711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2012 Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Sede legale: ROZZANO MI VIA MATTEOTTI 35 Numero Rea: MI - 1675474 Indice Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL... 2 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA... 11 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA... 37 Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE... 42 Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI... 52 Capitolo 6 - ALTRO DOCUMENTO (MODELLO F23 )... 55 Capitolo 7 - DICHIARAZIONE SOSTITUTIVA...
Pag. 2 di Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL Sede in Via Matteotti 35-20089 Rozzano (MI) Codice Fiscale 03442430967 - Rea MI 1675474 P.I.: 03442430967 Capitale Sociale Euro 5164 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Bilancio al 31/12/2012 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31/12/2012 Pag. 1 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 3 di Stato patrimoniale 2012-12-31 2011-12-31 Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione 312 1.589 delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - 5) avviamento 78.022 312.089 6) immobilizzazioni in corso e acconti - - 7) altre 141.641 165.448 Totale immobilizzazioni immateriali 219.975 479.126 II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati - - 2) impianti e macchinario - - 3) attrezzature industriali e commerciali 6.466 12.865 4) altri beni 414.273 289.091 5) immobilizzazioni in corso e acconti. 81.985 126.347 Totale immobilizzazioni materiali 502.724 428.303 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate - - b) imprese collegate - - c) imprese controllanti - - d) altre imprese - - Totale partecipazioni - - 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro - - l'esercizio successivo esigibili oltre - - l'esercizio successivo Totale crediti - - verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro - - l'esercizio successivo esigibili oltre - - l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti - - - - - - Bilancio al 31/12/2012 Pag. 2 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 4 di esigibili entro - - l'esercizio successivo esigibili oltre 626 618 l'esercizio successivo Totale crediti 626 618 verso altri Totale crediti 626 618 3) altri titoli - - 4) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale - - complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie 626 618 Totale immobilizzazioni (B) 723.325 908.047 C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci 18.165 50.465 5) acconti - - Totale rimanenze 18.165 50.465 II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 12.378.947 12.052.590 esigibili oltre l'esercizio successivo - 150.000 Totale crediti verso clienti 12.378.947 12.202.590 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti - - 4-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 40.000 46.516 esigibili oltre l'esercizio successivo 287.604 - Totale crediti tributari 327.604 46.516 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo 38.511 88.150 esigibili oltre l'esercizio successivo 627.101 426.102 Totale imposte anticipate 665.612 514.252 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 234.768 129.515 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso altri 234.768 129.515 Totale crediti 13.606.931 12.892.873 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale - - complessivo (per memoria) 6) altri titoli. - - Bilancio al 31/12/2012 Pag. 3 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 5 di Totale attività finanziarie che non costituiscono - - immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 1.505.562 2.007.113 2) assegni - - 3) danaro e valori in cassa. 2.137 7.256 Totale disponibilità liquide 1.507.699 2.014.369 Totale attivo circolante (C) 15.132.795 14.9.707 D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 86.452 136.108 Disaggio su prestiti emessi - - Totale ratei e risconti (D) 86.452 136.108 Totale attivo 15.942.2 16.001.862 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 516.4 516.4 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 63.266 63.266 III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale 103.291 103.291 V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa 330.761 326.211 Riserva per rinnovamento impianti e macchinari - - Riserva ammortamento anticipato - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle - - partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale 247.992 247.992 Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1-2 Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre - - 1973, n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, - - n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre - - 1991, n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre - - 2002, n. 289. Totale riserve da condono fiscale - - Varie altre riserve - - Totale altre riserve 8.754 4.201 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio. 797.688 407.387 Acconti su dividendi - - Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua 797.688 407.387 Totale patrimonio netto 2.059.456 1.664.602 B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite 63.405 51.526 3) altri - - Totale fondi per rischi ed oneri 63.405 51.526 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 318.383 419.502 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 4 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 6 di D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso soci per finanziamenti - - 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo 3.000.219 3.008.458 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso banche 3.000.219 3.008.458 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale acconti - - 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 7.324.585 7.898.639 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso fornitori 7.324.585 7.898.639 8) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese controllate - - 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese collegate - - 11) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso controllanti - - 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 1.412.829 1.430.779 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti tributari 1.412.829 1.430.779 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo 343.452 356.559 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso istituti di previdenza e di 343.452 356.559 sicurezza sociale 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo 1.418.087 1.167.3 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale altri debiti 1.418.087 1.167.3 Totale debiti 13.499.172 13.862.008 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 2.156 4.224 Aggio su prestiti emessi - - Totale ratei e risconti 2.156 4.224 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 5 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 7 di Totale passivo 15.942.2 16.001.862 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 6 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 8 di Conti d'ordine 2012-12-31 2011-12-31 Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese 9.515 58.661 Totale fideiussioni 9.515 58.661 Avalli a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - Altre garanzie personali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale altre garanzie personali - - Garanzie reali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - Altri rischi crediti ceduti pro solvendo - - altri - - Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa 9.515 58.661 Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa 353.348 956.585 Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro 232.154 779.429 Totale beni di terzi presso l'impresa 232.154 779.429 Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine - - Totale conti d'ordine 595.017 1.794.675 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 7 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 9 di Conto economico 2012-12-31 2011-12-31 A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 19.170.907 19.790.717 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di -32.300-25.000 lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri 479.724 448.398 Totale altri ricavi e proventi 479.724 448.398 Totale valore della produzione 19.618.331 20.214.115 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.329.2 1.303.207 7) per servizi 7.291.796 7.926.893 8) per godimento di beni di terzi 851.156 1.247.544 9) per il personale: a) salari e stipendi 5.437.338 5.129.386 b) oneri sociali 2.027.073 1.964.875 c) trattamento di fine rapporto - - d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi 21.999 374.329 Totale costi per il personale 7.486.410 7.468.590 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 298.070 296.672 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 156.459 208.837 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e 5.263 207.315 delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 1.029.792 712.824 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, - - di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi - - 13) altri accantonamenti - - 14) oneri diversi di gestione 2.346 181.427 Totale costi della produzione 18.246.072 18.840.485 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 1.372.259 1.373.630 C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni - - 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle - - immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non - - costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non - - costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 240.892 51.269 Totale proventi diversi dai precedenti 240.892 51.269 Totale altri proventi finanziari 240.892 51.269 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 8 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 10di 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 313.881 255.802 Totale interessi e altri oneri finanziari 313.881 255.802 17-bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) -72.989-204.533 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono - - partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni Totale rivalutazioni - - 19) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono - - partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 - altri 322.805 416 Totale proventi 322.806 416 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 18.074 - imposte relative ad esercizi precedenti - 8.099 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - 1 altri 94.814 44.858 Totale oneri 112.888 52.958 Totale delle partite straordinarie (20-21) 209.918-52.542 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 1.509.188 1.116.555 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 850.981 754.626 imposte differite 11.879 10.258 imposte anticipate 151.360 55.716 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / - - trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, 711.500 709.168 differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio 797.688 407.387 Bilancio al 31/12/2012 Pag. 9 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL
Pag. 11di Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA AREA SUD MILANO S.p.A. Sede in Via Matteotti 35-20089 Rozzano (MI) Capitale sociale Euro 516.4,00 int. vers. Codice fiscale e registro Imprese 03442430967 Rea 1675474 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Premessa Signori Azionisti, il Bilancio chiuso al 31.12.2012 che viene sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra approvazione, presenta un risultato positivo di esatti 797.687,80, al netto delle imposte di competenza dell esercizio. La proposta in ordine alla destinazione del risultato dell utile di esercizio è illustrata nella relazione sulla gestione. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Criteri di formazione Non vi sono da segnalare fatti di rilievo verificatisi nel corso dell esercizio in commento. Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e arrotondamenti da Euro alla voce proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. Ai sensi dell articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Gli elementi eterogenei inclusi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. I componenti positivi e negativi di reddito sono stati considerati per competenza, indipendentemente dalla data d incasso o di pagamento, escludendo gli utili non realizzati alla data di bilancio e tenendo conto dei rischi o delle perdite maturate nell esercizio anche se successivamente divenuti noti. Nelle voci di bilancio non figurano valori espressi all origine in valuta estera, perciò non si è reso necessario procedere ad alcuna rettifica. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 1 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 12di Deroghe e rivalutazioni/capitalizzazione interessi passivi Criteri di valutazione Ai sensi dell articolo 10 legge n. 72/1983, si attesta che, sia nel presente esercizio sia in quelli passati, non si sono mai operate rivalutazioni in deroga ai criteri legali di redazione del bilancio. Inoltre, per i beni, materiali e immateriali, iscritti in bilancio, la società non ha mai effettuato alcuna rivalutazione in forza di precedenti disposizioni legislative di natura fiscale. Si segnala che, in assenza del requisito oggettivo, la società non si è avvalsa della Rivalutazione sugli immobili prevista dal DL 185/2008. Nell esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti iscritti all attivo. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Deroghe La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 2 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 13di Immobilizzazioni deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di impianto e di ampliamento, con utilità pluriennale, si riferiscono alle spese sostenute per l adeguamento dello statuto sociale alla riforma del diritto societario: sono stati iscritti nell attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. L avviamento, acquisito a titolo oneroso a seguito dell acquisto del ramo d azienda nel corso del 2008, è stato iscritto nell attivo con il consenso del Collegio sindacale per un importo pari al costo per esso sostenuto e viene ammortizzato in un periodo di cinque esercizi nel rispetto di quanto stabilito dall articolo 2426 c.c. e tenuto conto dell effettivo periodo di utilità a partire dalla data di efficacia dell operazione straordinaria. I software acquisiti sono ammortizzati con un aliquota annua del 20%. Le migliorie su beni di terzi con utilizzazione pluriennale sono iscritte all attivo patrimoniale e sono ammortizzate sistematicamente in quote costanti per un periodo generalmente non superiore a cinque esercizi a partire da quello in cui i costi sono sostenuti e comunque tale da riflettere la residua possibilità di utilizzazione per l impresa. Gli oneri pluriennali di natura immateriale acquisiti con il ramo d azienda vengono ammortizzati in quote costanti in ragione della durata dei contratti trasferiti. Gli oneri contrattuali, relativi a costi che, per contratto, sono a carico della società, vengono ammortizzati in quote costanti in ragione della durata di ogni singolo contratto. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 3 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 14di Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l utilizzo dell immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all esercizio precedente e calcolate in ragione d anno a partire dall entrata in funzione del bene: - Autovetture/motoveicoli 25% - Mezzi di trasporto/autocarri 20% - Macchine elettroniche 20% - Mobili e arredi 12% - Cassonetti immondizia 20% - Attrezzature 20-25% Particolare attenzione, anche nel presente bilancio, è stata rivolta alla valutazione dei cassonetti; nella specie, in linea con i criteri adottati da altre aziende del settore, sono capitalizzati i cassonetti/contenitori adibiti alla raccolta differenziata siti presso le piattaforme ecologiche comunali. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. I beni di valore unitario inferiore a 516,00 sono capitalizzati ed integralmente ammortizzati nell esercizio d acquisizione, in quanto di scarsa significatività rispetto al patrimonio sociale. Le spese di manutenzione e riparazione ordinarie sono imputate direttamente al conto economico, mentre le spese di manutenzione aventi natura incrementativa, laddove sostenute, sono imputate all attivo patrimoniale ed ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Partecipazioni Sono comprese in questa categoria, laddove possedute, le partecipazioni in altre società che s intendono detenere in modo durevole, rappresentando un investimento permanente e strategico da parte della società. La valutazione delle Partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie si basa sul costo d acquisto o di sottoscrizione sostenuto, inclusi i costi accessori laddove sostenuti. Opportune svalutazioni di valore sono applicate allorquando, in presenza di perdite di esercizio, di distribuzioni di riserve o da altri parametri, è oggettivamente possibile constatare che, alla data di chiusura dell esercizio, il valore della partecipazione risulta durevolmente inferiore a quello di iscrizione, ed è incerta la possibilità che detto valore possa essere mantenuto, o recuperato, negli esercizi successivi. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 4 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 15di Crediti I crediti inclusi tra le immobilizzazioni finanziarie sono valutati in base al loro valore di presumibile realizzo e considerando, secondo il principio della prudenza, le eventuali perdite. I crediti della specie, non ricorrendone i motivi, non sono stati oggetto di svalutazione nel corso dell esercizio in esame. Contratti di leasing da acquisto ramo d azienda La norma di comportamento n. 141 emanata dall Associazione dottori commercialisti di Milano suggerisce il trattamento contabile delle operazioni di cessione dei contratti di leasing. La rilevazione contabile raccomandata, ed adottata dalla società, è la seguente: a) Il maxicanone costituisce un onere da ripartire sulla residua durata del contratto mediante la tecnica dei risconti ed iscrivendo a conto economico la quota di competenza dell esercizio (voce B8)- Costi di godimento di beni di terzi; b) La parte di corrispettivo connessa all opzione di acquisto, essendo riferita alla possibilità di acquisire la proprietà del bene, deve essere considerata come un acconto per il futuro riscatto del bene, da contabilizzarsi quindi come acconto su immobilizzazioni materiali, alla voce B. II 5 dell attivo dello stato patrimoniale. Al momento del riscatto del bene, il prezzo di riscatto pagato alla società di leasing andrà sommato all acconto ed allocato tra le Immobilizzazioni materiali, e su entrambi si inizierà la procedura di ammortamento prevista dalla normativa civilistica. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. Crediti/Debiti verso azionisti (commerciali) Vengono rilevati alla voce Debiti verso fornitori / Crediti verso clienti Disponibilità liquide Sono iscritte al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio e si riferiscono esclusivamente a quote di componenti reddituali comuni a più esercizi variabili in ragione del tempo. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 5 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 16di Tra i ratei e i risconti attivi sono iscritti, rispettivamente, i proventi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi e i costi sostenuti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi futuri. Nei ratei passivi sono iscritti i costi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi; mentre i risconti passivi accolgono proventi aventi manifestazione numeraria nell esercizio ma di competenza d esercizi successivi. Rimanenze magazzino Le rimanenze di prodotti finiti sono iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio non erano determinabili l ammontare o la data di sopravvenienza. Fondo TFR Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Esso rappresenta l effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Da precisare che, atteso il numero di dipendenti in essere presso la società, stante la normativa vigente sulla destinazione del T.F.R., viene tenuto il seguente comportamento contabile: a) il T.F.R. maturato sino al 31 dicembre 2006, rimanendo in essere presso l azienda, viene rivalutato in corso di rapporto ed erogato alla cessazione dello stesso (o anticipato nel corso dello stesso con le consuete modalità); b) in caso di scelta da parte del lavoratore di mantenere il T.F.R. in azienda, la società deve versare il T.F.R. maturato dall 1 gennaio 2007 al Fondo di Tesoreria dell Inps accantonando mensilmente la quota maturata con rilevazione del debito verso il Fondo suddetto; c) Al momento della cessazione del rapporto, il Fondo di Tesoreria erogherà il T.F.R. e le relative anticipazioni secondo le consuete modalità di cui all art. 2120 c.c., in riferimento alla quota maturata dal dipendente a far data dal 1 gennaio 2007. Fondi di previdenza complementare Qualora il dipendente scelga di aderire ai Fondi di previdenza complementare la società versa il T.F.R. maturato al Fondo di previdenza complementare, rilevando in un apposita voce, il relativo debito. Al momento della cessazione del rapporto di lavoro, il pagamento verrà effettuato direttamente dal fondo di previdenza complementare, e quindi l azienda non dovrà redigere nessuna scrittura contabile. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 6 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 17di Imposte sul reddito Le imposte sono rilevate secondo le aliquote e le norme vigenti. Le imposte sul reddito dell esercizio, che nell esercizio in commento sono rappresentate dall I.R.A.P. e dall IRES, sono iscritte nella voce Debiti tributari al netto degli acconti versati a tale titolo, crediti per ritenute d acconto subite e crediti di imposta, che siano legalmente compensabili; sono, viceversa, rilevate ed esposte al conto economico per l intero ammontare di competenza. Stante il principio contabile n. 25 il trattamento contabile delle imposte sul reddito prevede la distinta rilevazione di imposte differite, ovvero di crediti per imposte anticipate, che emergono in virtù del fatto che l ammontare delle imposte dovute, risultante dalla dichiarazione dei redditi, generalmente non coincide con le imposte di competenza, per effetto della diversità tra le norme di redazione del bilancio civilistico e quelle tributarie. Tali differenze devono pertanto essere rilevate se vi è la certezza della loro corresponsione o recupero negli esercizi futuri. In tal guisa, nel rispetto del principio della prudenza, e sussistendone le ragioni: - le imposte differite sono rilevate nell apposito Fondo Imposte (Voce B 2) nel passivo patrimoniale, e correlativamente nella voce b 22 del conto economico; - i crediti per imposte anticipate, sono rilevati, nella ragionevole certezza del loro recupero, alla Voce C IV-ter dell attivo patrimoniale, avendo come contropartita a conto economico a voce b 22. Patrimonio netto Rappresenta la differenza tra tutte le voci dell attivo e quelle del passivo determinate secondo i criteri sopra enunciati e comprende gli apporti eseguiti dai soci all atto della costituzione o di successivi aumenti di capitale sociale, le riserve di qualsiasi natura e gli utili non prelevati. Riconoscimento di costi e ricavi I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono imputati al Conto Economico nel rispetto del principio di competenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti, e nel rispetto del principio della prudenza. Più precisamente: i ricavi relativi alle prestazioni di servizi, sono riconosciuti al momento della loro esecuzione che, nel caso dei servizi di raccolta, trasporto e rimozione dei rifiuti, coincide con il momento di effettuazione della prestazione; nel caso di vendita di materiali, i ricavi sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni; i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Rettifiche Nel corso dell esercizio, e specificatamente nella redazione del presente bilancio, non sono state eseguite rettifiche alla consistenza delle attività immobilizzate. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 7 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 18di Dati sull occupazione Crediti e Debiti oltre i cinque anni. Alla data del 31.12.2012 non esistevano crediti o debiti la cui durata residua sia superiore a 5 anni. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Non sussistono crediti e debiti in valuta alla data del 31.12.2012, sì che non si è reso necessaria alcuna conversione. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Gli impegni e le garanzie, se sussistenti, sono indicate nei conti d ordine al loro valore contrattuale. La valutazione dei beni di terzi presso l impresa, in particolare, il valore dei beni in leasing, è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione esistente. I rischi per i quali la manifestazione di un passività è probabile sono iscritti nelle note esplicative, e accantonati secondo criteri di congruità nei Fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile, sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento dei Fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si tiene conto dei rischi di natura remota. L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni. Organico 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni Dirigenti 2 2 0 Impiegati 15 14 1 Operai 158 148 10 Totale 175 164 11 Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore servizi. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 219.975 479.126 (259.151) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 8 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 19di Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Valore Incrementi Decrementi Amm.to Valore costi 31/12/2011 esercizio esercizio esercizio 31/12/2012 Impianto e ampliamento 0 0 0 Software 1.589 1.277 312 Licenze 0 0 0 Avviamento 312.089 234.067 78.022 Oneri ristrutturazione beni di terzi 109.472 58.744 19.825 31.918 116.473 Oneri contrattuali da ammortizzare 45.859 20.691 25.168 Oneri pluriennali Ramo Lombardia 10.117 10.117 0 Totale 479.126 58.744 19.825 298.070 219.975 Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.). Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto. Descrizione costi Costo storico Fondo amm.to Valore netto Impianto e ampliamento 4.973 4.973 0 Software 60.095 58.506 1.589 Licenze 8.500 8.500 0 Avviamento 1.170.334 858.245 312.089 Oneri ristrutturazione beni di terzi 474.998 365.526 109.472 Oneri contrattuali da ammortizzare 77.156 31.297 45.859 Oneri pluriennali Ramo Lombardia 60.705 50.588 10.117 Totale 1.856.761 1.377.635 479.126 II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 502.724 428.303 74.421 Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Descrizione Importo Costo storico 175.244 Ammortamenti esercizi precedenti (162.379) Saldo al 31/12/2011 12.865 Acquisizione dell'esercizio 1.970 Giroconti positivi (riclassificazione) 825 Ammortamenti dell'esercizio (9.194) Saldo al 31/12/2012 6.466 Descrizione Importo Costo storico 3.159.923 Ammortamenti esercizi precedenti (2.870.832) Saldo al 31/12/2011 289.091 Acquisizione dell'esercizio 230.415 Cessioni/dismissioni dell'esercizio (219.155) Giroconti positivi (rettifiche e storni fondi amm.) 261.188 Ammortamenti dell'esercizio (147.266) Saldo al 31/12/2012 414.273 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 9 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 20di Categoria Saldo al Acquisti e Cessioni e Giroconti Saldo al Ammort.ti 31.12.2011 riscatti dismissioni Fondi/rettifiche 31.12.2012 Macchine elettroniche 9.387 1.782 942 1.529 3.562 8.194 Macchine elettroniche < 516 83 888 0 176 685 462 Mobili e arredi 7.258 0 0 0 2.444 4.814 Mobili e arredi < 516 0 698 0 0 698 0 Autocompressori 172.708 52.841 1.626 136.197 66.691 137.429 Autospazzatrici 60.519 17.559 17.233 49.728 26.345 84.228 Mezzi diversi 772 3.711 509 4.746 1.702 7.018 Minicompattatori 1.851 11.492 9.390 9.559 6.616 6.896 Mezzi satelliti 24.348 24.808 10.292 28.321 14.275 52.910 Cassonetti immondizia 6.365 0 0 0 1.934 4.431 Cassonetti < 516 0 37.966 0 1.163 15.874 23.255 Vetture 982 72.673 0 0 982 72.673 Motocarri/Motomezzi 4.818 5.747 23.163 28.881 4.320 11.963 Telefoni 0 250 0 888 1.138 0 Totale 289.091 230.415 219.155 261.188 147.266 414.273 Immobilizzazioni in corso e acconti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Saldo al 31/12/2011 126.347 Decrementi dell esercizio (44.362) Saldo al 31/12/2012 81.985 La voce fa riferimento al diritto di opzione pagato dalla nostra società nell esercizio 2008 in sede di acquisto dei contratti di leasing del Ramo Lombardia. Il decremento deriva dal termine di alcuni contratti di leasing acquisiti e dal conseguente riscatto dei beni. III. Immobilizzazioni finanziarie Crediti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 626 618 8 Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Altri (depositi cauzionali) 618 8 626 Totale 618 8 626 C) Attivo circolante I. Rimanenze Nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al loro fair value. Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 18.165 50.465 (32.300) La voce è composta da sacchi e materiali di consumo in giacenza alla data del 31.12.2012; i criteri di valutazione adottati sono motivati nella prima parte della presente Nota integrativa. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 10 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 21di II. Crediti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 13.606.931 12.892.873 714.058 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti 12.378.947 12.378.947 Per crediti tributari 40.000 287.604 327.604 Per imposte anticipate 38.511 627.101 665.612 Verso altri 234.768 234.768 Totale 12.692.226 914.705 13.606.931 I crediti verso clienti entro i 12 mesi di natura commerciale sono così composti: Descrizione Importo Crediti gestione tariffa igiene ambientale (*) 5.638.969 Crediti commerciali vs azionisti (**) 4.655.150 Crediti verso clienti documentati da fatture 1.929.738 Fatture/note di accredito da emettere a terzi 1.513.465 Valore lordo 13.737.322 (Fondo svalutazione crediti) (1.358.375) Totale 12.378.947 (*) I Crediti per la gestione T.I.A. comprensivo dell importo a titolo di bollette/note di conguaglio da emettere, sono così composti: Descrizione Importo Gestione TIA Comune di Corsico 3.564.923 Gestione TIA Cesano Boscone 1.184.607 Gestione TIA Comune di Pieve Emanuele 889.439 Totale 5.638.969 (**) I Crediti commerciali verso gli azionisti entro i 12 mesi sono così composti: Descrizione Importo AMA di Rozzano S.p.A. 2.289.777 AMA di Rozzano S.p.A. (fatture e nc da emettere) 109.780 Comune di Pieve Emanuele 1.174.177 Comune di Pieve Emanuele(ft e nc da emettere) (201.082) Comune di Cesano Boscone 1.264.332 Comune di Cesano Boscone (ft e nc da emettere) (138.543) Comune di Locate Triulzi 154.050 Comune di Locate Triulzi (ft e nc da emettere) 2.475 UNENDO Spa 184 Totale 4.655.150 L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, un accantonamento di euro 5.263 stanziato per far fronte ai rischi di inesigibilità dei crediti derivanti dalla gestione della TIA. Si presenta la seguente tabella esplicativa. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 11 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 22di Importo Svalutazione Rilascio Svalutazione Totale prec 2012 2012 svalutaz Gestione TIA per bollette emesse (*) 5.249.792 627.263 5.263 1.202.526 Gestione TIA per bollette da emettere (*) 389.177 crediti vs Comune di Pieve gestione TIA (**) 970.964 crediti vs Comune di Cesano gestione TIA (**) 1.122.124 Crediti verso AMA Rozzano 2.399.5 Crediti verso altri azionisti 156.709 Crediti commerciali v/clienti non soci 1.929.738 155.849 155.849 Fatture da emettere verso terzi 1.513.465 Totale 13.731.526 783.112 5.263 1.358.375 (*) Gestioni direttamente curate dalla nostra società. (**)servizio internalizzato dal Comune di Pieve (aprile 2010) e di Cesano Boscone (dal 2011). Si precisa che nel mese di febbraio 2013 è intervenuto un incontro tra la società e le amministrazioni comunali azioniste per definire piani di rientro per il pagamento delle fatture commerciali. Si evidenzia inoltre che esistono convenzioni e/o accordi per cui in caso di esito negativo dell attività di recupero dei crediti della gestione TIA da parte di Equitalia, la società dovrà consegnare al Comune, la rendicontazione delle suddette attività di recupero: il Comune, provvederà al pagamento delle somme non recuperate in favore di AREA, acquisendo la relativa creditoria nei confronti degli utenti. La voce Crediti tributari al 31.12.2012 entro 12 mesi è costituita da un credito per rimborso accisa (euro 40.000); la quota esigibile oltre i 12 mesi è relativo all IRES chiesta a rimborso per gli anni 2007-11 ai sensi del DL 201/11 (euro 287.604). Nella fattispecie, con riferimento al credito IRES derivante dalla presentazione del modello istanza di rimborso IRES 2007-2011 ai sensi dell articolo 2, comma 1- quater, Decreto-legge n. 201/2011, l iscrizione nel bilancio 2012 (con la relativa sopravvenienza attiva) trova giustificazione da quanto disposto dal Principio contabile OIC n. 15, in base al quale i crediti diversi da quelli commerciali, tra i quali rientrano i crediti tributari, vanno iscritti in bilancio a condizione che sussista un titolo che attribuisce il diritto di credito. In particolare i crediti sorti per ragioni differenti dai ricavi sono iscrivibili in bilancio se sussiste «titolo» al credito, e cioè se essi rappresentano effettivamente obbligazione di terzi verso l impresa. Relativamente ai crediti (tributari) connessi con il rimborso dell IRES per indeducibilità dell IRAP, il titolo che legittima l iscrizione nel bilancio è rappresentato dal DL n. 16/2012, non rilevando il Provvedimento 17.12.2012 che, definendo esclusivamente la procedura per il rimborso, non incide sul se dello stesso ma esclusivamente sul quando. Di conseguenza, posto che il citato DL n. 16/2012 è stato emanato prima della chiusura dell esercizio 2012, il credito IRES evidenziato nell istanza di rimborso può essere iscritto nel bilancio chiuso al 31.12.2012. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 12 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 23di IV. Disponibilità liquide Per quanto concerne il credito per imposte anticipate si rimanda al paragrafo dedicato nell ultima parte della presente nota integrativa. La voce Crediti verso altri al 31.12.2012 è così composta: Descrizione Importo Credito INAIL 69.328 Anticipi a fornitori e terzi 82.761 Crediti verso dipendenti 18.713 INPS a credito per versamenti in eccesso 53.519 Crediti minori 10.447 Totale 234.768 Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 1.507.699 2.014.369 (506.670) Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Depositi bancari e postali 1.505.562 2.007.113 Denaro e altri valori in cassa 2.137 7.256 Totale 1.507.699 2.014.369 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 86.452 136.108 (49.656) La voce è composta da risconti attivi, che misurano oneri comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo la cui competenza è posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale. La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Importo A) Risconti annuali Quota assicurazioni 71.656 Quota affitti 5.723 Quota maxicanone leasing ed utenze 5.139 Totale (A) 82.518 B) Risconti pluriennali (maxicanone leasing) 3.934 Totale B) 3.934 Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 2.059.456 1.664.602 394.854 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 13 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 24di Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale 516.4 516.4 Riserva da sovrapprezzo azioni 63.266 63.266 Riserva legale 103.291 103.291 Riserva straordinaria 326.211 4.550 330.761 Versamenti in conto capitale 247.992 247.992 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (2) 2 (1) 1 Utile (perdita) dell'esercizio 407.387 797.688 407.387 797.688 Totale 1.664.602 802.240 407.386 2.059.456 Nella tabella che segue si evidenziano i movimenti nel patrimonio netto (senza tener conto della Riserva di arrotondamento in euro). Capitale sociale Riserva legale Ris.sovrapp azioni Riserva straordinaria Versamento soci in c/capitale Utile d esercizio Totale Alla data del 31.12.2010 516.4 103.291 63.266 322.450 247.992 360.116 1.613.2 - altre destinazioni 3.761 (3.761) 0 - distribuzione ai soci (356.355) (356.355) Risultato d esercizio 407.387 407.387 Alla data del 31.12.2011 516.4 103.291 63.266 326.211 247.992 407.387 1.664.604 - altre destinazioni 4.550 (4.550) 0 - distribuzione ai soci (402.837) (402.837) Risultato d esercizio 797.688 797.688 Alla data del 31.12.2012 516.4 103.291 63.266 330.761 247.992 797.688 2.059.455 Il capitale sociale alla data del 31.12.2012 è composto da numero 516.4 azioni ordinarie del valore nominale di 1 cadauna ed è così ripartito tra i soci Azionista Valore nominale Quota in % AMA S.p.a. di Rozzano 211.591 40,97% UNENDO S.p.A. 129.114 25,00% Comune di Cesano Boscone 51.645 10,00% Comune di Corsico 51.645 10,00% Comune di Locate Triulzi 36.310 7,03% Comune di Pieve Emanuele 36.152 7,00% Totale 516.4 100,00% Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.). Possibilità Quota Natura / Descrizione Importo utilizzo (*) disponibile Capitale 516.4 B Riserva da sovrapprezzo delle azioni 63.266 A, B, C 63.266 Riserva legale 103.291 B 103.291 Versamento soci in conto capitale 247.992 A, B, C 247.992 Riserva straordinaria 330.761 A, B, C 330.761 Totale 1.261.767 745.310 Quota non distribuibile 619.748 103.291 Residua quota distribuibile 642.019 642.019 (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 14 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA
Pag. 25di Da precisa che la riserva sovrapprezzo azioni è stata interamente versata e che la riserva Versamento soci in conto capitale accoglie i versamenti a fondo perduto erogati dagli azionisti per dotare la società di idoneo fabbisogno finanziario utilizzato per investimenti in immobilizzazioni materiali, secondo gli accordi definiti. Entrambe le riserve sono distribuibili in quanto la riserva legale ha già raggiunto il 20% del capitale sociale (art. 2431 Cod. Civ. e principio contabile n. 28). In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: d) Utile per azione L utile d esercizio che spetta al proprietario di un azione del capitale d impresa è pari a Euro 1,5445. Nel patrimonio netto sono presenti le seguenti Riserve: Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della società, indipendentemente dal periodo di formazione: nessuna. Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione non concorrono a formare il reddito imponibile dei soci indipendentemente dal periodo di formazione: Natura / Descrizione Importo Riserva sovrapprezzo azioni 63.266 Versamento soci c/capitale 247.992 La riserva Versamento soci in conto capitale non ha vincoli in ordine alla sua eventuale restituzione ai soci in proporzione alla rispettive partecipazioni possedute al momento della eventuale erogazione. Riserve incorporate nel capitale sociale: nessuna. B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni 63.405 51.526 11.879 Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Per imposte differite 51.526 62.053 50.174 63.405 Totale 51.526 62.053 50.174 63.405 Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio mentre i decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio. Per le spiegazioni delle voci e delle movimentazioni si rimanda al paragrafo dedicato nel prosieguo della presente nota integrativa. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 15 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA