 Debiti rappresentati da titoli di credito Debiti verso imprese controllate 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Debiti verso imprese collegate 0 0 0 0 0 0 Debiti verso controllanti 0 0 0 0 0 0 Debiti tributari 3.334 (1.021) 2.313 2.313 0 0 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 924 (166) 758 758 0 0 Altri debiti 20.769 32.665 53.434 53.434 0 0 Totale debiti 75.641 24.880 100.521 100.520 0 0 Suddivisione dei debiti per area geografica Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore. Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 19 di 31
Area geografica Totale debiti Italia 100.521 Totale 100.521 Area geografica Italia Totale Obbligazioni - 0 Obbligazioni convertibili - 0 Debiti verso soci per finanziamenti - 0 Debiti verso banche - 0 Debiti verso altri finanziatori - 0 Acconti - 0 Debiti verso fornitori 44.015 44.015 Debiti rappresentati da titoli di credito - 0 Debiti verso imprese controllate - 0 Debiti verso imprese collegate - 0 Debiti verso imprese controllanti - 0 Debiti tributari 2.313 2.313 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 758 758 Altri debiti 53.434 53.434 Debiti 100.521 100.521 Di seguito vengono dettagliate le voci di debito. 100.521 D) Debiti 100.521 Debiti entro esercizio 44.015 7) Debiti verso fornitori 44.015 a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio 5.276 Fornitori entro esercizio Fornitori 5.275,71 38.740 Fatture da ricevere entro esercizio Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 20 di 31
100.521 D) Debiti Fatture da ricevere 38.739,66 2.313 12) Debiti tributari Ritenute su lavoro autonomo 100,00 Debiti tributari e previdenziali 476,43 Irpef Co Co Pro 1.737,01 758 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Inps gestione separata 758,00 53.434 14) Altri debiti Debito CNPI 45.430,00 Altri debiti 7.401,50 Debiti v/consiglio disciplina 602,80 Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non vi sono debiti assistiti da garanzia reale su beni del Collegio. Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non vi sono informazioni da riferire al riguardo. Ratei e risconti passivi Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 21 di 31
Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile). Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi 0 110 110 Aggio su prestiti emessi 0 0 0 Altri risconti passivi 0 0 0 Totale ratei e risconti passivi 0 110 110 Informazioni sulle altre voci del passivo Si riporta nel seguente prospetto il riepilogo delle variazioni registrate nelle voci del passivo, in parte già analizzate in precedenza. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Di cui di durata residua superiore a 5 anni Debiti 75.641 24.880 100.521 100.521 0 0 Ratei e risconti passivi 0 110 110 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 22 di 31
Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente: Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. % Ricavi vendite e prestazioni 310.692 307.687-3.005-0,97 Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 17.640 29.815 12.175 69,02 Totali 328.332 337.502 9.170 Si riporta a seguire il dettaglio delle voci contabili del valore della produzione. A) Valore della produzione 337.502 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 307.687 Quote albo 300.505,00 Quote registro praticanti 5.746,00 Opinamento parcelle 371,32 Recupero quote anni precedenti 1.064,86 5) Altri ricavi e proventi 29.815 c) Altri ricavi e proventi 29.815 Contributi per Convegni/corsi 5.800,00 Rimborso spese 553,74 Rimborso spese timbri 640,00 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 23 di 31
Rimborso da EPPI 10.934,80 Rimborso da Federazione Regionale 2.000,00 Rimborso spese Consiglio Disciplina 2.972,00 Convenzione uni 2.100,00 Corso ege 4.814,00 Costi della produzione Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione". Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. % Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.162 1.398-1.764-55,79 Per servizi 194.500 192.449-2.051-1,05 Per godimento di beni di terzi 47.112 49.718 2.606 5,53 Per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Ammortamenti e svalutazioni: a) immobilizzazioni immateriali b) immobilizzazioni materiali 2.030 1.427-603 -29,70 c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni d) svalut.ni crediti att. circolante 6.735 6.735 Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci Accantonamento per rischi Altri accantonamenti 167 128-39 -23,35 Oneri diversi di gestione 94.026 83.371-10.655-11,33 Arrotondamento Totali 340.997 335.226-5.771 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 24 di 31
Nel prospetto a seguire si fornisce la specifica di tutti i conti utilizzati dal Collegio per la rilevazione contabile dei costi della produzione, delle voci dell'area finanziaria e di quella straordinaria. 335.226 B) Costi della produzione 1.398 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Spese di cancelleria 630,06 Acquisto timbri e targhe 578,89 Software 189,10 192.449 7) Per servizi Compensi commissione esami 1.941,02 Indennità di carica 61.774,93 Comp. a Vacaz. Comiss. deontologiche 2.062,29 Certificazione corso ege 3.879,60 Consulenza legale e notarile 7.612,80 Responsabile interno qualità 1.358,64 Consulenza fiscale e contabile 10.071,10 Consulenze amm.ve e contabili 7.612,80 Compenso collaboratore 38.700,00 Sito internet 3.660,00 Spese bancarie 1.824,17 Vigilanza 603,46 Spese telefoniche 2.144,01 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 25 di 31
335.226 B) Costi della produzione Spese trasferta 12.041,15 Spese postali 564,45 Spese di manutenzione beni propri 1.634,90 Assicurazioni diverse 196,00 Assicurazione di mediazione 1.000,00 Assicurazione 4.158,51 Servizi resi da Ass V.V. 19.707,10 Certificazione di qualità 2.792,53 Recupero spese 2.108,26 Rimborso comp. collegi 774,38 Spese varie 2.624,21 Rimborsi e gettoni presenza comp. esterno 1.134,50 Spese organizzazioni corsi 468,40 49.718 8) Per godimento di beni di terzi Noleggio fotocopie 3.116,49 Canoni e licenze d'uso 926,58 Affitti e locazioni 39.925,32 Spese condominiali 5.750,00 8.162 10) Ammortamenti e svalutazioni 1.427 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 26 di 31
335.226 B) Costi della produzione b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Ammto mobili e arredi 189,50 Ammto macchine ufficio 517,28 Amm.to Hardware e software 719,80 6.735 d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Svalutazione crediti su quote 6.734,80 128 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Rimanenze iniziali affrancatrice 21,34 Rimanenze iniziali timbri 120,00 Rimanenze finali affrancatrice 13,54 83.371 14) Oneri diversi di gestione Altre imposte e tasse 1.457,55 Imposte e tasse 5.782,92 Erogazioni liberali 2.000,00 Missioni permanenti 4.501,01 Inps collaboratore 6.064,55 Inail 206,15 Quote associative annuali 13.706,00 Quote associative consiglio nazionale 45.430,00 Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 27 di 31
335.226 B) Costi della produzione Quote associative Federazione regionale 1.142,50 Convenzione norme uni 3.080,00 2.276 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) 115 C) Proventi e oneri finanziari 115 16) Altri proventi finanziari 115 d) Proventi diversi dai precedenti 115 4) Proventi diversi da altri Interessi attivi 114,60-2.955 E) Proventi e oneri straordinari 1.184 20) Proventi Sopravvenienze attive 1.177,42 Abbuoni attivi 7,07 4.139 21) Oneri Sopravvenienze passive 4.133,53 Abbuoni passivi 5,95-564 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B +- C +- D +- E) Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 28 di 31
335.226 B) Costi della produzione -564 23) Utile (Perdita) dell'esercizio Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 29 di 31
Nota Integrativa Altre Informazioni Effetti significativi delle variazioni dei cambi valutari Non vi sono informazioni da riferire. Patrimoni destinati ad uno specifico affare Non vi sono informazioni da riferire. Operazioni con parti correlate Ai sensi dell art. 2427 punto 22-bis Vi segnaliamo che nell esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Ai sensi dell art. 2427 punto 22-ter Vi segnaliamo che non risultano accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società. Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata Si segnala al riguardo che il Collegio non detiene alcuna partecipazione. Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 30 di 31
Nota Integrativa parte finale Copertura della perdita d'esercizio Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la copertura integrale della perdita di esercizio, pari ad Euro 564, mediante utilizzo della riserva costituita dagli utili riportati dagli esercizi precedenti. CONCLUSIONI Cari Colleghi, al termine della presente nota integrativa commentiamo brevemente gli accadimenti dell esercizio, rinviando per eventuali approfondimenti alla relazione del Tesoriere. L'anno 2015 è stato decisamente migliore di quello precedente, e chiude con un risultato di sostanziale pareggio, dopo aver accantonato 6.735 al fondo svalutazione quote da incassare. Al riguardo mi preme evidenziare, come già sottolineato nella nota integrativa dello scorso anno, che il fenomeno della morosità degli iscritti non è nuovo, a causa sia della crisi generale ancora non superata, sia della crisi del settore edilizio ed immobiliare in particolare. A livello operativo non vi sono stati grossi cambiamenti rispetto al passato. Circa il conto economico, possiamo dire che la nostra attività di attenzione all'andamento delle spese e costante monitoraggio della situazione, ci ha consentito di ottenere un risparmio in diverse voci di bilancio, con l'effetto finale di chiudere l'esercizio, come detto, in sostanziale pareggio. D'altra parte già nella nota integrativa dello scorso anno avevamo riferito di un processo di razionalizzazione con l obiettivo di spendere meno e soprattutto meglio. Ciò premesso, riteniamo di avere ben operato nell interesse della Categoria. Per il Consiglio Direttivo il Presidente Mauro Grazia Bilancio di esercizio al 31-12-2015 Pag. 31 di 31